Уголовное право. учебник / Под ред. Л.Д. Гаухмана, С.В. Максимова. - М.: Элит, 2007. – Гл. 3-8.

Тема 2-3. Понятие и общая характеристика экономической преступности. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и особенности экономической преступности.

2. Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности.

3. Видовой объект преступлений в сфере экономической деятельности.

4. Особенности объективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности.

5. Субъект преступлений в сфере экономической деятельности.

6. Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности.

Контрольные вопросы

1. В чем заключаются особенности экономической преступности?

2. Что означает понятие «латентная преступность»?

3. Приведите примеры преступлений в сфере экономической деятельности.

4. В чем заключаются особенности объективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности?

Задания для самостоятельной работы

1. Проанализируйте классификации преступлений в сфере экономической деятельности Волженкина Б.В. и Лопашенко Н.А. Какая из предложенных классификаций представляется вам более логичной?

2. Создайте свою собственную классификацию преступлений в сфере экономической деятельности в зависимости от объекта посягательства.

3. Проанализируйте судебно-следственную практику совершения преступлений в сфере экономической деятельности. Дайте характеристику экономическому преступнику.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 1-2.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 1-3.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 1.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. – Раздел I, гл. 1, 2.

Тема 4. Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.

2. Регистрация незаконных сделок с землей.

3. Незаконное предпринимательство.

4. Незаконная банковская деятельность.

5. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

6. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается объективная сторона воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности?

2. Охарактеризуйте субъект регистрации незаконных сделок с землей.

3. Что такое незаконное предпринимательство?

4. Чем незаконное предпринимательство отличается от незаконной банковской деятельности?

5. Каковы виды легализации (отмывания) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем?

6. Назовите отличия легализации (отмывания) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем и приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.

Задания для самостоятельной работы

1. Федоров, работая в мэрии старшим инспектором отдела по земельным ресурсам, при регистрации сделок с землей за незаконное вознаграждение от заинтересованных лиц неоднократно занижал размер платежей за землю.

Квалифицируйте действия Федорова.

2. Петров, Борисов и Григорьевдля государственной регистрации создаваемого ими предприятия представили в регистрационно-лицензионный отдел мэрии соответствующие документы, в том числе заявление учредителей, решение о создании предприятия, протокол учредительного собрания, свидетельство об уплате государственной пошлины. Начальник отдела Войнович отказал им в регистрации по мотивам нецелесообразности создания данного предприятия.

Подлежит ли Войнович уголовной ответственности?

3. Ввиду отказа в выдаче лицензии на аудит Нуждин обратился с иском в суд, который признал отказ необоснованным. Не теряя времени, Нуждин уже до получения лицензии развил бурную деятельность, заключая договоры на аудиторские проверки, комплектуя штаты и оказывая аудиторские услуги.

Может ли Нуждин подлежать уголовной ответственности?

4. Козаченко, Копылова и Трушина зарегистрировали общество с ограниченной ответственностью «Кристина», купили специальное оборудование для производства пирожных и тортов. Договорившись о реализации своей выпечки через сеть киосков и лотков, кондитеры Козаченко, Копылова и Трушина в течение года получили прибыль на сумму 260 тыс. руб. Проведенная экспертиза показала, что пирожные и торты по качеству и стандартам соответствовали необходимым требованиям. Но было выявлено, что лицензии на производство продуктов питания у кондитеров не было.

Квалифицируйте содеянное.

5. Коммерческий банк «Развитие» нарушил нормативы между размером уставного капитала и привлеченными средствами, между привлеченными средствами и общим объемом выданных фирмам, учреждениям, а также частным лицам ссуд. В результате двум крупным клиентам банка был причинен ущерб. Строительная компания, «Стройинвест» в указанный договором срок не смогла снять депозит на сумму в размере 100 тыс. евро, вследствие чего не заключила выгодный контракт на возведение нежилого объекта. Производственно-коммерческая фирма «Альтаир», имевшая на расчетном счете сумму 270 тыс. евро и давшая указание банку о перечислении половины этой суммы своему партнеру для закупки продукции, узнала, что денежные средства не были вовремя отправлены, сделка не состоялась и «Альтаир» не смог получить даже минимальную прибыль от сделки, равную 7 тыс. евро.

Квалифицируйте содеянное.

6. Петрова, 33 года, получила в наследство от бабушки двухкомнатную квартиру. Вместе со своей семьей (муж и двое малолетних детей) она проживала в квартире мужа и в жилье не нуждалась. В связи с этим совместно с мужем она приняла решение сдать квартиру и заключила договор найма жилого помещения. В течение трех лет она получала доход в 20 тыс. рублей ежемесячно. В качестве индивидуального предпринимателя зарегистрирована не была, налоги не платила.

Квалифицируйте содеянное.

7. ОАО Коммерческий банк «Траст» помимо банковской деятельности, занимался куплей-продажей недвижимости.

Правомерны ли действия банка?

Костров и Соленов совершили кражу магнитофона, телевизор и компьютера. Они сдали эти вещи в частный комиссионный магазин, принадлежащий Узловому. Поняв, что вещи украденные, Узловой назначил за них низкую цену, но сказал, что и впредь согласен покупать подобные изделия на таких условиях. После этого Костров, Соленов и их соучастник по кражам Серов несколько раз приносил Узловому краденное имущество, и он покупал его.

Квалифицируйте действия виновных.

9. Шимановский, Юффа и Курочкин создали акционерное общество «Нортон» и сняли в аренду складское помещение площадью 140 кв. м, дав рекламу в газете о приеме груза на хранение по договорным расценкам. Фирма «Партнер», занимавшаяся торговлей оргтехникой, бытовой и телевидеоаппаратурой, заключила с «Нортоном» договор о сдаче на хранение товаров, разгрузила на склад два контейнера с техникой на общую сумму 320 тыс. долл. США. На следующий день представители «Партнера» нашли склад пустым. По указанному в договоре юридическому адресу «Нортона» не оказалось, а домашние адреса учредителей оказались фальшивыми.

Квалифицируйте содеянное.

10. Корнилов, занимая ответственную должность в областной администрации, злоупотребляя должностными полномочиями, неоднократно получал взятки от разных лиц. Когда преступно нажитых денег оказалось около 1, 5 млн руб., Корнилов попросил своего родного брата приобрести на эти деньги для него квартиру, что брат и сделал.

Квалифицируйте содеянное.

11. Мясников, зная, что рабочие с рыбозавода постоянно выносят рыбу из семейства осетровых, два дня подряд приходил к проходной и приобрел у Томилина 5 кг, а у Власова 7 кг рыбы по цене в два раза ниже коммерческой.

Квалифицируйте содеянное.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 3.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 4-6.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. – Раздел II, гл. 1

Тема 5. Преступления против интересов кредиторов (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Незаконное получение кредита.

2. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

3. Неправомерные действия при банкротстве.

4. Преднамеренное банкротство и его признаки.

5. Фиктивное банкротство.

Контрольные вопросы

1. Что такое незаконное получение кредита?

2. Охарактеризуйте субъективную сторону незаконного получения кредита.

3. Кто является субъектом злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности?

4. Каковы формы криминальных банкротств?

5. Чем неправомерные действия при банкротстве отличаются от преднамеренного банкротства?

Задания для самостоятельной работы

1. В соответствии с кредитным договором Промкредитбанк выдал обществу с ограниченной ответственностью «Лимит» кредит в сумме 950 млн. рублей сроком на три месяца с выплатой 170 % годовых. Поскольку свои обязанности заемщик не выполнил, руководство банка подало иск в арбитражный суд, который своим решением взыскал с общества долг, установленные договором проценты за пользование кредитом, а также предусмотренную договором пени за просрочку возврата денежных средств. Но после вступления решения суда в законную силу руководитель «Лимита» Изморов не возвратил сумму кредитору, мотивируя это тем, что на расчетном счете общества находится всего 3 млн. рублей.

Есть ли в действиях Изморова состав преступления?

2. Юсупов, руководитель предприятия без образования юридического лица «Агро», для ремонта помещения и приобретения продукции остро нуждался в дополнительных инвестициях. Чтобы получить в банке кредит, Юсупов представил фиктивный баланс предприятия, завысив основные фонды и оборотные средства. На полученные в банке кредитные средства, равные 40 тыс. долл. США, Юсупов сделал ремонт и заключил договор на выгодных условиях о приобретении продуктов питания, после реализации которых Юсупов мог отдать банку взятый кредит и уплатить проценты за пользование кредитом. Но контейнер, в котором были продукты, предназначенные для Юсупова, задержали сотрудники таможенной службы на 10 дней. В результате этой задержки Юсупов отдал ссуду банку с опозданием на две недели. Банк от этого не пострадал.

Квалифицируйте содеянное.

3. Квасов, генеральный директор фирмы «Технологические системы», представил ложные сведения о финансовом положении возглавляемой им фирмы, подделав банковские выписки об остаточных средствах на расчетном счете, закрытому акционерному обществу «Инвестор» с целью получения кредита. «Инвестор» предоставил «Технологическим системам» заем на сумму 260 тыс. руб. на три месяца с уплатой процентов по окончании срока займа. Спустя три месяца «Технологические системы» не выплатили «Инвестору» ни процентов по договору займа, ни сумму займа. Несвоевременный возврат долга и процентов по ссуде генеральный директор «Технологических систем» Квасов объяснил задержкой по оплате полученных услуг и товаров своими партнерами по бизнесу. «Инвестор» не смог вовремя оплатить заказанный у зарубежной компании товар, потерял контракт, к тому же вынужден был оплатить большую неустойку за просрочку платежей.

Квалифицируйте содеянное.

4. Индивидуальный предприниматель Власенко получил в коммерческом банке кредит на сумму 300 тыс. руб. На полученные средства Власенко заключил ряд контрактов на покупку строительных материалов и выгодно реализовал их. Вырученные средства предприниматель вновь вложил на приобретение товара. В назначенный срок Власенко взятый кредит не погасил, обещая вернуть ссуду позже. Арбитражный суд вынес решение о принудительном взыскании с предпринимателя задолженности. Однако Власенко никаких мер по погашению долга не принял.

Квалифицируйте содеянное.

5. Арбитражный суд удовлетворил иск АО «Фрукты» к АО «Овощи» о взыскании убытков, причиненных в результате неисполнения обязательств по договору. Руководитель АО «Овощи» Березин без уважительных причин не перечислял присужденную АО «Фрукты» денежную сумму, несмотря на многократные требования взыскателя. По прошествии срока добровольного исполнения решения судебный исполнитель взыскал деньги через банк.

Квалифицируйте содеянное.

6. Директор ОАО «Гак» Ж. расточительно вел дела, в результате чего финансовое положение ОАО постоянно ухудшалось. Тогда он решил, что ему пора уходить из дела. Он обманул аудитора, резко завысив прибыли, исказил годовой отчет ОАО, подписал фиктивные сверхприбыльные контракты якобы на поставку продукции ОАО за границу, начал переговоры о приобретении ОАО «Гак» пакета акций солидной иностранной компании, организовал агрессивную рекламную компанию. Курс акций ОАО резко вырос на 45%. Воспользовавшись этим, Ж. продал принадлежавшие ему акции и просил освободить его от обязанностей руководителя ОАО.

Квалифицируйте содеянное.

7. Плащов, собственник коммерческого предприятия, накануне истечения сроков предоставления декларации о доходах с целью неуплаты налогов и образовавшихся долгов объявил о своей несостоятельности.

Дайте уголовно-правовую оценку его действиям.

8. Руководством «Дальморепродукта» путем подделки документов была создана искусственная кредиторская задолженность на сумму 30 млн долл. США. Кроме того, чтобы не расплачиваться с реальными кредиторами, в числе которых находился и московский муниципальный банк — Банк Москвы, руководитель «Дальморепродукта» обратился в суд с требованием признать еще и кредиторскую задолженность в 67 млн долл. США. Эту задолженность заявила фирма «Траулерз», арендующая у «Дальморепродукта» рыболовецкие суда. «Дальморепродукт» был признан банкротом. Плавбаза, принадлежащая этой организации, вышла из порта Владивосток якобы для ремонта в порту Северной Кореи, однако там она не появилась, а была продана в Китае по явно заниженной цене. Разница поступила руководителям организации.

Квалифицируйте содеянное.

9. «Корунд», крупнейший в России производитель синтетического корунда и цианистых солей, имеет текущую задолженность около 1, 5 млрд руб., в том числе долги «Нижновэнерго» — около 80 млн руб. Конкурсный управляющий Горчаков без согласия кредиторов продал неустановленному инвестору акции трех дочерних предприятий «Корунда». Минимальная цена этих акций на аукционе должна была составить 300 млн руб., а Горчаков продал их всего за 50 млн руб. Как позднее стало известно, гендиректором всех трех дочерних предприятий был представитель «Корунда».

Квалифицируйте содеянное.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 4.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 7.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. - Раздел II, гл. 3.

Тема 6. Преступления, нарушающие отношения добросовестной конкуренции (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

2. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

3. Незаконное использование товарного знака.

4. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм.

5. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

6. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте субъект недопущения, ограничения или устранения конкуренции.

2. Каким общественным отношениям причиняет вред принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения?

3. Дайте характеристику предмету незаконного получения и разглашения сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Задания для самостоятельной работы

1. Престарелый А., являясь обладателем дачи в престижном месте, ввиду физической немощи последние два года земельный участок не обрабатывал. Узнав об этом, Султанов потребовал от А. совершить с ним акт купли-продажи. Получив отказ, он через 20 дней повторил свои требования, угрожая при этом насилием, не конкретизировав при этом его характера. Боясь приведения угрозы в исполнение, А. согласился на продажу дачи.

Как следует квалифицировать действия Султанова?

2. Фазов предложил престарелой Д. заключить с ним договор пожизненного содержания с условием передачи ему квартиры после смерти Д., на что та согласилась. Фазов с подготовленным проектом договора привез Д. к частному нотариусу Ерегиной. Последняя, убедившись в правильности формы представленного проекта, спросила у Д., известны ли ей условия договора и согласна ли она с ними и, получив утвердительный ответ, без оглашения пунктов договора нотариально удостоверила его. Оказалось, что это был договор купли-продажи квартиры Д., и вскоре Фазов квартирой завладел, оставив Д. без жилья.

Подлежит ли Фазов и Ерегина уголовной ответственности?

3. Три крупнейших металлургических завода, контролирующие более 60% производства и сбыта стали и проката в стране, заключили соглашение о консорциуме, в котором в качестве одного из существенных было согласовано условие о том, что в течение года участники консорциума обязанные продавать свою продукцию на 15-20% ниже уровня мировых цен. Цель данного условия в соглашении не обозначалась, хотя было очевидно, что таковой является стремление монополистов вытеснить с рынка мелких производителей и иностранных экспортеров. Сведения о соглашении просочились в печать.

Дайте юридическую оценку ситуации.

4. Группа, состоящая из Артюхова, Варенникова, Миндадзе и Лимонова, представляющая интересы торговой компании «Сарос», занимающейся реализацией парфюмерно-косметической продукции итоваров бытовой химии, угрозами применить насилие или уничтожить имущество, избиением, уничтожением имущества вытеснила из северного района города все торгующие фирмы и частных предпринимателей, осуществляющих сбыт парфюмерии, косметики ибытовой химии. Индивидуальному предпринимателю Завьялову группа сломала левую руку, директора магазина «Жасмин» Шахова жестоко избила, от полученных повреждений Шахов через неделю скончался. В помещении мелкооптовой фирмы «Эконика» указанная группа устроила поджог, причинив значительный ущерб собственникам фирмы.

Квалифицируйте содеянное.

5. Известная фирма по недвижимости продавала элитную квартиру в престижном районе города. Симонов, посмотрев квартиру, через два дня позвонил на фирму сообщить о своем согласии купить эту квартиру, но узнал в ответ, что квартиру уже приобретает другой покупатель. Представитель фирмы попросил Симонова подождать, и если сделка купли-продажи квартиры не состоится, то фирма сообщит об этом Симонову. Симонов выяснил, что покупателем понравившейся ему квартиры является известный ему Царицын. Придя к Царицыну, Симонов, угрожая покалечить близких Царицына, предложил последнему отказаться от приобретения квартиры.

Квалифицируйте содеянное.

6. Индивидуальный предприниматель П. произвел и продал десять тысяч маек с изображением латинских букв «V» и «W» в круге. В ходе расследования установлено, что этот знак зарегистрирован в качестве товарного знака в отношении автомобилей немецким концерном «Фольксваген».

Квалифицируйте содеянное.

7. Заведующий отделением коммерческого банка Дулов в беседе с К., говоря об их общем знакомом Б., между прочим заметил, что тот недавно положил на счет в банке крупную сумму денег. На вопрос «А сколько же?» Дулов назвал сумму.

Может ли Дулов нести уголовную ответственность?

8. В городе проходили соревнования по большому теннису среди профессионалов. В финал вышли теннисисты Ольховский и Федоров. Ольховский накануне финального матча уговорил Федорова уступить в игре Ольховскому, передав ему 10 тыс. долларов США. Матч выиграл Федоров.

Имеют ли уголовно-правовое значение действия Ольховского?

9. Собственник магазина Романов приобрел партию флаконов и наклеек известной французской парфюмерной компании. Вместе с женой, работающей в магазине, они заполнили флакончики душистой жидкостью, приобретенной ими на парфюмерной фабрике во время поездки в Египет, наклеили ярлычки. Выставленные по невысокой цене «французские» духи быстро разошлись. Романовы заполнили оставшиеся флакончики египетской жидкостью и выставили на продажу. Романов заказал новую партию флаконов и наклеек, попросив расширить ассортимент.

Квалифицируйте содеянное.

10. Николаев, узнав о том, что его новый знакомый Яковлев имеет отношение к изготовлению государственных пробирных клейм, попросил его за приличное вознаграждение достать ему клеймо для клеймения золотых изделий 585 пробы. Яковлев, незаметно отремонтировав сломанное государственное пробирное клеймо, вынесего и отдал Николаеву, получив 500 долл. США.

Квалифицируйте содеянное.

11. Соромотин и Ильин передали начальнику кредитного отдела банка по работе с юридическими лицами Соловьеву 500 долл. США. Соловьев ранее сообщил им, что интересующая Соромотина и Ильина компания «Триада» получает в банке кредит на большую сумму. Соромотин с Ильиным поставили в известность конкурента «Триады» акционерное общество «Радуга» о получении этого кредита.

Квалифицируйте содеянное.

12. При проведении регионального конкурса «Мисс года» участницам стало известно, что победительнице конкурса одна австрийская фирма намеревается предложить работу фотомодели в Австрии. Супруг участницы Мамонтовой, пригласив из пяти членов жюри троих по отдельности в рестораны, одному передал 2 тыс. евро, другому — золотое кольцо с бриллиантами, третьему — ожерелье из натурального жемчуга. Первое место жюри присудило участнице Мамонтовой.

Квалифицируйте содеянное.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 5.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 8.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. - Раздел II, гл. 2.

Тема 7. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.

2. Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах.

3. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

4. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается злоупотребления при эмиссии ценных бумаг?

2. Что такое «злостность» при уклонении от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах?

3. Каковы формы изготовления поддельных денег или ценных бумаг?

4. Охарактеризуйте предмет изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Задания для самостоятельной работы

1. Акционерный коммерческий банк выпустил акции четвертого порядка без регистрации проспекта эмиссии в установленном порядке. Управляющий этого банка Мироненко 2 года назад подвергался административному взысканию за нарушение порядка эмиссии ценных бумаг. Что такое эмиссия ценных бумаг?

