Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Контрольные задания. Налоги и налогообложение






Налоги и налогообложение

 

Методические указания к изучению дисциплины

И выполнению контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

 

 

Направление подготовки 080100 – Экономика

Профиль подготовки - Финансы и кредит

Профиль подготовки – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

 

Псков

 

Составитель

канд. экон. наук, доц. М.Ф. Липчинская

 

 

Рецензент

доц. З.М. Дмитриева

 

ОБСУЖДЕНО

на заседании кафедры финансов и бухгалтерского учета

 

«_____» _____________ 2012 года протокол №

 

Зав. кафедрой: _________________ Кудрявцева Н.И.

 


СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения................................................................................ 4

2. Методические указания к изучению дисциплины.......................... 5

3. Методические указания к выполнению контрольной работы...... 6

4. Контрольные задания.......................................................................... 8

5. Требования к оформлению контрольной работы........................ 11

6. Список литературы............................................................................ 12

Приложение 1. Содержание разделов и тем дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины).... 14

Приложение 2. Пример оформления титульного листа

контрольной работы........................................................ 17

Приложение 3. Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине………………………………18

 


1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

«Налоги и налогообложение» - профильная дисциплина, которая позволяет получить более глубокие знания в области налогообложения, и обеспечивает необходимыми навыками исчисления и планирования налоговых платежей.

Цель дисциплины – формирование у студентов совокупности знаний, включающей в себя конкретные знания теоретических основ налогообложения, механизма исчисления, исполнения и планирования налоговых обязательств, как на уровне государства, так и на уровне предприятий и домашних хозяйств, а также формирование у студента понятия добропорядочного налогоплательщика.

Основные задачи дисциплины направлены на формирование следующих компетенций:

- владение культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации в области налогообложения (ОК-1);

- способность анализировать современную налоговую систему РФ и прогнозировать возможное ее развитие в будущем (ОК-4);

- умение использовать нормативные правовые акты о налогах и сборах в профессиональной деятельности (ОК-5);

- способность сбора и анализа показателей деятельности хозяйствующих субъектов, необходимых для составления расчетов налогов и оформления налоговых деклараций (ПК-1);

- способность рассчитывать налоговые платежи в бюджеты различных уровней бюджетной системы (ПК-2);

- способность владения методиками планирования, налоговых обязательств организации (ПК-3);

- способность формирования своевременной, достоверной аналитической информации, расчетов и обоснований по оценке деятельности налогоплательщиков (ПК-4);

- владение навыками профессиональной аргументации принятых управленческих решений при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения (ПК-6);

- способность принимать управленческие решения по налоговой оптимизации (ПК-7);

- способность использования компьютерных информационно-правовых систем для мониторинга современного действующего налогового законодательства и расчетов налогов (ПК-10);

- способность критически оценивать методы налоговой оптимизации и обосновывать предложения по их совершенствованию (ПК-13).

Для освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимы знания по дисциплинам:

для профиля «Финансы и кредит» - «Финансы», «Корпоративные финансы», «Финансовый менеджмент», «Бухгалтерский учет и анализ», «Инвестиции», «Страхование», «Рынок ценных бумаг»;

для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Бухгалтерский учет и анализ».

Формой промежуточного контроля знаний является выполнение контрольной работы. Формой итогового контроля знаний для профиля «Финансы и кредит» является экзамен, для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - зачет с оценкой.

 

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ

ДИСЦИПЛИНЫ

Прежде чем приступить к выполнению контрольных заданий, студент должен ознакомиться с содержанием рабочей программы дисциплины, которое представлено в Приложении 1.

Самостоятельная работа студента по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение» заключается в ознакомлении со специальной литературой, представленной в разделе «Список литературы».

На основе лекционных занятий и самостоятельной работы по изучению дисциплины студент должен изучить и проработать перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине (Приложение 3).

В результате подготовки в рамках данной дисциплины к студенту предъявляются следующие требования.

Специалист должен иметь:

- системное представление о принципах построения, структуре и составе налоговой системы страны;

- знания о теории организации налоговых правоотношений, их связь с другими процессами, происходящими в обществе;

- представления о приоритетных направлениях развития национальной налоговой системы;

знать:

- теоретические основы налогообложения и принципы функционирования налоговой системы государства;

- законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах;

- принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений по проблемам, связанным с налогообложением;

- отечественный и зарубежный опыт в области рациональной организации налогообложения в условиях рыночной экономики;

уметь:

- систематизировать и обобщать информацию о развитии налоговой системы страны,

- выявлять проблемы развития налоговой системы страны и предлагать возможные пути их решения;

владеть:

- специальной налоговой терминологией;

- методикой расчетов налоговых платежей, порядком их уплаты и заполнения необходимых документов отчетности;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения.

