Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






У анализируемого банка рейтинг по рентабельности (1) - сильный.






L – (liquidity) – ликвидность: система определяет уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.

Анализ ликвидности банка состоит из двух частей:

¨ оценка соблюдения банком установленных нормативов ликвидности:

Ø норматив мгновенной ликвидности (Н4) - его уровень должен быть не меньше чем 20% суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах от обязательств, которые учитываются на текущих счетах;

Ø норматив текущей ликвидности (Н5); его нормативное значение должно быть не меньше 40% суммы активов первичной и вторичной ликвидности от суммы обязательств банка с соответствующими сроками погашения;

Ø норматив краткосрочной ликвидности (Н6) - его уровень не должен быть меньше 20% суммы ликвидных активов от суммы краткосрочных обязательств банка.

При анализе необходимо по данным баланса банка определить фактические уровни показателей ликвидности Н4, Н5, Н6, сравнить их с нормативным значением и сделать вывод о соблюдёнии их банком;

¨ провести экспертную оценку (определить рейтинг).

   
  Бол. высокие пок-ли, в теч. всего отч. п-да.
  Собл. на последнюю отчётную дату, но негат. тенд.
  Собл. пок-ли т-ко на отч. дату
  Пок-ли ниже уст-х н-вов, негат. тенд.
  Не выполняются систематически.

М – (management) менеджмент: система даёт оценку методам управления банком с точки зрения эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения установленных нормативных актов и действующего законодательства.

При анализе управления невозможно использовать коэффициентный показатель. Поэтому, при оценке методов управления по системе рейтинга необходимо учитывать рейтинг предыдущих четырёх компонентов системы, поскольку от качества менеджмента находится в прямой зависимости обеспечение достаточности капитала, качество активов, рентабельность и ликвидность банка.

При анализе менеджмента банка установлено, что руководство последнего проводит активную работу по обеспечению достаточности капитала, высокого качества активов, рентабельности и ликвидности, демонстрирует техническую компетентность, способность к управлению, несет ответственность за соблюдение банковского законодательства, умеет учитывать изменения экономических условий, постоянно повышает квалификацию своих работников для обеспечения улучшения работы банка в будущем.

В связи с тем, что руководство банка безусловно придерживается законов и нормативных актов, а также целостность, компетентность и способность управлять банком, рейтинг по менеджменту оценивается (1) сильный.

Расчёт общего рейтинга банка: (баллы)

- достаточность капитала 4;

- качество активов 3;

- качество менеджмента 1;

- рентабельность (доходность) 1;

- ликвидность 1.

ИТОГО: 10

Рейтинговая оценка: 10: 5=2 балла.

Анализируемый банк с совокупным рейтингом 2 определяется как «удовлетворительный» и имеет такие характеристики:

- финансовое состояние является надежным;

- финансовое состояние устойчиво к изменениям, происходящим в экономике и банковской системе;

- выявленные проблемы незначительного характера, которые могут быть исправлены руководством банка.

 

3. Стержнем предлагаемой методики является расчёт синтетического показателя надёжности банка на основе анализа его деятельности по 5-ти направлениям (качество активов, ликвидность, согласованность активов-пассивов, достаточность капитала и рентабельность). Расчёт сопровождается нормированием (переводом показателей в баллы). Методика расчёта надёжности коммерческих банков состоит из нескольких этапов:

  • Фильтрование;
  • Группировка;
  • Расчёт показателей;
  • Нормирование;
  • Взвешивание отнормированных показателей.

1 этап – фильтрование – размер чистых активов не меньше 100 млн. грн.

2 этап заключается в группировке отфильтрованных банков (по размеру чистых активов или капитала).

3 этап – расчёт показателей – для каждого отдельного банка и в целом по группе.

 

№ п/п Наименование показателя Формула расчёта Вес Опт
1.Качество активов 0.25  
1.1. Уд. вес непокрытых рисков корпоративного кредитного портфеля в общем портфеле корпоративных кредитов (Пробл_кредиты-резерв_по_кред_ опер)/Кр_портф. К.К.П./ (К.П.+ П.МБК + П.Ц.Б.) min
1.2. Уд. вес непокрытых рисков межбанковского кредитного портфеля в общем портфеле межбанковских кредитов Пробл. МБК – рез./ Кред. портф.МБК Пробл. МБК/ Корп.КП + П МБК + П Ц.Б. min
1.3. Уд. вес непокрытых рисков портфеля ценных бумаг в общем портфеле ценных бумаг   Пробл. Ц.Б. – рез/. Портф. Ц.Б.   Портф. Ц.Б./ Σ КП. min
2. Структура активов-пассивов 0, 25  
2.1. Отношение онкольных обязательств к обязательствам всего (Ср-ва до востреб. + кред. зад.)/Обяз. всего 0, 30 max
2.2. Отношение безрисковых доходных активов к «твёрдым» пассивам   0, 40  
2.3. Отношение открытой валютной позиции в СКВ к собственному капиталу по методике НБУ (Откр. Вал.позиц. + Осн.ср-ва)/СК + Суб. долг. 0, 30 max
3. Блок ликвидности 0, 25  
3.1. Отношение высоколиквидных обязательств к текущим обязательствам (Выс. ликв. активы)/ср-ва до востр. + Кред.зад. 1, 00 max
4. Достаточность капитала 0, 25  
4.1. Отношение денежной составляющей капитала к обязательствам всего Монетарн. капитал./ всего обяз. 0, 3 max
4.2. Отношение денежной составляющей капитала к доходным активам за вычетом рисков Монетарн. капитал./ всего обяз. – иммобил. 0, 7 max
5. Эффективность работы банка 1, 00  
5.1. Отношение финансового результата к чистым активам Фин. рез./ЧА 0, 5 max
5.2. Отношение финансового результата к капиталу Фин.рез/ СК-Фин.рез 0, 5 min

 

4 этап – нормирование – происходит следующим образом:

  • Для каждой группы банков рассчитываются лучшие и худшие значения показателей;
  • Банк с лучшим значением показателя получает максимальное количество баллов 10, худший – 0.
  • Определяется среднее значение по группе и рассчитывается шаг одного балла (Ш). Схему такого ранжирования можно изложить в виде матрицы результатов, где учитывается то, какое значение показателя лучше; в зависимости от чего и рассчитывается Ш.

 

Лучшее значение Количество баллов
max 5-10 0-5
Ш=((Пmax-Пср)*2))/10 Ш=((Пср-П min)*2)/10
min Ш= ((Пср-П min)*2)\10 Ш=((Пmax-Пср)*2))/10

 

· Рассчитывается сумма баллов, получаемая каждым банком. Опять-таки воспользуемся матрицей результатов.

 

 

Лучшее значение Значение показателя конкретного банка в группе
max Больше среднего Меньше среднего
5+(П-Пср)/Ш 5-(Пср-П)/Ш
min 5+(Пср-П)/Ш 5-(П-Пср)/Ш

Для показателей группы 2.2. нормирование происходит таким образом:

· Определяются максимальное и минимальное значения показателей (Пmax и Пmin);

· По модулю выбирается большее из отклонений Пmax-Пср и Пср- Пmin;

· Определяется цена шага путём деления большего из отклонений на 10, а затем – сумма баллов по формуле: 10-‌ ‌ ‌ ‌ ‌ ‍ ‌ (|Пср-П|)/Ш.

7 этап – взвешивание. По всем категориям, кроме группы качества, используются веса, определённые экспертным путём, а по группе качества – относительно доле каждого из доходных активов в общей сумме доходных активов. Взвешивание происходит отдельно по группе показателей надёжности и эффективности.

Синтетический показатель надёжности определяется по формуле: Н = Σ Wi* Σ Пi*Бi.

Синтетический показатель эффективности: Э= Σ Vi*Пi.

Результат отображается графически на плоскости «надёжность-рентабельность», которая делится на 4 квадрата по цифре 5.

 

 


[1] Номер групи (3 знаки) або балансового рахунку (4 знаки). Літери означають: П – пасивний рахунок, А – активний рахунок, КП – контр пасивний рахунок, КА – контрактивний рахунок


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.008 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал