Необходимо произвести корреспонденцию счетов и составить бухгалтерский баланс (таблица 4.2) по данным таблицы 4.1.
Таблица 4.1 - Состав имущества предприятия и источников образования имущества предприятия на ________ г.
№
| Наименование имущества предприятия
| Сумма, тыс. руб.
|
| Топливо - запасы
|
|
| Производственное оборудование в цехах – основные средства
|
|
| Товары для перепродажи - запасы
|
|
| Тара – запасы
|
|
| Аванс у агента отдела снабжения – дебиторская задолженность
|
|
| Касса – денежные средства
|
|
| Прочие денежные средства - денежные средства
|
|
| НДС по приобретенным ценностям – НДС по приобретенным ценностям
|
|
| Основные материалы - запасы
|
|
| Прочие дебиторы – дебиторская задолженность
|
|
| Ценные бумаги – финансовые вложения
|
|
| Нематериальные активы – нематериальные активы
|
|
| Расчетный счет – денежные средства
|
|
| Вспомогательные материалы - запасы
|
|
| Сети 0, 4+ОКВ – основные средства
|
|
| Вакуумные выключатели – основные средства
|
|
| Подотчетные лица – дебиторская задолженность
|
|
| Прочие материалы - запасы
|
|
| Покупные полуфабрикаты - запасы
|
|
| Расходы будущих периодов - запасы
|
|
| ЛЭП 35-110 кВ – основные средства
|
|
| Силовое оборудование (трансформаторы) – основные средства
|
|
| Воздушные линии электропередач (ВЛ 6-10 кВ)-основные средства
|
|
| Подстанция ПС-110кв-основные средства
|
|
| Валютный счет-денежные средства
|
|
| Задолженность завода за полученное от поставщиков топливо
|
|
| Задолженность по налогам и сборам
|
|
| Уставный капитал
|
|
| Резервный капитал
|
|
| Прочие кредиторы
|
|
| Долгосрочные кредиты банка
|
|
| Задолженность перед внебюджетными фондами
|
|
| Задолженность перед персоналом
|
|
| Краткосрочные кредиты
|
|
| Долгосрочные займы
|
|
| Задолженность прочим кредиторам
|
|
| Доходы будущих периодов
|
|
| Прибыль отчетного года
|
|
| Задолженность по НДС
|
|
| Резервы предстоящих расходов
|
|
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
Таблица 4.2. Бухгалтерский баланс
Наименование показателя 2
| Код
| |
|
|
|
|
|
На _______
|
|
| |
| |
АКТИВ
|
|
| |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| |
| Нематериальные активы
| |
| Результаты исследований и разработок
|
|
| |
| Основные средства
|
|
| |
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
| |
| Финансовые вложения
|
|
| |
| Отложенные налоговые активы
|
|
| |
| Прочие внеоборотные активы
|
|
| |
| Итого по разделу I
|
|
| |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
| |
| Запасы
| |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
| |
| Дебиторская задолженность
|
|
| |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
| |
| Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
| |
| Прочие оборотные активы
|
|
| |
| Итого по разделу II
|
|
| |
| БАЛАНС
|
|
| |
| | | | | | | | | | | |
Наименование показателя
| Код
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | |
| |
ПАССИВ
|
|
| |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
| |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
| |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| |
| | |
| Переоценка внеоборотных активов
|
|
| |
| Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
| |
| Резервный капитал
|
|
| |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
| |
| Итого по разделу III
|
|
| |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
| |
| Заемные средства
| |
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
| |
| Оценочные обязательства
|
|
| |
| Прочие обязательства
|
|
| |
| Итого по разделу IV
|
|
| |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
| |
| Заемные средства
| |
| Кредиторская задолженность
|
|
| |
| Доходы будущих периодов
|
|
| |
| Оценочные обязательства
|
|
| |
| Прочие обязательства
|
|
| |
| Итого по разделу V
|
|
| |
| БАЛАНС
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | |