Главная страница
Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
ПРИЛОЖЕНИЕ №2
Таблицы для контроля правильности подготовки студентами бизнес-плана
Таблица 1- Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации, млн. рублей
Наименование показателей
| Всего по проектно-сметной документации
| Выполнено
| Подлежит выполнению до конца строительства
| на начало текущего года
| на момент составления плана
| Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего
в том числе:
строительно-монтажные работы
оборудование
прочие затраты
|
|
|
|
|
Таблица 2 – Инвестиции (в период строительства и эксплуатации), млн. рублей
Статьи затрат
| 1 год
|
| 2 год
| 3 год
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
| Всего
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| 1.Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Капитальные вложения в объекты сбыта
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Приобретение оборотных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3 - Источники средств на начало реализации проекта, млн. рублей
Наименование источников
| Средства на начало
реализации проекта
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
Неиспользованная амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Результат от продажи основных средств
Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)
|
| ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
Кредиты банков (по всем видам кредитов)
Заемные средства других организаций
Долевое участие в строительстве
Прочие
Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)
12. Предполагаемая государственная поддержка проекта
|
| 13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)
|
|
Таблица 4 - Программа производства и реализации продукции
Показатели
| Единица измерения
| год
| 2 год
| З год
Всего
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| __________________
(вид продукции*)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Объем реализации в натуральном выражении, всего
в том числе:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Цена реализации за единицу, продукции:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке (в иностранной валюте)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Общая выручка от реализации (в рублях)
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях)
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно
Таблица 5 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Показатели
| Единица измерения
| год
| 2 год
| З год
Всего
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| Численность работающих по проекту, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. сотрудники, занятые сбытом продукции нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9. Расходы на оплату труда, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6 - Затраты на производство и сбыт продукции на годовой объем, млн.рублей
Показатели
| 1 год
| 2 год
| Третий и последующие годы,
всего
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
|
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
|
|
_____________________
(вид продукции*)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Прямые (переменные) затраты, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на топливо и энергию на технологические цели
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на оплату труда производственных рабочих
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Постоянные (общие) затраты, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
общепроизводственные расходы, всего
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на топливо, энергию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| общехозяйственные расходы, всего
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на материалы и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на топливо, энергию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| расходы на сбыт продукции, всего
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на материалы и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на топливо, энергию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
затраты на материалы и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на топливо, энергию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| затраты на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Заполняется по основным видам продукции.
Таблица 7 - Амортизационные отчисления, млн. рублей
Показатели
| Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в процентах)
| 1 год
| 2 год
| Третий и последующие годы,
всего
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| 1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
а) по бизнес-плану, всего
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего
из них:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в) начисленная амортизация по проекту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| г) остаточная стоимость, основных фондов и нематериальных активов по проекту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) начисленная амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в) остаточная стоимость основных фондов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 " в" и 2 " б")
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пунктов 1 " г" и 2 " в")
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 8 - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности на годовой объем, млн. рублей
Показатели
| год
| 2 год
| Третий и последующие годы,
всего
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| 1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Уплачиваемые экспортные пошлины
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2, 3)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3)
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию
(таблица 6, пункт 4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 3)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
в том числе:
(указать каждый в отдельности)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями
пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| налог на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| другие налоги (указать каждый в отдельности)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11. Налогооблагаемая прибыль
(разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12. Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13. Чистая прибыль
(разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 " а")
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9 - План денежных поступлений и выплат, млн. рублей
Показатели
| год
| 2 год
| Третий и последующие годы,
всего
| Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
| I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
| ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
| 1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 " а" и 1 " б")
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) прочие доходы от производственной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 " а" и 2 " б")
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 14)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции
(разность показателей пунктов 1 и 2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| 4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 " а", 4 " б" и 4 " в")
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) продажа имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо потока нарастающим итогом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| 8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8" а", 8" б" и 8" в")
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) поступления от продажи своих акций
из них продажа государству
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) кредиты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе государственная поддержка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в) займы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 " а", 9 " б" и 9 " в")
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| б) погашение основного долга, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| из них:
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| в) выплата дивидендов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо потока нарастающим итогом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
Таблица 10 - Бюджетный эффект от реализации проекта, млн. рублей
Наименование статьи
| 1 год
| 2 год
| Третий и последующие годы, всего
| 1. Выплаты
|
|
|
| а) предполагаемая государственная поддержка проекта (таблица 3, пункт 12)
|
|
|
| б) НДС (комплектующие изделия, запасные части, оборудование, строительные работы, материалы, топливо, электроэнергия)
|
|
|
| 2. Поступление средств, итого (сумма показателей пунктов 2 " а", 2 " б", 2 " в", 2 " г", 2 " д", 2 " е", 2 " ж")
в том числе:
|
|
|
| а) налоги и платежи в бюджет (таблица 9, пункт 2 " б")
|
|
|
| б) единовременные затраты при оформлении земельного участка
|
|
|
| в) подоходный налог на заработную плату 0, 12 х затраты на оплату труда (таблица 6, пункт 3)
|
|
|
| г) отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, обязательное медицинское страхование) (таблица 6, пункт 3 - отчисления на социальные нужды)
|
|
|
| д) выручка от продажи государственного пакета акций
|
|
|
| е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9. пункт 9 " а")
|
|
|
| ж) возврат основного долга государству (таблица 9, пункт'9 " б")
|
|
|
| 3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 2 и 1)
|
|
|
| 4. То же нарастающим итогом
|
|
|
| 5. Коэффициент дисконтирования (пункт 8 макета бизнес-плана)
|
|
|
| 6. Дисконтированная величина, сальдо потока (частное от деления показателей пунктов 3 и 5)
|
|
|
| 7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом
|
|
|
| 8. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом
|
|
|
|
|