Главная страница
Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Расчет экономической эффективности мероприятия. Расчет экономической эффективности предлагаемого мероприятия в цехе нанесения лакокрасочных покрытий ОАО «Корпорация «Иркут» предполагает поэтапный расчет
Расчет экономической эффективности предлагаемого мероприятия в цехе нанесения лакокрасочных покрытий ОАО «Корпорация «Иркут» предполагает поэтапный расчет объема инвестиций.
Дата начала реализации: 4 кв. 2014 г.
Продолжительность реализации — 10 лет.
Дата ввода в эксплуатацию: 1 кв. 2015 г.
В таблице 3.1 приведен график реализации проекта.
Таблица 3.1
График реализации проекта
| 1 мес.
| 2 мес.
| 3 мес. и далее
| Заключение договора
| +
|
|
| Оплата
| +
|
|
| Поставка оборудования
| +
| +
|
| Пуск-наладка
|
| +
|
| Ввод в эксплуатацию
|
| +
|
| Начало получения эффекта
|
|
| ►
|
Величина требуемых капитальных вложений включает в себя:
· затраты на приобретение или изготовление нового оборудования;
· затраты на его доставку, устройство фундамента, монтаж и отладку;
· затраты на адаптацию импортного оборудования к существующим энергоносителям.
Резерв непредвиденных расходов принят на уровне 5%.
Потребность в электростатических краскораспылителях составляет 6 ед. Стоимость 1 ед. составляет 761, 4 тыс. р. без НДС. Ориентировочная стоимость проекта составляет 4 818, 39 тыс. р. без НДС (табл. 3.2).
Таблица 3.2
Расчет капитальных вложений
Направление инвестиций
| Стоимость, тыс. руб.
| Стоимость оборудования
| 4 568, 4
| Строительно-монтажные работы
| 10, 4
| Пуско-наладочные работы
| 10, 2
| Резерв непредвиденных расходов
| 229, 4
| Итого объем инвестиций
| 4 818, 4
|
Предполагается финансирование реализации проекта за счет собственных средств предприятия.
Расчет экономии от реализации мероприятия представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Расчет экономии от реализации мероприятия
Наименование показателя
| Ед. изм.
| 2014 г.
| 2015 г.
| 2016 г.
| 2017 г.
| 2018 г.
| 2019 г.
| 2020 г.
| 2021 г.
| 2022 г.
| 2023 г.
| 2024 г.
| Годовая программа выпуска ЛКП
| кв. м
| -
| 19 120, 0
| 19 480, 0
| 19 840, 0
| 20 320, 0
| 20 320, 0
| 20 320, 0
| 19 507, 2
| 18 726, 9
| 17 977, 8
| 17 258, 7
| Базовый вариант
| Совокупные затраты
| тыс. руб.
| -
| 72 255, 6
| 73 616, 0
| 74 976, 5
| 76 790, 4
| 76 790, 4
| 76 790, 4
| 73 718, 8
| 70 770, 1
| 67 939, 3
| 65 221, 7
| Затраты производства 1 кв. м. ЛКП, в т.ч.:
| руб.
| -
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| 3 779, 1
| прямые материальные затраты
| руб.
| -
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| 3 685, 5
| - из них ЛКМ
| руб.
| -
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| 1 273, 1
| заработная плата
| руб.
| -
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| 47, 0
| страховые взносы
| руб.
| -
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| 16, 1
| электроэнергия
| руб.
| -
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| 8, 4
| вспомогательные затраты
| руб.
| -
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| 22, 0
| Предлагаемый вариант
| Совокупные затраты
| тыс. руб.
| -
| 59 879, 0
| 61 006, 5
| 62 133, 9
| 63 637, 1
| 63 637, 1
| 63 637, 1
| 61 091, 6
| 58 648, 0
| 56 302, 1
| 54 050, 0
| Затраты производства 1 кв. м. ЛКП, в т.ч.:
| руб.
| -
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| 3 131, 7
| прямые материальные затраты
| руб.
| -
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| 3 049, 0
| - из них ЛКМ
| руб.
| -
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| 636, 6
| заработная плата
| руб.
| -
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| 32, 9
| страховые взносы
| руб.
| -
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| 11, 3
| электроэнергия
| руб.
| -
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| 16, 6
| вспомогательные затраты
| руб.
| -
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| 22, 01
| Экономия
| | | 12 376, 5
| 12 609, 6
| 12 842, 6
| 13 153, 3
| 13 153, 3
| 13 153, 3
| 12 627, 2
| 12 122, 1
| 11 637, 2
| 11 171, 7
|
Таким образом, в результате реализации проекта совокупное сокращение производственных затрат в год составит 11 171, 7 — 13 153, 3 тыс. р. или 17, 13%.
Как было отмечено выше, внедрение в эксплуатацию электростатических краскораспылителей позволит снизить расход лакокрасочных материалов и трудозатрат. В частности, расход лакокрасочных материалов снизится с 0, 4 до 0, 2 кг на 1 кв. м ЛКП, трудоемкость сократится с 0, 87 до 0, 6 нормо-часа на 1 кв. м. ЛКП, что предполагает снижение затрат на производства 1 кв. м ЛПК на 636, 56 р. и 14, 11 р. соответственно.
