Налоги и налогообложение

экзаменационные вопросы по дисциплине

для направления подготовки 081100.62 «Государственное и муниципальное управление»

Мурманск

Составитель экзаменационных вопросов

канд.экон. наук, _доцент, профессор кафедры_экономики и финансов Долматова Е.В.

(должность) (кафедра) (подпись) (ФИО)

2. УтвержденЫ на заседании кафедры

экономики и финансов _____________________________________

(наименование кафедры)

______ 17.09.2012 г.________протокол №___ _1 _________

(дата)

Зав. кафедрой__________________ Долматова Е.В.

(подпись) (ФИО)

ПереутвержденЫ на заседании кафедры

_____________ экономики и финансов

(наименование кафедры)

__ 05.09.2014 г _________________протокол №___ _1 _________

(дата)

Зав. кафедрой__________________ Долматова Е.В.

(подпись) (ФИО)

3. согласованЫ с учебно-методическим управлением

Начальник УМУ_______________ _____Долматова Е.В. ______

(подпись) (ФИО)

_________________________

(дата)

4. Внесены изменения и дополнения на заседании кафедры _____________________________________протокол №_______дата__________________

Зав. кафедрой_____________________ ___________________________________________

(подпись) (ФИО)

Ó Мурманская академия экономики и управления, 2014

Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Экономическая сущность налогов.

3. Функции налогов и их взаимосвязь.

4. Элементы налога и их характеристика.

5. Принципы и методы налогообложения.

6. Способы уплаты налогов.

7. Налоговая система. Принципы построения налоговой системы. Классификация налогов.

8. Налоговая политика. Понятие, сущность, типы налоговой политики.

9. Налоговый механизм, его элементы и взаимосвязь.

10. Налоговое планирование. Налоговое регулирование.

11. Налоговый контроль.

12. Организация и управление налогообложением.

13. Система органов управления бюджетно-налоговыми отношениями. Их задачи и обязанности.

14. Структура государственно-властных органов по управлению бюджетно-налоговым процессом. Федеральная налоговая служба Российской Федерации. Состав и структура налоговых органов.

15. Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс - основа налогового законодательства.

16. Законодательство Российской Федерации, регулирующее специальные налоговые режимы.

17. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах (ст. 2 НК РФ).

18. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

19. Виды налогов и сборов в РФ: федеральные, региональные, местные. Характеристика основных налогов и сборов РФ.

20. Установление налогов. Общие условия установления налогов.

21. Специальные налоговые режимы: Упрощенная система налогообложения.

22. Налогоплательщики и плательщики сборов. Взаимозависимые лица.

23. Права налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.

24. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

25. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

26. Налоговые органы в РФ. Принцип организации деятельности налоговых органов.

27. Права налоговых органов. Налоговый контроль: налоговые проверки и их виды.

28. Обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов.

29. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

30. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.

31. Органы внутренних дел. Права, обязанности и ответственность.

32. Определение базовых понятий для налогового учета: объект налогообложения, имущество, товар, работа, услуга, “реализации” товаров, работ, услуг, введенное Налоговым кодексом.

33. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

34. Методы определения доходов в соответствии с НК РФ.

35. НДС. Понятие. Краткая характеристика. Плательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения.

36. НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

37. НДС. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).

38. НДС. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0%.

39. НДС. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю, и счет-фактура как основание для принятия предъявленных сумм НДС к налоговому вычету или возмещению.

40. НДС. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

41. НДС. Особенности начисления и уплаты налога по месту нахождения обособленных подразделений организации.

42. НДС. Порядок возмещения налога, возврат излишне взысканного налога, а также пеней.

43. Акцизы. Понятие. Подакцизные товары. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

44. Акцизы. Особенности освобождения от налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

45. Акцизы. Особенности налогообложения при ввозе подакцизных товаров на таможенную границу РФ и вывозе.

46. Акцизы. Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров, подакцизного минерального сырья.

47. Акцизы. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.

Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

48. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): Налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и за ее пределами. Стандартные налоговые вычеты.

49. НДФЛ: Объект налогообложения. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.

50. НДФЛ: Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Социальные налоговые вычеты.

51. НДФЛ: Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты.

52. НДФЛ: Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

53. НДФЛ: Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями. Декларация о налоге на доходы физических лиц.

54. Налог на прибыль. Краткая характеристика. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

55. Доходы от реализации. Внереализационные доходы для целей налогообложения.

56. Налог на прибыль. Расходы для целей налогообложения.

57. Расходы, связанные с производством и реализацией: Материальные расходы. Расходы на оплату труда.

58. Налог на прибыль. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения.

59. Особенности налогообложения прибыли банков и кредитных организаций.

60. Особенности налогообложения страховых организаций.

61. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц.

62. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

63. Водный налог.

64. Налог на добычу полезных ископаемых.

65. Единый налог на вмененный доход.

66. Налог на имущество организаций.

67. Налог на имущество физических лиц.

68. Инвестиционный налоговый кредит.

69. Земельный налог.

70. Транспортный налог.

71. Налог на игорный бизнес.

72. Государственная пошлина.

73. Упрощенная система налогообложения