Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Формы таблиц для оценки финансового состояния






 

Таблица 1

Схема построения сравнительно – аналитического баланса кредитной организации за 2009– 2011гг.

 

Показатели Тыс. руб. Удельный вес, % Изменения
01.01. 10 г. 01.01.11 г. 01.01. 12 г. 01.01. 10 г. 01.01.11 г. 01.01. 12 г. Тыс. руб. Темп роста, %
01.01.11-01.01.10 гг. 01.01.12-01.01.11 гг. 01.01.11/ 01.01.10 гг. 01.01.12/ 01.01.11 гг.
                     
1.Собственные средства                    
1.1. Капитал - нетто                    
1.2. Фонды                    
1.3. Прибыль(убыток) с учетом финансовых результатов прошлого года                    
1.4. Прибыль(убыток) текущего года                    
2.Обязательства                    
2.1.Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от банка России                    
2..2. Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций                    
2..3. Корреспондентские счета кредитных организаций                    
2..4. Средства клиентов, в т. ч.                    
2. 4. 1. Счета юридических лиц                    
2..4. 1. Средства бюджетов                    
2..4. 5. Депозиты, в т.ч. - физических лиц(вклады); - юридических лиц                    
2..4. 6. Средства клиентов в расчетах                      
3. Средства клиентов по факторинговым и форфейтинговым операциям                    
4. Облигации, векселя                    
4. Прочие пассивы, в т. ч.                    
- доходы будущих периодов                    
- резервы на возможные потери                    
- средства в расчетах                    
- проценты начисленные                    
Итого пассивов                    
1. Работающие активы, в т.ч.:                    
1.1. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, - в т. ч. -просроченная задолженность                    
                           

 

 

Окончание табл.

                     
Из них:                    
1.1.1. Кредиты, предоставленные кредитным организациям                    
1.1.2. Кредиты, предоставленные физическим лицам                    
1.1.3. Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям                    
1.2. Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями                    
2. Неработающие активы, в т.ч.:                    
2.1. Денежные средства, драгоценные металлы и камни (касса), в т. ч. - денежные средства                    
2..2.Счета в Банке России                    
В т. ч.                    
2.2.1.Корреспондентские счета в Банке России                    
2..2..2. Обязательные резервы                    
2.2.3. Депозиты и прочие размещенные средства                    
2..3. Корреспондентские счета в кредитных организациях                    
2.4.Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы                    
2.5. Использование прибыли                    
2.6.Прочие активы всего, в т.ч.                    
2. 6.1. Средства в расчетах                    
2.6.2 Дебиторская задолженность                    
2.6.3. Расходы будущих периодов                    
Итого активов                    

 

 

Таблица 2

Оценка устойчивости финансового положения АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 – 2012 гг.

 

 

Наименование показателя Формула расчета Оптимальное значение на 01.01.10 на 01.01.11 на 01.01.12 Изменения(+, -)
на 01.01.11 на 01.01.12
1.Коэффициент использования мощностей Чистые кредитные вложения /Совокупные активы            
2.Коэффициент использования депозитов Совокупные кредиты / совокупные депозиты            
3. Коэффициент финансовой устойчивости Собственный капитал / совокупные активы-нетто            
4. Коэффициент независимости (автономности) Собственный капитал / Заемные средства            

 

Таблица 3

Оценка ликвидности АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.

 

Наименование показателя Формула расчета Оптимальное значение на 01.01.10 на 01.01.11 на 01.01.12 Изменения(+, -)
на 01.01.11 на 01.01.12
1.Промежуточный коэффициент покрытия Собственные средства / Привлеченные средства            
2.Коэффициент покрытия собственного капитала УК+ Фонды бан- ка+прибыль+резе-рвы / собственные средства - брутто            
3.Коэффициент покрытия работающих активов Собственные средства - брутто / Активы, приносящие доход            

 

 

Таблица 4

Оценка эффективности деятельности АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.

