Раздел 2. Банковское дело

Практические задания к государственному экзамену

Раздел 2. Банковское дело

№ 36. По нижеприведенным данным рассчитать коэффициент чистой процентной маржи.

Активы, приносящие доход - 150 млн. руб.

Доходы всего - 20, 1 млн. руб.

в т.ч.

процентные - 16, 2 млн. руб.

непроцентные - 3, 9 млн. руб.

Расходы всего - 17, 5 млн. руб.

в т.ч.

процентные - 8, 8 млн. руб.

непроцентные - 8, 7 млн. руб.

Решение:

Сумма процентной маржи = процентные доходы – процентные расходы

16, 2 – 8, 8 = 7, 4 млн.р

Коэффициент чпм = (Сумма процентной маржи/Активы, приносящие доход) *100%

(7, 4/150) * 100%= 4, 9%

№ 37. Данные из отчета о прибылях и убытках предприятия «Типография»

Выручка от реализации - 97 279 тыс. руб.

Прибыль отчетного периода - 9 571 тыс. руб.

Данные из баланса предприятия

Валюта баланса - 71 363 тыс. руб.

Собственный капитал - 50 275 тыс. руб.

Обязательства - 21 088 тыс. руб.

Рассчитать показатели, характеризующие степень финансовой независимости и рентабельности типографии.

Решение

Коэффициент финансовой независимости =(Собственный капитал/Валюта баланса)*100%

(50275/71363)* 100% = 70, 4%

Коэффициент левериджа = (Обязательства/Собственный капитал)*100%

(21088/50275)*100% = 41, 9%

Коэффициент рентабельности собственного капитала = (Прибыль/Собственный капитал)*100%

(9571/50275)*100% = 19%

Коэффициент рентабельности продаж = (Прибыль/выручка от реализации)*100%

(9571/97279)*100% = 9, 8%

№ 38. Рассчитать величину регулятивного собственного капитала банка, если его уставный капитал сформирован обыкновенными акциями на сумму 500 млн. руб., резервный фонд составляет 150 млн. руб. (подтверждено аудитом – 140 млн. руб.), прибыль прошлых лет и текущего года составила – 20 млн. руб. (подтверждено аудитом 18 млн. руб.), стоимость акций, выкупленных у акционеров, составила 1 млн. руб.

Решение

Собственный капитал = 500+150+20-1=669 млн.руб.

№ 39. Банк выдал кредит в сумме 1 млн. руб. на 1 год. Реальная доходность для банка должна составить 10% годовых. Ожидаемый годовой уровень инфляции – 18 %. Определите ставку процента по кредиту, указанную в кредитном договоре, погашаемую сумму и сумму полученных банком процентов по выданной ссуде.

Решение

0, 1 = (Х+1)/(0, 18+1) – 1

Х = 0, 298

Процентная ставка = 29, 8 %.

сумма к погашению 1, 298 млн.руб.

№ 40. Рассчитать коэффициент текущей ликвидности баланса банка, если известно, что активы мгновенной ликвидности составили 30 единиц, активы текущей ликвидности со сроками реализации от 2 до 30 ближайших дней составили 15 единиц, обязательства до востребования составляют 60 единиц, обязательства со сроками погашения от 2 до 30 дней – 10 единиц.

Решение

Коэффициент текущей ликвидности = (Активы текущей ликвидности/обязательства текущей ликвидности)*100%

(30+15)/(60+10)*100% = 64, 3%

№ 41. Проконсультировать клиента по возможному размеру страхового возмещения по вкладам. Клиент имеет «зарплатную» карту данного банка. В настоящий момент на счете находится 30 тыс. руб. На его имя так же 6 месяцев назад открыт валютный депозит в размере 300 тыс. руб. под 8% годовых. Клиент так же приобрел сберегательный сертификат на предъявителя на сумму 50 тыс. руб. под 10 % годовых и интересуется возможностью открыть обезличенный металлический счет в золоте на 5 500 тыс. руб.

Решение

Согласно ФЗ О страховании вкладов в коммерческих банках инструменты на предъявителя и ОМС не подлежат страхованию. Сумма страхового возмещения по депозитам в настоящее время 1400 т.р.

№ 42. В сентябре открыта возобновляемая кредитная линия сроком на 1 год с лимитом – 5 млн. руб. 10 сентября банком произведена выдача по линии 2 млн. руб. В ноябре заёмщиком произведено частичное погашение кредита на сумму 1, 5 млн. руб. Больше в ноябре операций по ссудному счету не производилось. Какую максимальную сумму средств может получить дополнительно заемщик 1 декабря?

Решение

5 млн. – 2 млн. = 3 млн.р.- лимит уменьшился до 3 млн.руб.

3 млн. + 1, 5 млн. = 4, 5 млн.р. – лимит возобновлен до 4, 5 млн.р, так как линия возобновляемая

№ 43. 1 марта банком была открыта предприятию-заемщику кредитная линия сроком на 3 года с лимитом выдачи. Размер лимита установлен в 10 млн. руб. 5 и 10 марта заемщику согласно заявлению были выданы 2 транша в 3 млн. руб. и 5 млн. руб. соответственно. 10 апреля предприятие произвело частично погашение ссуды в размере 3, 5 млн. руб. Какую сумму кредита может еще получить до истечения срока кредитной линии заемщик?

Решение

10 млн. – 3 млн.- 5 млн.= 2 млн. – так как линия невозобновляемая

№ 44. По нижеприведенным данным рассчитать показатели прибыли банка за отчетный период.

Процентные доходы банка - 49 100 тыс. руб.

Непроцентные доходы - 28 700 тыс. руб.

Прочие доходы - 5 400 тыс. руб.

Процентные расходы банка - 44 600 тыс. руб.

Непроцентные расходы - 21 000 тыс. руб.

Прочие - 12 000 тыс. руб.

Решение

Прибыль банка = доходы – расходы

49100+28700+5400 – 44600-21000-12000 = 5600

Процентная прибыль = 49100-44600=4500

№ 45. Рассчитать величину собственных средств банка, если величина его активов составляет 1000 ед., а величина обязательств – 850 ед. По итогам периода банк демонстрирует убыток в 50 ед.

Решение

1000-850-50= 100

№ 46. Вкладчик поместил в банк 100 000 руб. под 6 % годовых на 1 год и 1 месяц с выплатой процентов в конце срока. Начисленные проценты не увеличивают сумму вклада.

Определить доход вкладчика.

Решение:

100000*(1+(6%/100%)*13/12)=106500 руб.

№ 47. Иванов И.И. хотел бы разместить в банке средства на 9 месяцев в сумме 100 тыс. руб. Банк предлагает условия:

1) 9 % годовых с ежемесячной капитализацией процентов,

2) 10, 5% годовых с ежеквартальной капитализацией,

3) 11% годовых без капитализации.

Выберите наиболее выгодный для вкладчика вариант.

Решение:

1) 100000*(1+(9%/100%)/12) = 106956, 08

2) 100000*(1+(10, 5%/100%)/4) =108083, 53

3) 100000*(1+11%/100%) =111000

№ 48. Определите сумму средств, необходимых для финансирования капитальных вложений в предстоящем году, если ожидаемый остаток оборотных активов на конец года 140 млн. руб., а фактический остаток на начало –120 млн. руб. Фактические остатки кредиторской задолженности на начало года – 64 млн. руб., устойчивые пассивы на конец года – 48 млн. руб. Объем работ – 450 млн. руб.

№ 49. Рассчитайте взвешенную среднюю стоимость капитала инвестиционного проекта, если для его финансирования эмитируется 3 000 обыкновенных акций рыночной стоимостью 100 000 руб., привлекается инвестиционный банковский кредит в сумме 45 млн. руб. и используется нераспределенная прибыль предприятия в размере 15 млн. руб. Согласно дивидендной политике компании ожидаемый размер дивиденда – 18 % годовых, процентная ставка по кредиту – 15 % годовых.

№ 50. Процентная ставка по годовому депозиту установлена в размере 10% годовых. Инфляция ожидается - 0, 7% в месяц. Будет ли получен вкладчиком реальный доход? Оценить, какой ставки по депозиту будет достаточно для того, чтобы сохранить сбережения от инфляции.

Решение:

Годовой индекс инфляции: I=(1+0, 007) =1, 087

Ставка по депозиту достаточная для того, чтобы сохранить сбережения от инфляции= =Уровень инфляции за год= (I -1)*100%=(1, 087- 1)*100%=8, 7%

Ответ: вкладчиком будет получен реальный доход, поскольку уровень инфляции за год, а значит и ставка по депозиту достаточная для того, чтобы сохранить сбережения от инфляции составляет 8, 7%, что на 1, 3% меньше годовой ставки по депозиту.

№ 51. В коммерческом банке «Альфа-Банк» совершены следующие операции по счету №

40702810450260107814.

Подсчитать остаток денег на конец дня по выписке организации.

Решение:

Обороты по дебету: 10 000 000 + 17 000 000 + 22 000 000=49 000 000

Обороты по кредиту: 8 000 000 + 12 000 000 + 17 000 000 + 7000 000= 44 000 000

Исходящий остаток: 49 000 000 + 44 000 000 = 5 000 000

№ 52. Коммерческая фирма 12 апреля 2014 года вносит на депозитный счет в коммерческий банк «Олимп» денежные средства в сумме 500 000 руб. и заключает депозитный договор на срок 3 месяца с выплатой процентов в конце срока. Процентная ставка составляет 7% годовых.

1. Определите дату возврата депозита фирме.

2. Рассчитайте сумму процентов на дату окончания срока по договору.

Решение:

1. Дата возврата депозита – 13 июля 2014г.
2. 500000*(7%/100%)*(3/12)= 8750 руб.

№ 53. Коммерческий банк 25 февраля 2014 г. предоставил кредит сроком на 3 месяца в виде единовременной ссуды. Сумма кредита – 1 800 000 руб. Процентная ставка – 15 % годовых. Погашение кредита осуществляется ежемесячно 25-го числа равными долями.

Сформируйте график платежей по основной сумме долга.

Решение:

1. Расчет аннуитетного платежа: P = D* z / (1 – 1 / (1+z)ⁿ ), где

· P – аннуитетный платеж;

· D – основная сумма кредита (начальная);

· z – 1/12 годовой процентной ставки в долях;

· n – количество платежных периодов (месяцев).

Z=(15%/100%)/12=0, 0125

P = 1800000*0, 0125 / (1 – 1 / (1+0, 0125)³ )= 615062, 1

2. Расчетсуммы процентов в платеже (Iк): Iк= Dк*Z. При этом в первом месяце Dк=D

3. Расчет суммы основного долга в платеже (Rк): Rк= Р- Iк