Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задача № 13. Баланс мебельной фабрики на I апреля 200
|
|
Баланс мебельной фабрики на I апреля 200.. г. (руб.)
| Актив | Сумма (ден. ед.) | Пассив | Сумма (ден.ед.) |
| Основные средства | Уставный капитал | ||
| Сырье и материалы | Прибыль | ||
| Топливо | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчетный счет | Расчеты с поставщиками | ||
| Итого | Итого |
1. Расшифровка некоторых статей баланса.
Ведомость остатков материалов
| Номенклатурный номер | Наименование материала | Ед. изм. | Количество | Цена, (ден. ед.) | Сумма (ден.ед.) |
| Пиломатериалы хвойные | м3 | ||||
| Фанера клееная | м3 | ||||
| Итого |
Ведомость остатков топлива
| Номенклатурный номер | Наименование материала | Ед.изм. | Количество | Цена, (ден. ед.) | Сумма (ден.ед) |
| Каменный уголь | Т | ||||
| Дрова | м3 | ||||
| Итого |
Ведомость остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками»
| Наименование поставщика | Дата возникновения задолженности | № документа | Сумма (ден. ед.) |
| Лесопильный | 25.03. | ||
| завод | |||
| АО " Углесбьгг" | 28.03 | ||
| Итого |
3. Хозяйственные операции мебельной фабрики за апрель 200.. г
| № | Дата | Документ и краткое описание операции | Сумма (ден. ед.) | Корреспонденция счетов | ||
| п/п | Частная | Общая | Дб | Кд | ||
| 02.04 | Приходный кассовый ордер №46. Получено с расчетного счета но чеку №316814 на командировку. | |||||
| 02.04 | Расходный кассовый ордер № 67, Выдано под отчет на командировку главному механику Захарову И.Н | |||||
| 10.04 | Приходный кассовый ордер № 47. Получено с расчетного счета по чеку №316813 на выдачу заработной платы | |||||
| 03.04 | Расходный кассовый ордер № 68 По ведомости выдана заработная плата рабочим и служащим | |||||
| 16.04 | Авансовый отчет № 26, Израсходовано на командировку главным механиком Захаровым И.Н. (отнести в дебет счета 26) | |||||
| 16.04 | Приходный кассовый ордер № 48 Сдан в кассу Захаровым И.Н. остаток неизрасходованного аванса | |||||
| 16.04 | Выписка из расчетного счета в банке. Перечислено в погашение долга: •Лесопильному заводу по документу № 634 •АО " Углесбыт" | 4600 1100 | ||||
| 17.04 | Лимитные карты № 37-40. Отпущено со склада на нужды основного производства: • пиломатериалов 100 м. куб. по 60 руб. • фанеры клееной 20 м. куб. по 130 руб. | 6000 2600 | 10-1 | |||
| 18.04 | Счет - фактура № 318 фанерного завода и приходный ордеров 112. Принят к оплате счет - фактура за поступившую на склад фанеру клееную 40 м. куб, по 130 руб. | 10-1 | ||||
| 20.04 | Ведомость № 12 начисления заработной платы. Начислена заработная плата: • рабочих основного производства • рабочим вспомогательного производства • работников заводоуправления | 20 23 26 | ||||
| 20.04 | Справка бухгалтерии. Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение: •рабочих основного производства •рабочим вспомогательного производства •работников заводоуправления | 20 23 26 | ||||
| 23.04 | Счет - фактура № 750 лесопильного завода и приходный ордер №113. Посту пили на склад пиломатериалы 15 м 3 по 60 руб. | 10-1 | ||||
| 25.04 | Лимитная карта №41. Отпущено со склада на нужды вспомогательного производства каменного угля 10 т. по 30 руб. | 10-3 | ||||
| 26.04 | Счет- фактура Энергосбытового предприятия № 186. Израсходована электроэнергия: •на нужды вспомогательного производства •на общехозяйственные нужды | 23 26 | ||||
| Перечислено в погашение долга: •фанерному заводу по документу № 318 •лесопильному заводу по документу № 750 •энергосбытовому предприятию по документу №186 | ||||||
| 26.04 | Счет - фактура № 897 АО " Углесбыт" и приходный ордер №114. Поступил на склад каменный уголь 40 т. по 30 руб. | 10-3 | ||||
| 26.04. | Приходный кассовый ордер № 49. Получено с расчетного счета по чеку № 316816 на хозяйственные расходы. | |||||
| 30.04 | Расходный кассовый ордер № 69. Выдано под отчет на хозяйственные расходы завхозу Осипову П.И. | |||||
| 30.04 | Авансовый отчет № 27. Израсходовано на хозяйственные расходы завхозом Осиновым П.И. | |||||
| 30.04 | Лимитная карта № 42. Отпущено со склада на нужды вспомогательного производства дров 20 м; куб. по 5 руб | 10-3 | ||||
| 30.04 | Справка бухгалтерии. Списываются на основное производство: •все затраты вспомогательного производства •все общехозяйственные расходы | ? | 23 26 | |||
| Итого |
Главная книга
Счет № 50
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №51 | №71 | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 71
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №50 | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 70
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №50 | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 26
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №71 | №70 | №69 | №60 | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 60
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №51 | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 20
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №10 | №70 | №69 | №23 | №26 | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 10
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №60 | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 23
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | №70 | №69 | №10 | №60 | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 01
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | № | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 51
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | № | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 80
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | № | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
Счет № 84
| Месяц | Сальдо | Оборот по дебету с кредита счетов | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| Д | К | № | № | № | № | № | дебет | кредит | |||
| Апрель | |||||||||||
| Итого |
| п/п | Материалы | Ед. изм. | Цена (ден.ед.) | Остаток нач | Приход | Расход | Остаток на конец | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||
| Пиломатериалы хвойные | м3 | ||||||||||
| Фанера клееная | м3 | ||||||||||
| ИТОГО |
| п/п | Топливо | Ед. изм. | Цена (ден.ед.) | Остаток нач | Приход | Расход | Остаток на конец. | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||
| Каменный уголь | т | ||||||||||
| Дрова | м3 | ||||||||||
| ИТОГО |
: Журнал - ордер № 1по кредиту счета 50 " Касса" за апрель 20….г..
| Номер | Дата | С кредита счета 50 в дебет счетов | Итого | ||||
| строки | по кредиту | ||||||
| №51 | №70 | №71 | № | № | |||
| " Расчетный | " Расчеты с | " Расчеты с | |||||
| счет" | персоналом по оплате труда" | подотчетны ми лицами" | |||||
| 02.04 | |||||||
| 03.04 | |||||||
| 30.04 | |||||||
| Итого |
Журнал - ордер № 2 по кредиту счета 51 " Расчетный счет" за апрель 200..г.
| Номер | Дата | С кредита | счета 51 в дебет счетов | Итого | |||
| строки | по | ||||||
| кредиту | |||||||
| №50 | №60 | №23 | №26 | № | |||
| " Касса" | " Расчеты с | " Вспомога- | " Общехозяй | ||||
| поставщика | тельные | ственные | |||||
| ми" | производ- | расходы" | |||||
| ства" | |||||||
| 02.04 | |||||||
| 10.04 | |||||||
| 16.04 | |||||||
| 26.04 | |||||||
| Итого |
Журнал-ордер № 10 по кредиту счетов 10-1, 10-3, 70, 69 и других в дебет счетов 20, 23, 26 за апрель 200.. г.
| С кредита счетов в дебет счетов | 10-1 | 10-3 | Итого | ||||||
| Итого |
Журнал - ордер № 7 по кредиту счета 71 за апрель 200..г.
| Номер | Дата | С кредита | счета 71 в дебет счетов | Итого | |||||
| строки | по | ||||||||
| кредиту | |||||||||
| №50 | №26 | ||||||||
| " Касса" |
| ||||||||
| 16.04 | |||||||||
| 30.04. | |||||||||
| Итого |
Оборотно-сальдовая ведомость
| Сальдо нач. | Обороты за период | Сальдо кон. | ||||
| Дб | Кд | Дб | Кд | Дб | Кд | |
| 10-1 | ||||||
| 10-3 | ||||||
Баланс на конец периода
Актив Пассив
| Основные средства | Уставный капитал | ||
| Материалы | Нераспределенная прибыль | ||
| Топливо | Расчеты с поставщиками | ||
| Основное производство | Расчеты по оплате труда | ||
| Касса | Расчеты по взносам | ||
| Расчетный счет | |||
| Итого | Итого |