 

Наименование показателя Формула расчета Оптимальное значение на 01.01.10 на 01.01.11 на 01.01.12 Изменения(+, -)
на 01.01.11 на 01.01.12
1.Рентабельность дохода Прибыль / Валовый доход            
2.Рентабельность общего капитала Прибыль / Активы            
3.Доходность активов, приносящих доход Валовый доход / Доходные активы            

 

 

Таблица 5

Оценка деловой активности АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.

 

Наименование показателя Формула расчета Оптимальное значение на 01.01.10 на 01.01.11 на 01.01.12 Изменения(+, -)
на 01.01.11 на 01.01.12
1.Эффективность использования активов Активы, приносящие доход / Итог баланса            
2.Использование привлеченных средств Актив / Привлеченные средства            
3.Доходность привлеченных средств Прибыль / Онкольные и срочные обязательства + МБК            
4.Рамбурсная способность 1 / ((Привлеченные средства) / (Прибыль))            

 

 

 

Таблица 6

Оценка мультипликатора и мультипликативного эффекта капитала АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.

 

Наименование показателя Формула расчета Фактические данные  
на 01.01.10 г. на 01.01.11 г. на 01.01.12 г.  
 
1. Средняя величина чистой прибыль, тыс. руб. ЧП        
2. Средняя величина привлеченных средства, тыс. руб. ПС        
3. Средняя величина процентных расходов, тыс. руб. ПР        
4. Уровень процентной ставки по привлеченным средствам УС=ПР/ПС*100 %        
5. Средняя величина активов, тыс. руб. А        
6. Средняя величина собственного капитала, тыс. руб. СК        
7.Мультипликатор капитала, раз МК=А/СК        
8.Экономическая рентабельность, % ЭР = [(П + ПР) / А * 100]        
9. Мультипликативный эффект капитала банка, % МЭК = {[(П + ПР) / А] * 100 – УС} * МК        

 

Таблица 7

Оценка добавленной стоимости АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.

 

Наименование показателя Формула расчета Фактические данные  
на 01.01.10 г. на 01.01.11 г. на 01.01.12 г.  
 
1. Средняя величина чистой прибыль, тыс. руб. ЧП        
2. Средняя величина привлеченных средства, тыс. руб. ПС        
3. Средняя величина процентных расходов, тыс. руб. ПР        
4. Средняя величина собственного капитала, тыс. руб. СК        
5. Процент дохода на собственный капитал, % н=ЧП/СК*100 %        
6. Норма процента на привлеченный капитал, % к=ПР/ПС*100 %        
7. Добавленная стоимость, тыс. руб. ДС=(н-к)*СК        

 

 

Таблица 8

Расчет нормы прибыли на капитал АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 – 2012 гг.

 

Показатели Формула расчета Фактические данные  
на 01.01.10 г. на 01.01.11 г. на 01.01.12 г.  
 
1. Средний размер собственного капитал, тыс. руб. СК        
2. Средний размер чистой прибыли тыс. руб. П        
3. Средний размер операционных доходов, тыс. руб. ОД        
4. Активы, тыс. руб. А        
5. Норма прибыли на капитал, раз НПК = П / СК        
6. Маржа прибыли, раз Н1= П / ОД        
7. Использование активов, раз Н2 = ОД / А        

 

 

Таблица 9

Влияние факторов на норму прибыли на капитал АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 -2012 гг.

 

Показатели Формула расчета Расчет в долях единиц
на 01.01.11 г. на 01.01.12 г.
1. Изменение нормы прибыли на капитал НПК – НПК0    
2. Влияние изменения уровня маржи прибыли (Н1 – Н10)*Н2*МК    
3. Влияние изменения уровня использования активов (Н2 – Н20)*Н10*МК    
4. Влияние изменения размера мультипликатора капитала (МК – МК0)*Н10*Н20    

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.012 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал