Завдання. За допомогою документів:

За допомогою документів:

· Рахунок отриманий від постачальника

· Документ оплати

· Доручення

· Документ приходу

· Отримана податкова накладна

Оформіть придбання у постачальника Укрснаб електричні лампи, у кількості 20 шт за ціною 150 грн/шт.

Перевірте бухгалтерські проводки за усіма документами. Роздрукуйте Доручення.

Методичні рекомендації до розв’язання

Переглянемо наступний ланцюжок документів: Рахунок отриманий від постачальника, документ оплати, доручення, документ приходу, отримана податкова накладна.

У прикладі будемо використовувати рахунки авансів 3711; 6811

Відкриваємо вкладку " Купівля" і додамо документ " Рахунок на оплату постачальника". З допомогою кнопки " Додати" додаємо новий документ. У разі якщо купуємо ТМЦ слід використовувати операцію " Купівля комісія"

У рядку " Контрагент" зі списку постачальників вибираємо Євро Постач.

Тепер підготуємо договір з конрагентом. Через кнопку " Лупа" відкриємо конрагента. Зайдемо на закладку " Рахунки і договори" і заповнимо нижню таблицю договори конрагентів. Припустимо необхідно відобразити покупку за новим договором

У найменуванні вказуємо назву договору " Договір купівлі ТМЦ". У полі " Вид договору" має бути відображено " З постачальником". Заповнимо номер (1212) і дату договору. Для того, щоб можна було б контролювати заборгованість у розрізі рахунків виберемо в полі " По бух.обліку" - " За розрахунковими документами". Рахунок буде відображатися в аналітиці 631 рахунку. У полі " Вид діяльності" визначається вид діяльності для звіту про рух грошових коштів. Обираємо " Операційна"

На закладці " Податковий облік" перевіряємо схему податкового обліку в нашому приемре " За першою подією"

Якщо Ви хочете, щоб цей договір за замовчуванням підставлявся в документи при виборі контрагента, цей договір слід призначити основним. Для цього виділяємо договір і натискаємо на кнопку " Основний"

Збережемо контрагента

Якщо на вхідному рахунку постачальник не вказав ціну з ПДВ, то необхідно щоб на закладці " Ціни і валюта" стояв прапор " Сума вкл.НДС"

Якщо ж постачальник не вказав ціну без ПДВ, а ставка ПДВ 20%, то слід зняти цей прапор " Сума включає ПДВ". Нехай у нашому прикладі постачальник не вказав ціну без ПДВ. Тобто знімаємо цей прапорець.

Переходимо до таблиці " Товари". Введемо найменування товару Ручка parker, кількість - 10, ціна без ПДВ - 200 грн

На закладці " Додатково". Слід вказати номер і дату оригіналу рахунку постачальника

Проведемо цей документ. Документ «Рахунок оплати постачальника» не формує проводок.

Покажемо документ оплати. Скористаємося механізмом введення на підставі. Стоячи на рахунку натискаємо кнопку " Ввести на підставі". Вибираємо платіжне доручення вихідне.

Бачимо що багато поля заповнюються автоматично. Вгорі бачимо прапор сплачено. Якщо цей прапорець не встановлений, то документ не проводиться і не будить проводок по банку. Тобто при цьому відіб'ється тільки етап реєстрації платіжного доручення. Для відображення фактичної оплати потрібно встановити прапор оплати. Для нашого прикладу залишимо прапорець, тобто відображається фактична оплата. У полі " Стаття руху грошових коштів" відображається аналітика по рахунку 311. Вибираємо аналітику з довідника статей. Додамо нову статтю " Оплата за ТМЦ"

Якщо заповнювати цю статтю, то можна буде проаналізувати рух грошових коштів по рахунку 311 у розрізі статей руху. Прапор " Поставка основних фондів" слід встановлювати тільки якщо платимо за основні фонди. Проведемо документ " Платіжне доручення"

Переглянемо бухгалтерські проводки

Відобразимо документ " Довіреність". Скористаємося кнопкою " Ввести на підставі" обираємо " Доручення"

У полі " Фізична особа" слід вказати фізична особа, наприклад, Іванов Іван Іванович. Інші поля вже заповнені.

Щоб вевести друковану форму довіреності натискаємо на кнопку " Доручення". У запропонованому вікні натискаємо Так.

Проведемо документ за допомогою кнопки ОК

Далі створимо документ " Приходу". З допомогою кнопки " На підставі" " Надходження товарів і послуг"

Оскільки ми користуємося механізмом " Введення на підставі", то практично всі поля вже заповнюються з рахунку.

На закладці " Додатково" слід вказати номер і дату прибуткової накладної

Проводимо документ і за допомогою кнопки подивимось проводки.

Бачимо що закривається рахунок авансів, відбивається прихід на 281 рахунок від постачальника і закривається рахунок 6441, який виник при передоплаті

Проглянемо всі документи які ми заповнили. Скористаємось кнопкою " Структура підпорядкованості документа"

Бачимо

Відобразимо документ " Отримана податкова накладна". Найкраще цей документ відображати на підставі документа першої події. У цьому прикладі перша подія документ оплати. Клікаємо на цей документ і з допомогою кнопки " введення на підставі" формуємо документ " Реєстрація вхідного податкового документа" це і є отримана податкова накладна

Зверніть увагу, що документ заповнюється автоматично. У полі " Вхідний податковий документ" вказуємо номер отриманої податкової накладної, також вказуємо дату виписки. Проведемо документ.

Подивимось бухгалтерські проводки

Закривається рахунок 6442, який виник при передоплаті та відображається податковий кредит по рахунку 6412.

ПРАКТИЧНА РОБОТА № 7.

Тема: «Автоматизація обліку праці та заробітної плати у програмі «1С: Бухгалтерія».

Мета роботи: закріпити знання з переносу залишків, нарахуванням та виплатою заробітної плати, а також заповненням довідника «Співробітники» у програмі «1С: Бухгалтерія».