Про порядок здійснення емісії облігацій підприємств та їх обігу 3 страница

2. Для реєстрації випуску облігацій емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску облігацій згідно з додатком 1;

б) рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, що оформлено згідно з вимогами пункту 5 глави 1 розділу II цього Положення;

в) копію рішення загальних зборів або іншого вповноваженого органу про визначення органу товариства, якому надаються повноваження щодо затвердження результатів розміщення облігацій; прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення у разі, якщо запланований обсяг облігацій буде розміщено достроково (у разі прийняття такого рішення);

г) копії документів емітента, що підтверджують повноваження органу, який прийняв рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, засвідчені емітентом;

ґ) проміжну фінансову звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, фінансову звітність за останні три завершені фінансові роки та висновок аудитора (аудиторської фірми) за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, і за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій.

Фінансова звітність (для акціонерних товариств - за останні три завершені фінансові роки, для інших емітентів - за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій) та проміжна фінансова звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, має бути засвідчена підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми);

д) довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), або про реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій). У разі, якщо ведення реєстру власників облігацій здійснює сам емітент, він надає копію ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, виданої йому в установленому порядку;

е) у разі випуску облігацій з додатковим забезпеченням - нотаріально засвідчені копії документів, що підтверджують відповідне забезпечення, та фінансову звітність поручителя, гаранта чи страховика за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій;

є) копію документа встановленої форми, що підтверджує державну реєстрацію емітента, засвідчену печаткою емітента або нотаріально;

ж) якщо умовами розміщення облігацій, емітентом яких є акціонерне товариство, передбачена можливість обміну облігацій на акції - документи, які підтверджують спроможність емітента виконати зобов'язання щодо виконання ним умов випуску облігацій;

з) рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про закрите (приватне) розміщення, що оформлено протоколом, пронумеровано, прошнуровано та засвідчено підписами керівника та печаткою емітента (у разі прийняття такого рішення до подання документів для реєстрації випуску облігацій до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку).

3. Після реєстрації випуску облігацій емітент зобов'язаний надати копію рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій та змін до нього (у разі прийняття уповноваженим органом емітента рішення про внесення змін до рішення про закрите (приватне) розміщення) реєстратору (у разі документарної форми існування облігацій) або депозитарію (у разі бездокументарної форми існування). Емітент зобов'язаний забезпечити копією рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій та змін до нього кожну особу, яка буде власником цих облігацій відповідно до рішення емітента про закрите (приватне) розміщення облігацій.

Після реєстрації випуску облігацій, щодо яких емітентом прийнято рішення про закрите (приватне) розміщення, уповноважена особа, визначена наказом керівника Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, надає депозитарію (при бездокументарній формі існування облігацій) або реєстратору (при документарній формі існування облігацій), з якими емітент уклав договір про обслуговування емісії облігацій або договір на ведення реєстру, крім випадків, коли облік прав за цінними паперами веде емітент відповідно до законодавства або облігації розміщуються на пред'явника, розпорядження, в якому зазначаються відомості щодо переліку осіб, які відповідно до рішення про закрите (приватне) розміщення є учасниками такого розміщення, і про обмеження обігу облігацій (крім випадків, передбачених законодавством) до осіб, що не визначені в рішенні про закрите (приватне) розміщення як учасники закритого (приватного) розміщення.

Якщо емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій) або договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій), крім випадків, коли облік прав за цінними паперами веде емітент відповідно до законодавства або облігації розміщуються на пред'явника, після реєстрації випуску облігацій, протягом 3 робочих днів після надання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку змін до рішення про закрите (приватне) розміщення, уповноважена особа, визначена наказом керівника Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, надає депозитарію (при бездокументарній формі існування облігацій) або реєстратору (при документарній формі існування облігацій), з якими емітент уклав договір про обслуговування емісії облігацій або договір на ведення реєстру, копію рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, яким визначено коло осіб, що є учасниками закритого (приватного) розміщення облігацій.

4. Для реєстрації випуску облігацій та проспекту емісії цих облігацій емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

а) заяву про реєстрацію випуску та проспекту емісії облігацій згідно з додатком 2;

б) рішення про відкрите (публічне) розміщення облігацій, що оформлено згідно з вимогами пункту 4 глави 1 розділу II цього Положення;

в) копію рішення загальних зборів або іншого вповноваженого органу про визначення органу товариства, якому надаються повноваження щодо затвердження результатів розміщення облігацій; прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення у разі, якщо запланований обсяг облігацій буде розміщено достроково (у разі прийняття такого рішення);

г) копії документів емітента, що підтверджують повноваження органу, який прийняв рішення про відкрите (публічне) розміщення облігацій, засвідчені емітентом;

ґ) проспект емісії облігацій, що оформлено згідно з вимогами розділу 3 цього Положення. Проспект емісії облігацій подається до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в 2 примірниках;

д) копію договору андеррайтингу;

е) проміжну фінансову звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, фінансову звітність за останні три завершені фінансові роки та висновок аудитора (аудиторської фірми) за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, і за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій.

Фінансова звітність (для акціонерних товариств - за останні три завершені фінансові роки, для інших емітентів - за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій) та проміжна фінансова звітність за звітний період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій, має бути засвідчена підписами та печатками емітента та аудитора (аудиторської фірми);

є) у разі випуску облігацій з додатковим забезпеченням - нотаріально засвідчені копії договорів, що підтверджують відповідне додаткове забезпечення, та фінансову звітність поручителя, гаранта чи страховика за звітний рік, що передував року, у якому подаються документи для реєстрації випуску облігацій;

ж) довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), або про реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій). У разі, якщо ведення реєстру власників облігацій здійснює сам емітент, він надає копію ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, виданої йому в установленому порядку;

з) копію документа встановленої форми, що підтверджує державну реєстрацію емітента, засвідчену печаткою емітента або нотаріально;

и) якщо умовами розміщення облігацій, емітентом яких є акціонерне товариство, передбачена можливість обміну облігацій на акції - документи, які підтверджують спроможність емітента виконати зобов'язання щодо виконання ним умов випуску облігацій;

і) звіт одного з уповноважених рейтингових агентств або звіт одного з визнаних Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку міжнародних рейтингових агентств щодо рівня кредитного рейтингу відповідного випуску облігацій;

ї) копію платіжного доручення про сплату державного мита за операції з випуску (емісії) цінних паперів відповідно до пункту 9 статті 2 Декрету Кабінету Міністрів України " Про державне мито".

5. Проспект емісії облігацій засвідчується штампом або написом " ЗАРЕЄСТРОВАНО", підписом уповноваженої особи та печаткою Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Один примірник зареєстрованого проспекту емісії облігацій після реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій повертається емітенту.

6. Емітент публікує проспект емісії облігацій після його реєстрації у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку. Проспект емісії цінних паперів публікується у повному обсязі в офіційному друкованому виданні Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку не менш як за 10 календарних днів до початку відкритого (публічного) розміщення облігацій.

7. У разі, якщо емітент випускає облігації на пред'явника, крім зазначених документів для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, подаються також:

а) бланк сертифіката, який має відповідати вимогам до бланків сертифікатів цінних паперів, випущених у документарній формі, встановленим Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

б) нотаріально засвідчену копію договору з державним підприємством, що має ліцензію Міністерства фінансів України, щодо виготовлення бланків сертифікатів облігацій згідно з умовами випуску;

в) копії документів, які підтверджують наявність приміщення, придатного для зберігання бланків сертифікатів цінних паперів;

г) зразок журналу обліку бланків сертифікатів облігацій, виданих першим власникам облігацій.

8. Склад і зміст фінансової звітності, яка надається для реєстрації випуску облігацій або для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, а також уключається до проспекту емісії облігацій або рішення про закрите (приватне) розміщення облігацій, для емітентів - небанківських установ визначаються Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 " Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (із змінами та доповненнями), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 391/3684. Суб'єкти малого підприємництва (визнані такими відповідно до законодавства) подають фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва, який визначається Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 25 " Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 N 39 (із змінами та доповненнями), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15.03.2000 за N 161/4382. Фінансова звітність емітентів - банків складається з балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, склад і зміст яких визначаються нормативно-правовими актами Національного банку України.

9. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює реєстрацію випуску облігацій, реєстрацію випуску та проспекту емісії облігацій протягом 30 календарних днів з дати подання заяви та всіх необхідних документів для реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій або відмовляє в реєстрації.

Датою подання заяви та всіх необхідних документів є дата їх реєстрації в загальному відділі Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Реєстрація випуску та проспекту емісії облігацій або реєстрація випуску облігацій здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку у встановленому нею порядку і є підставою для внесення облігацій до Державного реєстру випуску цінних паперів.

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку має право здійснювати перевірку відомостей, що містяться в проспекті емісії облігацій та в інших поданих документах, а також повноважень органів емітента. До закінчення встановленого для реєстрації строку Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може запросити надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в документах, наданих емітентом для реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій. У разі надходження будь-яких додаткових документів строк розгляду документів, поданих для реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, відраховується з дати надходження останнього документа.

10. Емітент має право внести зміни до документів, поданих до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку для реєстрації випуску облігацій або для реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій. Зміни до документів можуть бути подані не пізніше ніж за 10 календарних днів до дати закінчення строку розгляду документів.

11. За письмовою заявою емітента, поданою до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку до закінчення строку розгляду документів, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може повернути всі документи, подані для реєстрації, на доопрацювання.

12. Після реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій емітенту видається тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій встановленого зразка (додаток 3), яке є підставою для формування реєстру власників іменних облігацій та друкування бланків сертифікатів облігацій, якщо облігації випускаються у документарній формі існування, або, якщо облігації випускаються у бездокументарній формі існування, для оформлення глобального сертифіката.

Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій (додаток 4) видається емітенту після реєстрації Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку звіту про результати розміщення облігацій.

Якщо випуск облігацій здійснюється різними серіями, на кожну серію цього випуску облігацій емітенту видається окреме свідоцтво про реєстрацію випуску або тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску.

13. Відмова в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій складається у разі:

а) визнання емісії облігацій недобросовісною;

б) відсутності будь-якого з документів, визначених у пунктах 2, 4, 7 цієї глави.

Підставами для визнання емісії облігацій недобросовісною можуть бути:

порушення емітентом вимог Закону України " Про цінні папери та фондовий ринок", невідповідність поданих емітентом документів або відомостей, що в них містяться, вимогам законодавства та/або переліку, визначеному Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

порушення порядку прийняття рішення про відкрите (публічне) або закрите (приватне) розміщення облігацій;

внесення недостовірних відомостей до проспекту емісії облігацій та документів, які подаються для реєстрації випуску облігацій та проспекту емісії цих облігацій.

Рішення про відмову в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій приймається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку у встановленому нею порядку.

14. Емітент має право внести зміни до проспекту емісії облігацій.

Емітент зобов'язаний доповнити проспект емісії облігацій відомостями про обраний ним депозитарій (при бездокументарній формі існування облігацій) або реєстратора (при документарній формі існування облігацій), які передбачені вимогами цього Положення, якщо на дату реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій емітент не уклав відповідно договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій) або договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій), крім випадків, коли облік прав за цінними паперами веде емітент відповідно до законодавства або облігації розміщуються на пред'явника.

Якщо емітент прийняв рішення про залучення андеррайтера(-ів) до відкритого (публічного) розміщення облігацій після реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, він зобов'язаний внести до проспекту емісії облігацій відомості про обраного(-их) ним андеррайтера(-ів), які передбачені вимогами цього Положення.

Емітент має право внести до проспекту емісії облігацій зміни щодо подовження строку обігу облігацій за умови, що рішенням про відкрите (публічне) розміщення буде надана можливість звернутися до емітента з вимогою про викуп облігацій.

Не допускається внесення змін до проспекту емісії облігацій в частині зменшення обсягу прав, які надаються власникам облігацій, кількості облігацій, щодо яких прийнято рішення про розміщення, зміни умов розміщення, встановлених рішенням про розміщення.

Емітенту цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, забороняється вносити зміни до проспекту емісії облігацій в частині зміни об'єкта житлового будівництва, яким забезпечується виконання зобов'язань за такими облігаціями.

Унесення змін до проспекту емісії облігацій після початку розміщення облігацій забороняється.

15. У разі внесення до проспекту емісії облігацій змін емітент повинен зареєструвати їх та опублікувати протягом 30 днів після опублікування проспекту емісії, але не менш як за 10 днів до початку відкритого (публічного) розміщення облігацій. До реєстрації та опублікування інформації про внесення змін до проспекту емісії облігацій емітент не має права здійснювати відкрите (публічне) розміщення облігацій.

Якщо зміни до проспекту емісії облігацій неможливо зареєструвати та опублікувати в зазначений строк, то такі зміни мають також містити відомості про перенесення строків розміщення облігацій.

Для реєстрації змін до проспекту емісії облігацій емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку:

а) заяву про реєстрацію змін до проспекту емісії облігацій згідно з додатком 5;

б) зміни до проспекту емісії облігацій. Зміни до проспекту емісії подаються в 2 примірниках, вони повинні бути засвідчені підписом керівника та печаткою емітента;

в) рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до проспекту емісії облігацій, яке оформлюється протоколом;

г) у разі внесення відомостей про андеррайтера(-ів), з яким(-и) укладено договір (договори) про здійснення розміщення облігацій - рішення про залучення андеррайтера(-ів) до розміщення облігацій та копію договору(-ів) про андеррайтинг;

ґ) у разі внесення відомостей про депозитарій або реєстратора, з яким укладено договір про обслуговування випуску або договір про ведення реєстру - довідку про депозитарій, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску (при бездокументарній формі існування облігацій), або про реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру (при документарній формі існування облігацій).

Реєстрація змін до проспекту емісії облігацій здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку протягом 5 робочих днів з дати подання відповідних документів.

Зареєстровані зміни до проспекту емісії облігацій засвідчуються штампом або написом " ЗАРЕЄСТРОВАНО", підписом уповноваженої особи, визначеної наказом керівника Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, та печаткою Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Один примірник зареєстрованих змін до проспекту емісії облігацій після реєстрації повертається емітенту.

До закінчення встановленого для реєстрації строку Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може запросити надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в документах, поданих емітентом для реєстрації змін до проспекту емісії облігацій. У разі надходження будь-яких додаткових документів строк розгляду документів, поданих для реєстрації змін до проспекту емісії облігацій, відраховується з дати надходження останнього документа.

Інформацію про зміни, що сталися, емітент публікує у тому самому виданні, у якому було опубліковано проспект емісії облігацій.

16. Відмова в реєстрації змін до проспекту емісії облігацій складається у разі:

а) невідповідності поданих документів вимогам законодавства щодо випуску, обігу та реєстрації випуску облігацій;

б) порушення встановленого Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку порядку прийняття рішень про внесення змін;

в) відсутності будь-якого з документів, визначених у пункті 15 цієї глави.

17. Повідомлення про відмову в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій здійснюється шляхом направлення емітенту розпорядження про відмову в реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій, яке має містити обґрунтовані підстави відмови.

У разі відмови в реєстрації випуску облігацій, випуску та проспекту емісії облігацій, змін до проспекту емісії облігацій усі подані документи залишаються в Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

18. Емітент до початку розміщення облігацій може прийняти рішення про скасування рішення про розміщення облігацій.

У разі прийняття емітентом рішення про скасування рішення про розміщення облігацій емітент зобов'язаний надіслати оригінал цього рішення до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку протягом 5 робочих днів з дати його прийняття. Це рішення оформляється протоколом та має бути засвідчено підписами керівника та печаткою емітента.

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку протягом 5 робочих днів з дати отримання такого рішення видає розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій (додаток 6) та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій.

Глава 2. Особливості емісії та реєстрації випуску цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій

1. Емітент розміщує виключно іменні цільові облігації, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, у документарній формі існування або цільові облігації, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, у бездокументарній формі існування з іменною ідентифікацією.

