Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Финансовое состояние предприятия
|
|
| Таблица 2 Основные экономические показатели деятельности ЗАО «ПФ Чайковская» в динамике | ||||
| Показатели | 2011 год | 2012 год | Абсол. прирост | Темп прироста, % |
| 1. Объем товарной продукции, тыс. руб. | 532 306 | 566 721 | +34415 | +6, 5 |
| 2. Объем реализованной продукции, тыс. руб. | 531 253 | 565 588 | +34335 | +6, 5 |
| 3. Стоимость ОПФ, тыс. руб. | 302 375 | 323 848 | +21473 | +7, 1 |
| 4. Фондоотдача, тыс. руб. | 1, 76 | 1, 75 | -0, 01 | -0, 5 |
| 5. Численность ППП, чел. | -48 | -7, 4 | ||
| 6. Производительность труда, тыс.руб./чел. | 802, 9 | 921, 5 | +118, 6 | +14, 8 |
| 7. Себестоимость продукции, тыс. руб. | 525 430 | 532 672 | +7242 | +1, 4 |
| 8. Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. | 0, 99 | 0, 94 | -0, 05 | -5, 1 |
| 9. Прибыль, тыс. руб., в т.ч.: | ||||
| - балансовая прибыль | 5 823 | 32 916 | +27093 | в 5, 6 раз |
| -чистая прибыль -валовая прибыль (убыток) | 5 761 5 823 | 12 551 32 916 | +6790 27 093 | в 2 раза в 5, 7 раз |
| 10. Рентабельность продукции, % | 1, 1 | 6, 2 | +5, 1 | в 5, 6 раз |
| 11. Рентабельность продаж, % | 1, 1 | 5, 8 | +4, 7 | в 5 раз |
| 12.Выручка, тыс.руб. | 531 253 | 565 588 | +34 335 | +6, 5 |
Обзор основных показателей позволяет дать положительную оценку результатам производственно-хозяйственной деятельности ЗАО “Птицефабрика Чайковская”. На предприятии имеет место абсолютный прирост по следующим показателям: объем товарной и реализованной продукции увеличился на 34 млн. рублей (63, 5%), фондоотдача уменьшилась, но незначительно, данное уменьшение связано с увеличением стоимости основных-производственных фондов на 21, 5 млн. рублей (7, 1%). Производительность труда увеличилась на 14, 8 % в связи с сокращением численности работающих на 7, 4% и увеличением объемов производства на 6, 5%. Темп роста реализации (6, 5%) опережает темп роста себестоимости (1, 4%), затраты на 1 рубль товарной продукции уменьшились на 5, 1%. Прибыль от продаж получена в отчетном году на 27 млн. больше, чем за предыдущий год, рентабельность продукции составила 6, 2%.
Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на предприятии является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.
Таблица 3 Анализ прибыли
Исходя из полученных данных, можно сделать вывод: каждый из показателей прибыльности увеличился почти вдвое, это связано с тем, что 2011 год был не урожайным и многочисленные расходы повлияли на прибыль предприятия.
Таблица 4 Анализ себестоимости продукции по элементам затрат | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | 2011 год | 2012 год | Абсол. прирост | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| тыс. руб. | уд.вес, % | тыс. руб. | уд.вес, % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) | 435 893 | 418 815 | -17 078 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. Затраты на оплату труда | 78 981 | 79 550 | +569 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3. Страховые взносы | 16 586 | 16 705 | +119 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4. Амортизация основных фондов | 16 998 | 17 734 | +736 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5. Прочие затраты | 13 747 | 13 350 | -737 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого затрат | 562 205 | 546 154 | -16051 |
Основной удельный вес в структуре себестоимости продукции занимают материальные затраты (77%). Себестоимость продукции уменьшилась на 16051 тыс. руб. за счет уменьшения материальных затрат на 17 млн. рублей. Увеличились затраты на оплату труда и страховых взносов – вероятнее всего это изменение связано с увеличением надбавок за сверхурочное время в связи с сокращением штата сотрудников; также увеличилась амортизация основных фондов, за счет приобретения нового оборудования.
Таблица 5 Сравнительная таблица отдельных показателей бухгалтерского баланса
| Показатели | Абсолютный прирост | Темп роста, % | ||
| 1.Дебиторская задолженность | 39 078 | 46 220 | +7 142 | +18, 3 |
| 2. Кредиторская задолженность | 48 230 | 58 545 | +10 315 | +21, 4 |
| 3.Запасы ТМЦ | 220 017 | 217 124 | - 2 893 | -1, 3 |
Исходя из полученных данных, можно сделать вывод: дебиторская задолженность возросла на 7 142 тыс. руб., кредиторская задолженность же в свою очередь увеличилась на 10 315 тыс.руб. Запасы ТМЦ уменьшились на 2 893 тыс.руб.
Таблица 6 Фонд заработной платы
| Показатели | Величина показателей | |
| Фонд заработной платы, тыс. руб.: | ||
| -плановый | ||
| -фактический | ||
| -допустимый с учетом выполнения плана по производству продукции | 82270, 8 | 81282, 8 |
Таким образом, фактический фонд заработной платы в 2012 году увеличился на 569 тыс. руб., что позволило максимально приблизиться к плановому показателю.
Приложения
Приложение 1. Структура управления ЗАО «ПФ Чайковская»