Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Производственно хозяйственная деятельность предприятия приведена в таблице. Определите влияние каждого фактора на объем реализации продукции данного предприятия.
|
|
| Показатель | Обозначение | Значения, тыс.руб. | Изменение | |
| План | Факт | |||
| Прирост готовой продукции на складе | ∆ ГП | -3 | ||
| Выпуск готовой продукции | ГП | +3000 | ||
| Отгружено продукции на начало периода | ОПнп | +60 | ||
| Отгружено продукции на конец периода | ОПкп | -100 |
РП=ГП+ОПнг-ОПкг-∆ ГП=3000+60-100-3=2957
ВП=ГП+Окп-Онп+∆ ГП
Провести факторный анализ себестоимости изделия
| Показатель | План | Факт |
| Объем производства, шт (ВП) | ||
| Сумма постоянных затрат, тыс.руб. (Зобщ.пост) | ||
| Сумма переменных затрат на единицу продукции, руб (Зпер.ед) | ||
| Общая себестоимость изготовления изделия, тыс.руб. | 9, 570 | 9, 926 |
Зед=Зобщ.пост/ВП+Зпер.ед
Зед0=9570, 05
Зед ВП=9610, 49
Зед Зобщ.пост=9626, 69
Зед Зпер.ед=9926, 69
∆ Зед ВП=40, 44
∆ Зед Зобщ.пост=16, 2
∆ Зед Зпер.ед=300
Зед общ=356, 64
Провести факторный анализ повременного фонда заработной платы, используя МЦП.
| Показатель | План | Факт | |||
| Среднесписочная численность рабочих повременщиков, чел | |||||
| Количество отработанных дней 1 рабочим в среднем за год | |||||
| Средняя продолжительности рабочей смены, ч | 7, 9 | 7, 8 | |||
| Фонд повременной оплаты труда, млн.руб. | |||||
| Средняя заработная плата | 3710, 58 | 3733, 34 | |||
ФЗП=Чис*Д*Ч*Ср з/п
ФЗП0=31600041400
ФЗП чис=33405758050
ФЗП д=32212695260
ФЗП ч=31804939620
ФЗП ср з/п=32000025140
∆ ФЗП чис=1805716650
∆ ФЗП д=1193062790
∆ ФЗП ч=-407755640
∆ ФЗП ср з/п=195085520
ФЗП общ=399983740
Провести факторный анализ эффективности использования ОПФ.
| Показатель | План | Факт | Отклонение |
| 1. Выручка от реализации, тыс.руб. | |||
| 2. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб. | |||
| 3. Среднесписочная численность производственного персонала, чел |
| Фондоотдача | 1, 58 | 1, 59 | |
| Производительность труда | 6006, 67 | 6563, 64 | |
| Фондовооруженность | 3791, 67 | 4136, 36 |
ФО=ВП/Ст-ть ОФ=ПТ*Ч/Ст-ть ОФ=ПТ/ФВ
ФО0=1, 57 ФОпт=1, 73 ФОфв=1, 59
∆ ФОпт=0, 16 ∆ ФОфв=-0, 14
ФО общ=0, 02
4.4 Провести факторный анализ прибыли от реализации и рентабельности. По результатам анализа выявить резервы увеличения прибыли.
| Изделия | Выпуск (q), тыс. шт. | Цена, тыс. руб./шт. | Себестоимость, тыс. руб./шт. | |||
| план (qо) | факт (q1) | план (pо) | факт (p1) | план (zо) | факт (z1) | |
| А | ||||||
| Б | ||||||
| В | ||||||
| Г | 46, 1 |
| П-ли | Ф-ла | По пл. | По пл. на факт | По факту |
| В | p*q | p0q0=4060 | p0q1=4164 | p1q1=4190 |
| С | z*q | z0q0=3402 | z0q1=3516 | z1q1=3577, 2 |
| П | В-С | 618, 8 | ||
| R | П/В | 0, 1620 | 0, 1556 | 0, 1476 |
I=∑ p0q1/∑ p0q0=4164/4060=1, 025
| П-ли | N | УД | В | С | Ф-ла | Расчет | БМ |
| П0 | П0=В0-С0 | (-39, 2= -39, 2) | |||||
| ПN | ПN=(В0-С0)*I | 674, 45 | 16, 45 | ||||
| ПУД | ПУД=В’-С’ | -26, 45 | |||||
| ПВ | ПВ= В1-С’ | ||||||
| ПС | ПС= В1-С1 | 618, 8 | -55, 2 |
Прибыль за анализируемый период снизилась на 39 тр. Исходя из фактического объема, но при с/с по плану, изменение прибыли за счет объема произошло в размере -10тр.