В то же время реализация проекта приведет к увеличению затрат на электроэнергию и ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования. Годовой фонд работы внедряемого оборудования, исходя из установленной мощности, составит 6 462 ч., стоимость 1 кВт·ч. принята на уровне 1, 68 р. Норма затрат на ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования составляет 5% от его первоначальной стоимости.
Период расчета эффективности инвестиций принят за 11 лет.
Исходные данные для оценки экономической эффективности инвестиций представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Расчет эффективности капитальных вложений
Показатель
| 2014 г.
| 2015 г.
| 2016 г.
| 2017 г.
| 2018 г.
| 2019 г.
| 2020 г.
| 2021 г.
| 2022 г.
| 2023 г.
| 2024 г.
| Экономический эффект
| -
| 12 376, 5
| 12 609, 6
| 12 842, 6
| 13 153, 3
| 13 153, 3
| 13 153, 3
| 12 627, 2
| 12 122, 1
| 11 637, 2
| 11 171, 7
| Амортизация
| -
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| -
| -
| -
| Прибыль до налогообложения
| -
| 11 688, 2
| 11 921, 2
| 12 154, 3
| 12 465, 0
| 12 465, 0
| 12 465, 0
| 11 938, 8
| 12 122, 1
| 11 637, 2
| 11 171, 7
| Налог на прибыль
| -
| 2 337, 6
| 2 384, 2
| 2 430, 9
| 2 493, 0
| 2 493, 0
| 2 493, 0
| 2 387, 8
| 2 424, 4
| 2 327, 4
| 2 234, 3
| Чистая прибыль
| -
| 9 350, 6
| 9 537, 0
| 9 723, 4
| 9 972, 0
| 9 972, 0
| 9 972, 0
| 9 551, 1
| 9 697, 7
| 9 309, 8
| 8 937, 4
| Амортизация
| -
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| 688, 3
| -
| -
| -
| Инвестиции
| (4 818, 4)
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Денежный поток (по годам)
| (4 818, 4)
| 10 038, 9
| 10 225, 3
| 10 411, 8
| 10 660, 3
| 10 660, 3
| 10 660, 3
| 10 239, 4
| 9 697, 7
| 9 309, 8
| 8 937, 4
| Кумулятивный денежный поток
| (4 818, 4)
| 5 220, 5
| 15 445, 8
| 25 857, 6
| 36 517, 9
| 47 178, 3
| 57 838, 6
| 68 078, 0
| 77 775, 7
| 87 085, 4
| 96 022, 8
| Показатели эффективности инвестиций для рассматриваемого проекта рассчитаны с помощью программы Инвест-Оценка 1.0 и представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Показатели эффективности инвестиций
наименование
| кв, год и т.п.
| кв, год и т.п.
| кв, год и т.п.
| кв, год и т.п.
| кв, год и т.п.
| порядковый номер
|
|
|
|
|
| Продолжительность периода, дней
|
|
|
|
|
| Платежи
|
|
|
|
|
| Приток денежных средств
|
|
|
|
|
| суммы
| 0, 00
| 12 842, 60
| 13 153, 30
| 11 637, 20
| 11 171, 70
| Отток денежных средств
|
|
|
|
|
| суммы
| 4 818, 40
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
|
|
|
|
|
|
| Годовая ставка дисконтирования, %
| 15, 5%
|
|
|
|
| Расчетная на период
| 15, 5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистый поток денежных средств (CFt)
| -4 818, 40
| 12 842, 60
| 13 153, 30
| 11 637, 20
| 11 171, 70
| То же нарастающим итогом
| -4 818, 40
| 33 010, 30
| 72 470, 20
| 108 856, 70
| 120 028, 40
| Дисконтированный ЧПДС (NCFt)
| -4 818, 40
| 8 335, 03
| 5 540, 42
| 3 181, 34
| 2 644, 23
| То же нарастающим итогом
| -4 818, 40
| 23 684, 51
| 43 015, 18
| 54 629, 12
| 57 273, 35
|
|
|
|
|
|
| NPV =
| 57 273, 35
|
|
|
|
| IRR =
| 259%
|
|
|
|
| PI =
| 12, 89
|
|
|
|
| Простой срок окупаемости, лет =
| 1, 39
|
|
|
|
| Дисконт. срок окупаемости, лет =
| 1, 45
|
|
|
|
|
Оценка показателей эффективности инвестиций в реализацию проекта показала его состоятельность. Дисконтированный чистый поток денежных средств (NPV) составил 57 273, 35 тыс. р., внутренняя норма доходности (IRR) — 259%, дисконтированный срок окупаемости — 1, 45 года. Величина индекса рентабельности больше единицы, что говорит о хорошей окупаемости проекта.
Таким образом, реализация данного мероприятия целесообразна и будет способствовать снижению производственных затрат цеха НЛП.
|