Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Журнал учёта хозяйственной жизни.






Условия задания и исходные данные.

В январе 2015г. заключили 2 договора на выполнение строительно-монтажных работ (далее смр). Срок сдачи 1 договора – март 2015г., а второго – июнь 2015г.

На предприятии работают 2 человека: 1 работник – з/п 8170, 3 детей (1 ребёнок 14 лет, 2 ребёнок 16 лет, 3 ребёнок 22 года, студент очного отделения); 2 работник – з/п 8770, детей нет.

В январе для смр приобретены материалы на сумму 81700, в т.ч. НДС.

В январе списано в производство 20%, в феврале 30%, в марте 25%.

В феврале выдано под отчёт 1 работнику 7000р. Работник приобрёл материалы на 7500р. Переплата возмещена работнику, а 50% приобретённого материала списано в производство в феврале.

Предприятие платит НДС, налог на прибыль (20%), налог на имущество 554р., за услуги банка 700р.

 

Исходные данные
№ счёта Наименование счёта Сумма
01, 02 Основные средства 100, 7
  Материалы 65, 7
  Незавершённое производство 133, 3
  Товары 66, 7
  Денежные средства в кассе 23, 8
  Денежные средства на р/с 839, 6
  Расчёты с подотчётными лицами -
  Уставной капитал 110, 5
  Нераспределённая прибыль прошлых лет 119, 3
  Краткосрочные кредиты банка  
  Расчёты с поставщиками и подрядчиками -
  Расчёты с разными дебиторами и кредиторами -

 

 


 

Журнал учёта хозяйственной жизни.

Журнал учёта хозяйственной жизни
№ п/п Наименование Дт Кт Сумма
  Получены материалы от поставщика (11.01.2015)     69237, 29
  НДС на приобретённый материалы     12462, 71
  НДС принят к вычету 68/2   12462, 71
  Перечисление поставщику за материалы     81700, 00
  Материалы списаны в производство (14.01.2015)     13847, 46
  Начисление з/п (31.01.2015)     16940, 00
  Начисление страховых взносов: в пенсионный фонд   69/2 3726, 80
  Начисление страховых взносов: в фсс ВНиМ   69/1-1 491, 26
  Начисление страховых взносов: в фсс НСиПЗ   69/1-2 152, 46
  Начисление страховых взносов: в ФФОМС   69/3 863, 94
  Удержание НДФЛ   68/1 1448, 00
  Оплата услуг банка 91/2   700, 00
  Материалы списаны в производство (05.02.2015)     20771, 19
  Перечисление с р/с в пенсионный фонд (10.02.2015) 69/2   3726, 80
  Перечисление с р/с в фсс ВНиМ 69/1-1   491, 26
  Перечисление с р/с в фсс НСиПЗ 69/1-2   152, 46
  Перечисление с р/с в ФФОМС 69/3   863, 94
  Перечисление НДФЛ 68/1   1448, 00
  Получение в кассу с р/с     15500, 00
  Выдача з/п     15491, 80
  Выдача подотчётному лицу (15.02.2015)     7000, 00
  Подотчётным лицом преобретены материалы     7500, 00
  Подотчётному лицу возмещён перерасход     500, 00
  Материалы списаны в производство     3750, 00
  Начисление з/п (28.02.2015)     16940, 00
  Начисление страховых взносов: в пенсионный фонд   69/2 3726, 80
  Начисление страховых взносов: в фсс ВНиМ   69/1-1 491, 26
  Начисление страховых взносов: в фсс НСиПЗ   69/1-2 152, 46
  Начисление страховых взносов: в ФФОМС   69/3 863, 94
  Удержание НДФЛ   68/1 1448, 00
  Оплата услуг банка 91/2   700, 00
  Материалы списаны в производство (02.03.2015)     17309, 32
  Перечисление с р/с в пенсионный фонд (10.03.2015) 69/2   3726, 80
  Перечисление с р/с в фсс ВНиМ 69/1-1   491, 26
  Перечисление с р/с в фсс НСиПЗ 69/1-2   152, 46
  Перечисление с р/с в ФФОМС 69/3   863, 94
  Перечисление НДФЛ 68/1   1448, 00
  Получение в кассу с р/с     15500, 00
  Выдача з/п     15491, 80
  Начисление з/п (31.03.2015)     16940, 00
  Начисление страховых взносов: в пенсионный фонд   69/2 3726, 80
  Начисление страховых взносов: в фсс ВНиМ   69/1-1 491, 26
  Начисление страховых взносов: в фсс НСиПЗ   69/1-2 152, 46
  Начисление страховых взносов: в ФФОМС   69/3 863, 94
  Удержание НДФЛ   68/1 1448, 00
  Оплата услуг банка 91/2   700, 00
  Начилен налог на имущство 91/2 68/3 554, 00
  Сдаём работы заказчику   90/1 83500, 00
  Начислен НДС 90/3 68/2 12737, 09
  Себестоимость 90/2   61100, 70
  Прибыль 90/9   9662, 21
  Сальдо прочих доходов и расходов   91/9 2654, 00
  Начислен налог на прибыл   68/4 1401, 64

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал