Открытие и ведение валютных счетов

Порядок открытия банками счетов в иностранной валюте и использования средств на них регулируется Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 года. Украинские банки (уполномоченные банки) для проведения операций в безналичной и наличной формах с иностранной валютой могут открывать своим клиентам счета:

- текущие: для проведения расчетов при осуществлении текущих валютных операций и погашения задолженности по кредитам в иностранной валюте. Текущие счета открываются для юридических и физических лиц.

- депозитные: для физических и юридических лиц.

Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются расчеты:

- между юридическими лицами, резидентами и юридическими лицами нерезидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности по торговым операциям;

- между юридическими лицами - резидентами на территории Украины при условии наличия индивидуальной лицензии НБУ;

- между юридическими лицами - нерезидентами и юридическими лицами - резидентами через юридических лиц-резидентов-посредников согласно договоров, заключенных в соответствии с действующим законодательством Украины;

- операции на межбанковском валютном рынке;

- оплата товаров, работ, услуг с использованием чеков и пластиковых карт;

К текущим неторговым операциям относятся такие расчеты:

- выплата наличной иностранной валюты на затраты, связанные с командировками;

- выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластиковым картам;

- покупка платежных документов в иностранной валюте физическими лицами;

- выплата авторских гонораров и платежей за использование авторских прав;

- перечисление средств на проведение международных выставок, симпозиумов, конференций и других международных средств;

- оплата труда нерезидентов, которые работают в Украине;

- перечисление средств в иностранной валюте за обучение, лечение, патентование, уплату таможенных платежей, членских взносов;

- платежи по затратам (возмещению затрат) судовых, нотариальных, арбитражных, правоохранительных органов;

- выплата наличными в иностранной валюте по переводам из-за границы (пенсии, алименты, оплата труда, наследство, помощь родственников и др.)

Для открытия текущего счета в иностранной валюте субъектами хозяйствования, в банк предоставляются такие документы:

- заявление на открытие текущего счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером;

- копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица в органе исполнительной власти или другом органе, уполномоченном осуществлять государственную регистрацию, заверенная нотариально или органом, выдавшем свидетельство о государственной регистрации;

- копия, соответствующим образом зарегистрированного, учредительного документа (устав, учредительный договор, учредительный акт, положение);

- копия справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, заверенную органом, который выдал справку, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

- копия документа, который подтверждает взятие юридического лица на учет в органе государственной налоговой службы, засвидетельствованная органом, выдавшем документ или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

- копия документа, подтверждающая регистрацию юридического лица в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины, засвидетельствованная этим органом или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

- копия страхового свидетельства, подтверждающая регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Украине как плательщика страховых взносов, заверенная органом, нотариально или подписью уполномоченного работника банка;

- карточка с образцами подписей и оттиск печати, заверенная нотариально, или организацией, которой клиент подчиняется административно, в установленном порядке. В карточку включаются образцы подписей лиц, которым согласно законодательству Украины или учредительным документам предоставляется право распоряжения счетом и подписания расчетных документов.

После проверки документов банки открывают своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада - депозитные счета.

Поступления в иностранной валюте, которые поступили на адрес субъектов хозяйствования зачисляются на их счета в банках. Для этого параллельно открываются:

а) распределительный счет: для предварительного зачисления средств в иностранной валюте в полном объеме.

б) непосредственно на текущие счета поступают:

- средства, купленные по поручению владельца счета уполномоченным банком согласно действующего законодательства;

- перечисленные с кредитного счета, как кредит, согласно кредитному соглашению;

- перечисленные с собственного депозитного счета в уполномоченном банке согласно депозитного соглашения;

- перечисленные со счета получателя гуманитарной помощи на счет пользователя гуманитарной помощью;

- в сумме %%, начисленных по остаткам средств, которые поступили на счет как гуманитарная помощь;

- в сумме %%, начисленных по остатку средств на собственном текущем и депозитном счетах;

- перечисленные с собственного текущего счета.

Физические лица могут открывать в уполномоченных банках как текущие так и депозитные счета в инвалюте.

Физическому лицу-резиденту текущий валютный счет открывается на основании:

- заявления установленной формы;

- документа, который удостоверяет личность;

- договора на открытие и обслуживание счета;

- карточки с образцом подписи, которая делается в присутствии работника банка, который открывает счет, и подтверждается этим работником.

Текущий счет в инвалюте физическому лицу – нерезиденту открывается на основании договора при условии предъявления паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, и представления в уполномоченный банк:

- заявления установленной формы;

- карточки с образцом подписи, которая делается в присутствии работника банка, открывающего счет, и удостоверяется этим работником;

- нотариально заверенная копия легализированного разрешения центрального банка иностранного государства на открытие счета в случае, если это не предусмотрено международными договорами Украины.

Депозитные счета в инвалюте открываются физическими лицами на основании заключенного депозитного договора между владельцем счета и банком на определенный в договоре срок.

На депозитный счет физического лица – резидента зачисляются:

- наличная валюта;

- валюта, перечисленная с собственного текущего или депозитного счета в инвалюте в другом уполномоченном банке.

С депозитного валютного счета по распоряжению физического лица – резидента проводятся операции (при закрытии счета):

- выплата наличными;

- выплата платежными документами;

- перечисления на собственный текущий или депозитный счет в инвалюте в другом уполномоченном банке.

На депозитный валютный счет физического лица – нерезидента зачисляется:

- наличная валюта, ввезенная на территорию Украины и зарегистрированная таможенной службой при въезде в Украину;

- валюта, перечисленная с собственного текущего или депозитного счета в другом уполномоченном банке.

С депозитного текущего счета по распоряжению физического лица – нерезидента проводятся такие операции (при закрытии счета):

- перечисления за пределы Украины через корреспондентские счета уполномоченных банков;

- выплата наличными;

- выплата платежными документами;

- перечисления на собственный текущий или депозитный счет в инвалюте в другом уполномоченном банке.

Коммерческие банки, имеющие лицензию НБУ на осуществление операций по ведению счетов и привлечению депозитов физических лиц, могут открывать кодированные текущие и кодированные депозитные счета физическим лицам.