№ п/п
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Проводка
|
Дт
| Кт
|
| Принят к оплате счёт поставщика за поступившие на склад материалы, в том числе:
|
|
|
|
| - сырьё и материалы по учётным ценам – 760 000 руб., отклонения – + 13 200 руб.
| 773 200
|
|
|
| Поступили на склад материалы от подотчётных лиц по учётным ценам – 2 500 руб., отклонения – + 200 руб.
| 2 700
|
|
|
|
| Отпущены со склада сырьё и материалы по учётным ценам:
|
|
|
|
| - на производство кресел-кроватей
| 320 000
|
|
|
| - на производство диванов
| 480 000
|
|
|
| - на обслуживание оборудования основных цехов
| 42 500
|
|
|
| - на общехозяйственные нужды
| 6 700
|
|
|
| - на строительство склада готовой продукции
| 75 000
|
|
|
| Итого
| 924 200
|
|
|
| Списаны отклонения от учётной стоимости по сырью и материалам на производство:
|
|
|
|
| - кресел-кроватей
| ?
|
|
|
| - диванов
| ?
|
|
|
| Итого
| ?
|
|
|
| Списаны отклонения от учётной стоимости по прочим материалам:
|
|
|
|
| - на обслуживание оборудования основных цехов
| ?
|
|
|
| - на общехозяйственные нужды
| ?
|
|
|
| - на строительство склада готовой продукции
| ?
|
|
|
| Итого
| ?
|
|
|
| Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчётного счёта для выплаты заработной платы работникам за январь 201_ г. и на командировки
| 125 000
|
|
|
| Выданы наличные деньги из кассы:
|
|
|
|
| - в погашение задолженности по заработной плате
| 113 000
|
|
|
| - под отчёт на командировочные расходы
| 12 000
|
|
|
| Итого
| 125 000
|
|
|
| Начислена и распределена по направлениям затрат заработная плата за февраль:
|
|
|
|
| - рабочим за изготовление кресел-кроватей
| 48 000
|
|
|
| - рабочим за изготовление диванов
| 36 000
|
|
|
| - рабочим за строительство склада готовой продукции
| 65 000
|
|
|
| - рабочим за ремонт оборудования основных цехов
| 32 000
|
|
|
| - персоналу управления организацией, работникам общехозяйственных служб и складов
| 73 000
|
|
|
| Итого
| 254 000
|
|
|
| Начислены страховые взносы органам социального страхования и обеспечения с начисленной заработной платы:
|
|
|
|
| Рабочим за изготовление кресел-кроватей
|
|
|
|
| - на социальное страхование
| ?
|
|
|
| - в Пенсионный фонд
| ?
|
|
|
| - по обязательному медицинскому страхованию
| ?
|
|
|
| Рабочим за изготовление диванов
|
|
|
|
| - на социальное страхование
| ?
|
|
|
| - в Пенсионный фонд
| ?
|
|
|
| - по обязательному медицинскому страхованию
| ?
|
|
|
| Рабочим за строительство склада готовой продукции
|
|
|
|
| - на социальное страхование
| ?
|
|
|
| - в Пенсионный фонд
| ?
|
|
|
| - по обязательному медицинскому страхованию
| ?
|
|
|
| Рабочим за ремонт оборудования основных цехов
|
|
|
|
| - на социальное страхование
| ?
|
|
|
| - в Пенсионный фонд
| ?
|
|
|
| - по обязательному медицинскому страхованию
| ?
|
|
|
| Персоналу управления организацией, работникам общехозяйственных служб и складов
|
|
|
|
| - на социальное страхование
| ?
|
|
|
| - в Пенсионный фонд
| ?
|
|
|
| - по обязательному медицинскому страхованию
| ?
|
|
|
| Итого
| ?
|
|
|
| Произведены удержания из заработной платы, начисленной работникам за август:
|
|
|
|
| - налога на доходы физических лиц
| 22 000
|
|
|
| - алиментов
| 7 000
|
|
|
| Итого
| 29 000
|
|
|
| Перечислена с расчётного счёта задолженность:
|
|
|
|
| - поставщикам
| 650 000
|
|
|
| - бюджету
| 75 000
|
|
|
| - банку в погашение краткосрочного кредита
| 120 000
|
|
|
| Итого
| 845 000
|
|
|
| Акцептованы и оплачены счета ОАО «Энергосбыт» и МУП «Горводоканал» за потребленные электроэнергию и воду:
|
|
|
|
| - оборудование основных цехов
| 123 000
|
|
|
| - на хозяйственные нужды основных цехов
| 150 000
|
|
|
| - на общехозяйственные нужды
| 95 000
|
|
|
| Итого
| 368 000
|
|
|
| Начислена амортизация основных средств, эксплуатируемых в:
|
|
|
|
| - основных цехах
| 42 000
|
|
|
| - общехозяйственных службах
| 37 000
|
|
|
| Итого
| 79 000
|
|
|
| Начислена амортизация нематериальных активов, используемых общехозяйственными службами
| 6 000
|
|
|
| Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчётного счёта для выдачи заработной платы работникам за январь
| 225 000
|
|
|
| Выплачена заработная плата работникам организации за январь
| 225 000
|
|
|
| Списаны расходы на командировки работников, связанные с управлением организацией
| 12 000
|
|
|
| Начислен резерв предстоящих расходов и платежей (ремонтный фонд на ремонт оборудования основных цехов)
| 350 000
|
|
|
| Принят к оплате счёт подрядной организации за работы по ремонту оборудования основных цехов
| 82 000
|
|
|
| Распределены и списаны общепроизводственные расходы на производство пропорционально заработной плате:
|
|
|
|
| - кресел-кроватей
| ?
|
|
|
| - диванов
| ?
|
|
|
| Итого
| ?
|
|
|
| Распределены и списаны общехозяйственные расходы на производство пропорционально заработной плате:
|
|
|
|
| - кресел-кроватей
| ?
|
|
|
| - диванов
| ?
|
|
|
| Итого
| ?
|
|
|
| Приходуется на склад готовая продукция по фактической себестоимости (Примечание: остаток незавершённого производства на 1 февраля по креслам-кроватям – 1 859 162 руб., по диванам – 151 617 руб.):
|
|
|
|
| Кресла-кровати – 3 000 шт.;
| ?
|
|
|
| Диваны – 700 шт.
| ?
|
|
|
| Выставлены счета покупателям за отгруженную им готовую продукцию по продажным ценам (в т.ч. НДС)
| 7 076 460
|
|
|
| Начислена задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость с выручки
| ?
|
|
|
| Принят к оплате счёт за доставку готовой продукции до станции отправления
| 26 000
|
|
|
| Списана фактическая себестоимость проданной продукции:
|
|
|
|
| Кресла-кровати – 1300 шт.
| ?
|
|
|
| Диваны – 500 шт.
| ?
|
|
|
| Списаны расходы, связанные с продажей продукции (полностью)
| ?
|
|
|
| Поступили на расчётный счёт:
|
|
|
|
| - выручка за отгруженную продукцию
| 7 076 460
|
|
|
| - задолженность разных организаций дебиторов
| 15 600
|
|
|
| Итого
| 7 092 060
|
|
|
| Списан финансовый результат от продажи готовой продукции
| ?
|
|
|
| Начислен налог на прибыль
| 199 360
|
|
|
Итого
|
|
|
|