А. Ведомость остатков по синтетическим счетам на начало месяца.
Б. Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц.
№
| Содержание операций
| Сумма, т.руб.
| Дт
| Кт
|
Частн.
| общая
|
| Учет процесса снабжения
|
|
|
|
|
| Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад по приходному ордеру
|
|
|
|
|
| Акцептован счет-фактура транспортной организации за погрузочно-разгрузочные работы и перевозку материалов на склад, в т.ч. НДС
|
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета. Перечислено поставщикам за материалы
|
|
|
|
|
| Возмещен из бюджета НДС по оприходованным материалам
|
| ?
|
|
|
| Учет процесса производства
|
|
|
|
|
| На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:
Изготовление продукции
Обслуживание оборудования
Прочие нужды основного цеха
Нужды заводоуправления
итого
|
4, 5
3, 5
|
|
|
|
| По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена заработная плата за декабрь:
Рабочим, изготавливающим продукцию
Рабочим, обслуживающим оборудование
Прочему персоналу цеха
Персоналу заводоуправления
итого
|
|
|
|
|
| Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ФСС:
Рабочих, изготавливающих продукцию
Рабочих, обслуживающих оборудование
Прочего персонала цеха
Персонала заводоуправления
итого
|
?
?
?
?
| ?
|
|
|
| Сделаны отчисления в ФОМС в установленных процентах от начисленной заработной платы:
Рабочих, изготавливающих продукцию
Рабочих, обслуживающих оборудование
Прочего персонала цеха
Персонала заводоуправления
итого
|
?
?
?
?
| ?
|
|
|
| Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы в ПФ РФ:
Рабочих изготавливающих продукцию
Рабочих, обслуживающих оборудование
Прочего персонала цеха
Персонала заводоуправления
итого
|
?
?
?
?
| ?
|
|
|
| Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы доля федерального бюджета:
Рабочих изготавливающих продукцию
Рабочих, обслуживающих оборудование
Прочего персонала цеха
Персонала заводоуправления
итого
|
?
?
?
?
| ?
|
|
|
| Удержан из заработной платы НДФЛ
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета задолженность в ФСС
|
|
|
|
|
| Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:
Технологические цели
Эксплуатацию машин и оборудования
Освещение здания цеха
Освещение здания заводоуправления
итого
|
|
|
|
|
| Отпущено топливо:
На производство продукции
Заводоуправлению
итого
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин.
|
|
?
|
|
|
| Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы.
|
|
?
|
|
|
| Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы.
|
| ?
|
|
|
| Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости.
Сумму фактической производственной себестоимости изделий определить с учетом остатка НЗП на начало и конец текущего месяца. НЗП на конец месяца 10 000 руб.
|
| ?
|
|
|
| Учет процесса продажи
|
|
|
|
|
| Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС
|
|
|
|
|
| Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции на станцию отправления и погрузку ее в вагоны с НДС
|
|
|
|
|
| Начислен НДС на реализованную продукцию
|
| ?
|
|
|
| Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии. Списываются расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции.
|
| ?
|
|
|
| Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции за месяц
|
| ?
|
|
|
| Справка бухгалтерии. Выявляется финансовый результат от продажи продукции за месяц
|
| ?
|
|
|
| итого
|
| ?
|
|
|