2. Крім документів, передбачених пунктом 4 (у разі відкритого (публічного) розміщення облігацій) або пунктом 2 (у разі закритого (публічного) розміщення облігацій) глави 1 цього розділу, емітент для реєстрації випуску або реєстрації випуску та проспекту емісії цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку також:

1) копії правовстановлюючих документів на земельну ділянку, на якій розташовано об'єкт будівництва, яким забезпечується виконання зобов'язань за цільовими облігаціями. Такими документами є:

копія державного акта про право власності або на право постійного користування земельною ділянкою, на якій розташовано об'єкт будівництва, яким буде забезпечуватися виконання зобов'язань за цільовими облігаціями;

копія договору оренди землі, на якій розташовано об'єкт будівництва, яким буде забезпечуватися виконання зобов'язань за цільовими облігаціями;

2) копію дозволу на будівництво (копію рішення виконавчого органу відповідної ради або місцевої державної адміністрації про дозвіл на будівництво об'єкта);

3) копію дозволу на виконання будівельних робіт;

4) копію договору підряду, укладеного між замовником і підрядником, та інших документів (проектна, кошторисна, тендерна документація, тендерні пропозиції, акцепт тендерної пропозиції, повідомлення, запити, претензії тощо), які встановлюють, конкретизують, уточнюють або змінюють умови договору підряду (договірна документація) /надається у разі, якщо для будівництва об'єкта емітент залучає підрядника/;

5) копію рішення про затвердження проектної документації;

6) копію ліцензії на будівельну діяльність (вишукувальні та проектні роботи для будівництва, зведення несучих та огороджуючих конструкцій, будівництво та монтаж інженерних і транспортних мереж) з додатками;

7) копію договору про пайову участь в проектуванні та будівництві об'єкта житлового будівництва, інвестиційного договору, договору про співробітництво, договору поруки тощо (надається у разі укладання такого договору).

3. Копії договорів, ліцензій, державних актів, дозволів тощо, зазначених у пункті 2 цієї глави, мають бути засвідчені нотаріально.

4. Загальна номінальна сума емісії цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, не може перевищувати вартість будівництва об'єкта, яким забезпечується виконання зобов'язань за цільовими облігаціями, за затвердженою проектною документацією.

5. Емітент цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, протягом строку розміщення облігацій та строку обігу облігацій щоквартально, починаючи з дати реєстрації випуску облігацій або реєстрації випуску та проспекту емісії облігацій, надає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку звіт про фінансовий стан емітента, а також звіт про стан будівництва об'єкта, яким буде здійснюватися виконання зобов'язань за облігаціями.

6. Проспект емісії цільових облігацій, виконання зобов'язань за якими передбачається об'єктами житлового будівництва, для фінансування будівництва яких залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення облігацій, має містити відомості про власника земельної ділянки або землекористувача, замовника, забудовника та підрядника, об'єкт будівництва, яким буде здійснюватися виконання зобов'язань за облігаціями, а також про договори, ліцензії, державні акти, дозволи тощо, зазначені у пункті 2 глави 2 цього розділу.

Глава 3. Звіт про результати розміщення облігацій

1. У разі, якщо протягом строку розміщення облігацій, який вказаний у рішенні про розміщення облігацій та у проспекті емісії облігацій (у разі відкритого (публічного) розміщення) або у рішенні про розміщення облігацій (у разі закритого (приватного) розміщення), була розміщена хоча б одна облігація, емітент для реєстрації звіту про результати розміщення облігацій подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

а) заяву про реєстрацію звіту про результати розміщення облігацій, складену відповідно до додатка 7;

б) звіт про результати розміщення облігацій (серії облігацій), складений відповідно до додатка 10 до цього Положення. Звіт про результати розміщення облігацій (серії облігацій) подається у двох примірниках. Звіт повинен бути засвідчений підписом керівника та печаткою емітента, а також підписом та печаткою аудитора (аудиторської фірми), підписом(-ами) та печаткою(-ами) андеррайтера(-ів), якщо емітент користується його (їх) послугами щодо розміщення випуску; підписом та печаткою депозитарію, з яким емітент уклав договір про обслуговування випуску облігацій, оформив та депонував глобальний сертифікат випуску цінних паперів (при випуску облігацій у бездокументарній формі існування); підписом та печаткою реєстратора, з яким емітент уклав договір про ведення реєстру власників облігацій (при випуску облігацій у документарній формі існування);

в) оригінал тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску (серії) облігацій;

г) примірник друкованого органу з публікацією проспекту емісії облігацій та змін до проспекту емісії облігацій (у разі, якщо такі зміни реєструвалися);

ґ) належним чином засвідчене рішення уповноваженого органу емітента щодо затвердження результатів розміщення облігацій та звіту про результати розміщення облігацій;

д) документ, який підтверджує оплату першими власниками 100 % вартості розміщених облігацій.