 

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Целью контрольной работы является углубление знаний и выработка практических навыков в ходе самостоятельного изучения нормативно-правовых и литературных источников. Получение зачета по сданной на проверку контрольной работе является обязательным условием для допуска к экзамену или зачету по данной дисциплине.

Каждый студент выполняет одну контрольную работу, вариант которой определяется по двум последним цифрам номера зачетной книжки (см. табл. 1).

Таблица 1

Выбор варианта контрольных заданий

  Предпоследняя цифра зачетной книжки Последняя цифра зачетной книжки
                   
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     
  Номера вопросов                    
                   
                     

Контрольная работа состоит из двух вопросов по различным темам дисциплины. На контрольный вопрос должен быть дан развернутый ответ с примерами из практики и специальной литературы.

Содержание контрольных вопросов должно быть переписано из данных методических указаний.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

1. Определение, сущность и функции налога.

2. Элементы налога, их определение и характеристика.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Способы и методы начисления и уплаты налогов.

5. Принципы налогообложения и построения налоговой системы государства.

6. Особенности построения и развития современной налоговой системы России.

7. Сущность, задачи и виды налоговой политики государства.

8. Налоговая политика России на современном этапе.

9. Определение, назначение и классификация налоговых льгот.

10. Особенности налогообложения кредитных организаций в России.

11. Особенности налогообложения страховых организаций в России.

12. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в России.

13. Налогообложение бюджетных организаций в России.

14. Особенности налогообложения доходов и имущества иностранных юридических лиц в России.

15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов в России.

16. Права, обязанности и ответственность налоговых органов в России.

17. Состав, структура и принципы организации деятельности налоговых органов в России.

18. Налоговое администрирование и налоговый контроль: цели, формы и методы.

19. Налоговые проверки: их виды, цели и методы проведения.

20. Налоговые правонарушения: субъекты, виды и ответственность за совершение.

21. Цель, принципы и этапы налогового планирования на предприятии.

22. Инвестиционный налоговый кредит, его цели и задачи.

23. Плательщики, объект обложения, налоговая база налога на добавленную стоимость (НДС).

24. Налоговые ставки и льготы налога на добавленную стоимость (НДС).

25. Порядок начисления и срок уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость (НДС).

26. Применение и значение счетов-фактур.

27. Экономическое содержание и особенность акцизов.

28. Плательщики, объект обложения, налоговая база акцизов.

29. Налоговые ставки и льготы акцизов.

30. Порядок начисления и срок уплаты в бюджет акцизов.

31. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на прибыль организаций.

32. Состав доходов и расходов при налогообложении прибыли организаций.

33. Льготы налога на прибыль организаций.

34. Порядок расчета амортизационных отчислений при налогообложении прибыли организаций.

35. Налоговые ставки налога на прибыль организаций и порядок его зачисления в бюджет.

36. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на прибыль организаций.

37. Плательщики, объект обложения, налоговая база налога на имущество организаций.

38. Налоговые ставки и льготы налога на имущество организаций.

39. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

40. Плательщики, объект обложения и налоговая база налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

41. Налоговые ставки и льготы налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

42. Налоговый и отчетный периоды, срок уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

43. Порядок применения и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

44. Плательщики, объект обложения, налоговые и ставки единого налога, применяемого при упрощенной системе налогообложения (ЕНУСН).

45. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и срок уплаты единого налога, применяемого при упрощенной системе налогообложения (ЕНУСН).

46. Порядок применения и условия перехода на систему налогообложения вмененного дохода.

47. Плательщики, объект обложения, налоговая база и ставка единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

48. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, и срок уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

49. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка транспортного налога.

50. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы транспортного налога для организаций-налогоплательщиков.

51. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка земельного налога.

52. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы земельного налога для организаций-налогоплательщиков

53. Плательщики, объект обложения, налоговая база и налоговая ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

54. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, срок уплаты и льготы налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

55. Порядок применения и условия перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.015 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал