Организация безналичных расчетов клиентов.

Безналичный расчет – это денежные расчеты, выполненные путем записи по счетам банка при котором деньги списываются со счета плательщика и зачисл. на счет получателя. Безналичные расчеты базируются на следующих принципах:
1) правовая регламентация расчета, т.е. законодательное регулирование (законы РБ, указы президента РБ, положения и т.д.). 2) согласие владельца счета на проведение расчета (без согласия клиента списания произ-тся в ограниченных случаях на основании исполнит. документами или др. уполном.). 3) контроль всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью, 4) проведение расчетов в пределах собственных средств клиента или полученных им кредита, 5) свобода выбора субъектами хоз-ния форм безнал.расчетов, 6) срочность платежа (он д.б. проведен за ранее оговоренные сроки). Условия организации безнал.расчетов: 1) наличие банковского счета, 2) договорная основа ведения счетов и осуществления расчетов, 3) самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета, 4) свободный выбор участниками форм безна. Расчетов.
Формы безналичных расчетов. Формы - это законодательно установленный порядок совершение расчета на основе документооборота определенным видом платежных инструкций.
К расчетным операциям осущ-емых комм-ми банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установ-ные НБ РБ. Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика. Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Недостатком явл то, что поставщики могут попадать в завис-сть от покупателей, к-рые могут задержать выписку платежных поручений.
Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами.
Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива. Банковские пластиковые карточки платежные инструменты предоставляется держателем возможность безналичной оплаты товара и услуг, а также получение наличных ДС. Осуществление платежей происходит в пределах остатка ср-в на счете в т.ч. с учетом поступления за день, очередности что позволяет контролир сот своего счета.

10. Межбанковские операции. МО явл. одним из элементов платежной системы гос-ва и применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами, счета которых находятся в разных банках. Для проведения МО банки как правило устанавливают между собой корреспондентские отношения. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки.

Можно выделить и различные уровни корреспондентских отношений: 1.между центральным банком страны и центральными банками других государств; 2.между центральным банком страны и коммерческими банками; 3.между коммерческими банками.

Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке — это расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет открываемый одним банком другому для проведения небанковских переводов, в соответствии с межбанковским корреспондентским отношением.

При международных расчетах – расчеты производятся на базе двух видов типов кор. счет, счет «ЛОРО», счета «НОСТРО». ЛОРО – это корсчет банка корреспондента открытом в уполномоченном банке. НОСТРО – это корсчет уполномоченного банка открытый в банке корреспондента. Эти счета являются зеркальным отражением друг друга. Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов. Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов. В РБ используется модель межбанковских расчетов с использованием корсчетов, причем возможно использование как централизованного, так и децентрализованного способа их проведения. Существуют две системы проведения платежей: система BISS, и система клиринг. Система BISS представляет собой межбанковский расчет нацбанка, ф-ющие на валовой основе, который в режиме реального времени, осущ. расчеты по срочным, независимых от их суммы, крупным, а также иным не срочным денеж. переводам.

11.Кассовые операции банка. Налично-денежный оборот является частью совокупного денежного оборота. Правом выпуска денег в оборот наделен НБ РБ. Через эмиссионные и кассовые операции, он обеспечивает потребности внутреннего оборота необходимым объемом наличных денег. Начав путь из хранилищ Главного банка страны, они попадают в кассы банка. Затем они распространяются среди организаций, предприятий и учреждений. И только потом оказываются на руках у населения в виде заработной платы, пенсий, стипендий и др. выплат. Наличные денежные выручка образуется у субъектов, которые принимают наличные деньги в оплату товаров и услуг. После чего наличные деньги возвращаются в кассы банка и завершают свой цикл в Главном банке, который в вязи с их изношенностью принимает решение об их уничтожении. Денежное обращение – это непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа. Нац. банк обеспечивает правовое обеспечение и организацию кассовых операций. Он устанавливает: *порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной (суммой) наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления, а также меры ответственности за их нарушение; *правила хранения, инкассации и перевозки наличных денег, платежных инструкций, драгоценных металлов; *правила осуществления эмиссионно-кассовых операций*правила определения платежеспособности наличных денег, правила замены ветхих банкнот и монет. Для кассового обслуживания юр. и физ. лиц комм.банки создают кассовый узел по месту своего расположения. В кассовом узле м.б. следующие помещения: 1. хранилище ценностей; 2. кладовая или сейфовая комната; 3. операционные кассы; 4. кассовый зал для клиентов; 5. касса пересчёта; 6. помещения для приёма выдачи денег инкассаторам и т. д. В хранилище раздельно хранятся: - бел. рубли; -иностранная валюта, платёжные документы в иностранной валюте; - драгоценные металлы и камни; - ценные бумаги и иные ценности. Кассовые операции представляют собой: 1. получение целевое использование наличных денежных средств полученных клиентами юр. лиц из касс банка; 2. приём и использование наличной выручки клиентами банка в должном порядке; 3. выдача наличных денег из касс юр. лиц или ИП и оформление кассовых документов; 4. операция по поступлению в кассы банка наличных денег, соблюдение порядка и сроков их сдачи; 5. продажа и покупка ценных бумаг; 6. обмен денежных знаков. Инкассация наличных денег представляет собой сбор таких ценностей из касс юр. лиц и ИП и сдача в кассы банка. Инкассация денежной выручки предприятия осуществляется инкассаторской службы банка на основании договора на сбор денежной выручки м/у предприятием и банком. Предприятием составляется явочная карточка, в котором указывается номер согласно регистрации. Предприятию выдаётся необходимое количество инкассаторских сумок с указанием наименования банка. Субъекты хоз-ния обслуживаются согласно с графиком заезда, сдача денег оформляется соответствующими документами. Проверяется правильность упаковки и целостность пломб, если упаковка повреждена, наличность пересчитывается в присутствии инкассатора и составляется соответствующий акт. После пересчета всех денег они зачисляются на счёт предприятий. При транспортировке ДС запрещается: 1. разглашать маршрут движения и сумму матер.ценностей; 2. допускать в салон лиц не назначенных для доставки; 3. следовать пешком, попутным или общественным транспортом; 4. посещать магазины, рынки и т.д. 5. выполнять какие-либо поручения отвлекаться от доставки ценностей.

12.Операции с ЦБ.

Рынок ЦБ-совокупность эконом. отношений по поводу выпуска и обращения ЦБ, а также формы и способы обращения. ЦБ - док-т, удостоверяющий выражение в них имущественного права или вложения, займовладельца по отношению к эмитенту. Эмитент -юр. лицо, которое от своего имении выпускает ЦБ и обяз-ся выполнить обязат-ва вытекающие из условий выпуска. Инвестор - юр. и физ. лица владеющее ЦБ. Использование банком ЦБ позволяет решить сл. Задачи - мобилизация ресурсов, управление ликвидностью, эффективность размещённых средств. ЦБ выпускаются в виде отпечатанных на бумаге бланков в форме записи на счетах. Как участники банки могут выступать как: эмитенты, инвесторы, посредники регистраторы и т.д. Виды ЦБ: Акции-бессрочн.эмисионная бумага свидельст. о вкладе в УФ и удостоверяющая право ее владельца на участие в правлении и получении прибыли в виде дивидендов. Облигация - ЦБ подтверждающая о безат-во эмитента возместить владельцу ЦБ ее номинальную стоимость в условленный срок с оплатой фиксир %. Сертификат -является безусловным обязательством банка вернуть сумму внесенную во вклад и выплатить %. Чек - ЦБ-содержащая ни чем ни обусловленные распор-я чекодателя осуществить платеж указанной суммы чекодержателю. Эмитируя чеки банки выполняют свою основную функ-ю аккумулир-ю ДС и создание платёжных средств. Выступая в роли инвестора банк формирует свой портфель ЦБ с целью получения дохода, он осущ-ет покупку и продажу ЦБ, размещение кредитов под залог ЦБ, получение % и дивидендов, и сумм причитающ-ся от погаш-ния ЦБ. Как посредник банк обеспечивает на рынке ЦБ связь между прод-м и покуп-м эмитент-ми и инвест-ми, способствует мобилизации и эффективн. распред-я фин. резервами.

В рамках профессиональной деятельности на рынке ЦБ банки могут заниматься посреднической деятельностью, которая представляет собой куплю-продажу ценных бумаг за счет и по поручению клиентов. Коммерческая деятельность банка по ЦБ связана с, покупкой банком за свой счет и от своего имени ценных бумаг и их последующей продажей с целью получения дохода в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи. Для банков при проведении этих операций существуют определенные ограничения: банки не могут осуществлять коммерческую деятельность по ценным бумагам эмитентов, которых они обслуживают. Депозитарная деятельность банка заключается в операциях по учету, расчетам и хранению ценных бумаг, а также по начислению и выплатам доходов по ценным бумагам. Кроме этих видов деятельности, банки, являясь профессиональными участниками рынка ценных бумаг, могут производить доверительные (трастовые) операции, связанные с управлением портфелями ценных бумаг клиентов, а также оказывать консультационные услуги по вопросам рынка ценных бумаг.

13. Валютные операции КБ.

Валюта -это не новый вид денег, а особый вид их функционирования, когда нац. деньги опосредствуют международные торговые и кредитные отношения. Валютные операции можно определить, как соглашение участников валютного рынка по купле-продажи, предоставление кредита, платежа ИВ на конкретных условиях. Для осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами в банках открываются счета.
Юрид лица — резиденты вправе открывать в банках Беларуси: • текущий счет в иност валюте (он может иметь несколько лицевых счетов для разных валют); • специальный транзитный валютный счет, предназначенный для зачисления в полном объеме поступающих средств до обязательной продажи• специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности по кредитам; • специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты; • счета по учету кредитной задолженности; • депозитные счета; • благотворительные и другие счета.
В банках-нерезидентах счета в бел рублях или ИВ (текущие, депозитные и др.) открываются с разрешения НБ на один год. Для счетов по учету кредитной задолженности необходимость получения разрешения зависит от условий сделки.

Физ лица - резиденты могут открывать в валюте в банках Беларуси текущие, карт-счета, депозитные и иные счета. В банках-нерезидентах счета в бел рублях или иностр. валюте открываются с разрешения НБ. В период проживания за рубежом разрешение на открытие счета не требуется.
Нерезидент (кроме банка-нерезидента) вправе открывать в ИВ в банках Беларуси текущий счет, карт-счет, депозитный и иные счета.
Вал. Операции занимают важное место в деят-ти КБ, явл. одним из сущ-ных источников банк.дохода. КБ могут осущ-ть эти операции только при наличии соот-ющей лицензией НБ, такие банки наз. уполномоченные. Вал. Операции проводимые между резидентами и нерезидентами подразд. На: 1. текущие валютные операции; 2. ВО связанные с движением капитала.

Текущие ВО комм-кого хар-ра-это операции связаны с экспортом и импортом товара, работ услуг, расчеты по к-рым осущ-ются как в нац-ной, так и в иностранной валюте. К ним относят: 1. ден. переводы для осущ-ния расчетов без отсрочки платежа по экспорту товара, а также осущ-ние расчетов связаны с кред-нием с экспортными операциями на срок не более 180 дней; 2. получение и предоставление кредитов в ден. форме на срок неболее 180 дней; 3. переводы в РБ и из РБ %, девидентов и иных доходов по вкладам и операции связанныес движением капитала; 4. переводы неторгового хар-ра в РБ и из РБ, вкл переводы для благотворительные цели.

Операции неторгового хар-ра: 1. выплата зарплаты, стипендии, пенсии; 2. переводы ден средств для оплаты командировочных, для работ за рубежом; 3. выплаты ден. компенсации жертвам репрессии их семьям; 4. переводы ден средств и получение др. ценностей по договорам дарения, пожертвования.
Основные правила проведения текущих операций комм.хар-ра: 1. текущие ВО комм.хар-ра проводятся только через счета уполномоченных банком РБ; 2. субъекты хоз-ния РБ обязаны хранить иностр. Валюту в уполном. Банках на своих текущих, спец-ных, депозитных счетах.
Основные ВО связаны с движением капитала:
1. вложение в уставный капитал юр. лица нерезиденты, с целью извлечения дохода и получение прав на участие в управлении предприятия. Данные вложения осущ-тсязасчет собственных средств юр. лиц, предприн-лей и уполномоченных банков на основании разрешения НБ РБ.2. приобретение ценных бумаг и др.инструментов фин. рынка эмитированных нерезидентами.3. ВО связанные с движением капитала по предоставлению кредитов займе в ден форме 4. предоставление и получении отсрочки платежа по экспорту и импорту товара, работай и услуг.5. открытие юр. лиц и предпринимателей, а также уполномоченным банкам счетов в банках нерезидентов. Валютная позиция -соотношение требование и обязательств в ин валюте. Закрытая вал позиция-валю показ-ль в отдельн ин валюте активы и пассивы которой количеств совпадают. Открытая - разница сумм требований и обязательств в отдельнини валютах. Короткая - если обязательства по проданной валюте превысили активы и требования в ней. Длинная - если активы и требования по купленной валюте превышают пассивы и обязательства.

14.Ликвидность КБ. Ликвидность КБ отражает способность банка своевременно и без потерь для себя удовлетворить потребности вкладчиков за счёт превращения активов в денежные средства. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот. В этом эк-кая природа противоречия и зависимости ликвидности дохода КБ. Платежеспособност ь-способн банка в уст сроки и в полной сумме отвечать по своим долгов обязательствам перед кредит-ми.
По степени ликвидности активы делятся на 4 группы: 1. первоклассные ликвидные средства- средства находятся в состоянии немедленной доходности, т.е. явл. деньгами или почти явл. деньгами (деньги в кассе, векселя первоклассных эмитентов); 2. ликвидные средства – средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги (возвращенные кредиты, платежи со сроком до одного месяца); 3. низко ликвидные средства – активы, которые в принципе могут быть превращены в деньги, но не так скоро как требуется банком (основные средства); 4. неликвидные средства – активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадёжные долги банка).

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы:
1. Мгновенная ликвидность характеризует способность банка обеспечить за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками. Означает, что активы до востребования должны составлять не менее 20% суммы пассивов до востребования.
2. Текущая ликвидность означает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам в среднесрочной перспективе, т.е. пассивам до востребования и со сроком возврата до 30 дней, в том числе с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение текущих активов к текущим пассивам. Текущими считаются активы, срок требования по которым не превышает 30 дней, а также активы до востребования; текущими пассивами - обязательства банка со сроком требования до 30 дней и в режиме до востребования.
3. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение фактической и требуемой ликвидности с учетом сроков исполнения требований и обязательств в течение года. Методика расчета данного показателя предполагает качественную оценку активов и пассивов банка, причем не только по их остатку на дату расчета, но и с учетом движения за год. Предварительно необходимо определить фактическую и требуемую ликвидность.

Рассмотренная система показателей ликвидности позволяет не только дать оценку ликвидности различного уровня, но и определить основные проблемы ее поддержания. Она является базой для анализа и управления ликвидностью в каждом банке. Факторы: внутренние и внешние.

К внутренним факторам относятся: качество активов банка; качество привлеченных средств; сопряженность активов и пассивов по срокам; менеджмент и имидж банка.

К внешним факторам относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка; система рефинансирования Банком коммерческих банков; эффективность надзорных функций Банка.