Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Задание 3. ЗАО «Актив» определяет выручку от реализации для целей налогообложения по методу начисления и платит налог на прибыль ежеквартально.






 

ЗАО «Актив» определяет выручку от реализации для целей налогообложения по методу начисления и платит налог на прибыль ежеквартально.

В I квартале 20___ г. «Актив» создал резерв на оплату сомнительной дебиторской задолженности в сумме 75 000 руб.

Во II квартале 20___ г. Безнадежная задолженность в сумме 85 000 руб. была списана.

Заполните Регистр движения резерва по сомнительным долгам.

Исходные данные для заполнения регистров:

ИНН 3122854373

Ответственный за составление регистра Иванова А.Н.

 

 

Регистр движения резерва по сомнительным долгам

 

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Дата формирования резерва Резерв сомнительных долгов Размер безнадежных долгов, руб. Использование резерва сомнительных долгов на отчетную дату на погашение безнадежных долгов, руб. Неиспользуемый остаток на отчетную дату (гр.3 – гр.5), руб. Сумма превышения безнадежных долгов над суммой резерва сомнительных долгов на отчетную дату, руб.
             
             

Ответственный за составление регистра:

 

 

Задание 4

 

ЗАО «Актив» платит налог на прибыль ежеквартально.

В марте 20___ г. «Актив» включил в состав внереализационных расходов:

- затраты по аннулированному производственному заказу в сумме 80 000 руб.;

- проценты, начисленные по кредиту, в сумме 56 000 руб.;

- курсовую разницу от переоценки валютной задолженности в сумме 35 000 руб.

Заполните регистр учета прочих внереализационных расходов.

Исходные данные для заполнения регистров:

ИНН 3122854373

Ответственный за составление регистра Иванова А.Н.

 

 

Регистр учета прочих внереализационных расходов

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Дата операции Наименование операции Вид расхода Реквизиты операции Сумма расхода, руб. Общая сумма внереализационных расходов, руб.
             
             
           
           

Ответственный за составление регистра:

Семинарское занятие № 7

Тема: «Сводный учет доходов и расходов»

Задание 1

На основании выполненных заданий на семинарских занятиях 6-13 заполните регистр налогового учета.

Исходные данные для заполнения регистров:

ИНН 3122854373

Ответственный за составление регистра Иванова А.Н.

 

 

Регистр учета доходов и расходов текущего периода

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Вид дохода Классификация дохода Наименование объекта учета Сумма, руб. Общая сумма по его виду, руб.
           
             
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

Ответственный за составление регистра:

Семинарское занятие № 8

Тема: «Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль»


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал