Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Практическая работа №1
|
|
«Налог на добавленную стоимость»
1 Цель:
1.1 Усвоить порядок начисления и уплаты в бюджет НДС;
1.2 Изучить правила заполнения налоговых деклараций с использованием информационных технологий.
2 Подготовка к работе:
2.1 Повторить тему «Налог на добавленную стоимость и акцизы».
3 Задания:
Задание 1 Решите задачи в соответствии со своим вариантом.
Задача 1.
Определить сумму НДС за отечественный товар по варианту N, если отпускная цена товара предприятия-изготовителя без НДС равна (2000+10*N) руб., ставка НДС 18%.
Задача 2.
Определить сумму НДС, которую должна начислить организация при реализации товара по варианту N, если:
-отпускная цена товара без НДС равна (1000000+100* N) руб.,
-ставка НДС – 10%.
Задача 3.
Определить сумму НДС исчисляемую на реализуемый продовольственный товар по варианту N, если
-закупочная цена товара с учетом НДС –(1100+10* N), тыс. руб.
-торговая наценка без учета НДС – (500+10* N), тыс. руб.,
Ставка НДС – 10%.
Задача 4.
Определить сумму НДС, которую необходимо начислить в бюджет организации по варианту N, если:
-закупочная цена товара с учетом НДС-(1100+10* N), тыс. руб.
-розничная цена товара с учетом НДС – (1650+10* N), тыс. руб.
Ставка НДС – 10%.
Задача 5.
Определить сумму НДС, которая должна быть перечислена в бюджет при реализации изделия по варианту N, если:
-себестоимость изготовленного изделия -(2000+20* N), руб.
-стоимость материала, использованного для изготовления этого изделия (без НДС) -(550+20* N), руб.,
-отпускная цена изделия (без НДС) --(2550+20* N), руб.,
Ставка НДС – 18%.
Задание 2 Используя исходные данные таблицы 2 и таблицы 3, рассчитать НДС к уплате в бюджет. Заполнить таблицу.
Таблица 2 – Исходные данные
| № | Хозяйственная операция | Сумма | Д | К |
| Акцептован счет поставщиков за поступившие материалы на сумму А, в том числе НДС по ставке 18%. | ||||
| Акцептован счет за электроэнергию на сумму Б рублей, в том числе НДС по ставке 18%. | ||||
| Перечислено поставщикам с расчетного счета В, в том числе НДС по ставке 18%. | ||||
| Предъявлен покупателю «А» за реализованную продукцию на сумму Г + НДС-18%. | ||||
| Предъявлен счет покупателю «Б» за реализованные детские товары на сумму 5200, 00 рублей + НДС 10%. | ||||
| Предъявлен счет покупателю «В» за реализованное основное средство на сумму Д рублей + НДС 18%. | ||||
| Приобретено здание на сумму 36000, 00 в т.ч. НДС -6000, 00 рублей. | ||||
| Оплачен счет поставщика за здание 36000, 00 рублей. | ||||
| Списывается НДС, уплаченный поставщикам. | ||||
| Перечислен НДС в бюджет. |
Таблица 3 – Исходные данные по вариантам
| Сумма, руб. | Вариант | |||||||||
| А | ||||||||||
| Б | ||||||||||
| В | ||||||||||
| Г | ||||||||||
| Д |
Примечание:
При решении задачи изменить числовые значения на величину номера варианта, умноженного на 1000 (кроме операций №7 и №8).
Задание 3 Заполнить налоговую декларацию по НДС.
4 Содержание отчета:
4.1 Название практической работы;
4.2 Цель практической работы;
4.3 Письменные ответы на задания с выводами;
4.4 Ответы на контрольные вопросы.
5 Контрольные вопросы:
5.1 Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.
5.2 Объект налогообложения.
5.3 Операции, не подлежащие налогообложению.
5.4 Особенности налогообложения при перемещении товара через таможенную границу РФ.
5.5 Налоговая база.
5.6 Порядок определения налоговой базы.
5.7 Налоговые ставки, налоговый период.
5.8 Порядок исчисления налога.
5.9 Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю.
5.10 Счет-фактура.
5.11 Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.
5.12 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
5.13 Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.