Методическое обеспечение дисциплины

Планы семинарских занятий

Занятие 1.Предмет, метод, система налогового права. Законодательство о налогах и сборах.

1. Предмет налогового права.

2. Метод регулирования налоговых отношений.

3. Система налогового права.

4. Состав и структура законодательства о налогах и сборах.

5. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

6. Действие законодательства о налогах и сборах во времени.

7. Юридическая сила правовых актов по вопросам налогообложения органов исполнительной власти.

Занятие 2. Налоговая система РФ

1. Понятие и признаки налога. Понятие и признаки сбора.

2. Виды налогов и основания для их классификации.

3. Понятие и порядок установления и введения в действие налогов и сборов.

4. Элементы налогообложения.

Занятие 3. Участники налоговых отношений

1. Налогоплательщики: категории, права и обязанности. Обязанности налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей.

2. Представительство в налоговых отношениях:

- понятие налогового представительства;

- законный представитель налогоплательщика;

- уполномоченный представитель налогоплательщика.

3. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания.

4. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.

5. Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязанности.

Занятие 4. Порядок уплаты налогов и сборов

1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.

3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.

4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в случаях признания лица безвестно отсутствующим.

5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в случаях признания лица недееспособным.

Занятие 5. Применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, порядок и сроки направления налогоплательщику.

2. Основания и порядок взыскания налога, сбора, а также пени, штрафа за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика – организации.

3. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика – физического лица.

4. Порядок признания долгов по налогам и сборам безнадежными и их списание.

Занятие 6.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Залог имущества.

2. Арест имущества.

3. Поручительство.

4. Приостановление операций по счетам.

Занятие 7. Налоговый контроль

1. Учет налогоплательщиков.

2. Камеральная налоговая проверка (сроки, порядок проведения, оформление результатов, правовые последствия).

3. Выездная налоговая проверка:

- основание, сроки, порядок проведения контрольных действий;

- участие свидетеля, переводчика, понятых;

- осмотр территорий налогоплательщика;

- истребование и выемка документов;

- назначение и производство экспертизы.

-

4. Ответственность должностных лиц при проведении налогового контроля.

Занятие 8. Виды налоговых правонарушений

1. Понятие и состав налогового правонарушения.

2. Субъекты налоговых правонарушений.

3. Виды ответственности за совершение налогового правонарушения.

Занятие 9. Ответственность за совершение налоговых

Правонарушений

1. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2.Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности.

3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

4. Давность привлечения к ответственности.

5. Давность взыскания налоговых санкций.

6. Налоговые санкции.

Занятие 10. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц

1. Понятие, виды, содержание ненормативных актов налогового органа, действий и бездействий должностных лиц.

2. Право на обжалование.

3. Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.