При каких условиях действия Мироненко будут содержать признаки состава преступления?

2. При выпуске акций акционерным коммерческим банком «Селенга» его президент Бухарцев дал указание сотруднику банка Гребешкову внести в проспект искаженную информацию о размере прибыли, распределяемой между акционерами, В результате этих действий купившая эти акции коммерческая фирма «Сигма» не смогла получить планируемый доход, потеряв на этом свыше 1, 5 млн руб.

Квалифицируйте содеянное.

3. Акционерное общество «Дока-хлеб» было зарегистрировано и имело лицензию на выпечку и продажу хлебобулочных изделий. Совет директоров принял решение о выпуске эмиссионных ценных бумаг — акций. В проспект эмиссии руководителем АО Воробьевым и главным бухгалтером Криницыной были внесены недостоверные данные, а именно: завышен размер уставного капитала и занижен размер просроченной кредиторской задолженности, которая составляла 3 млн руб. Акции были размещены среди 600 владельцев, общий объем эмиссии составил 5 млн руб.

Квалифицируйте содеянное.

4. Авдеев, поняв, что им приобретены у случайных лиц не настоящие, а поддельные три 100-долларовые купюры, постарался их побыстрее сбыть, рассчитавшись с Кравчуком за импортные запасные части к автомобилю. Кравчук при попытке обмена денег в банке был задержан.

Подлежит ли Авдеев и Кравчук уголовной ответственности?

5. Оганезов изготовил несколько поддельных царских червонцев из желтого металла, похожего на золото, и продал их коллекционеру монет Васильеву.

Есть ли в действиях Оганезова состав преступления?

6. Каланхоев внес 100 долларов США (минимально возможную сумму) в один из процветающих банков г. Калининграда и получил под нее кредитную карточку. За небольшое вознаграждение он у своей знакомой Геращенко, работницы того же банка, узнал необходимую информацию о Волобоеве - владельце крупного валютного счета этого банка. Каланхоев путем наклейки нового подписного поля переделал свою кредитную карточку, в результате чего сумел снять со счета Волобоева 5, 5 тыс. долларов США.

Квалифицируйте содеянное.

7. Борисов по просьбе Алексеева и Жданова за вознаграждение изготовил и передал им поддельный вексель на сумму 500 тыс. руб. Алексеев и Жданов намеревались вложить его в материалы уголовного дела вместо изъятого работниками милиции. Борисову о таком их намерении было известно.

Квалифицируйте содеянное.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 6.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 9.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. - Раздел II, гл. 3.

Тема 8. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления) (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Уголовно-правовая характеристика контрабанды.

2. Незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

3. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

4. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Контрольные вопросы

1. Дайте общую характеристику таможенным преступлениям.

2. Что такое контрабанда?

3. Каковы формы контрабанды?

4. В каких случаях наступает уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей?

Задания для самостоятельной работы

1. Проводники поезда «Москва-Варшава» Крачковский и Трегубова к днищу вагона приварили 3 металлических ящика и в них в течение года скрытно от представителей таможни через границу перевозили кожаные куртки, свитеры, парфюмерию - всего товаров на сумму около 105 млн. рублей. В Москве товар из Польши они реализовали через своего знакомого Гурадзе - владельца сети частных магазинов.

Дайте юридическую квалификацию содеянному.

2. Представитель объединения «Амстронг» Круглов договорился с президентом зарубежной медицинской фирмы Дювалье о поставке крупной партии новейшей медицинской техники для Энского диагностического центра. С целью уменьшения суммы таможенной пошлины они договорились в декларации указать вместо номенклатуры медицинского оборудования и его стоимости комплектующие части и детали медицинской техники. Хотя объединением «Амстронг» на оплату пошлины было выделено 45 тыс. долл. США, Круглов и Дювалье в качестве пошлины оплатили лишь 7 тыс. долл. США, а оставшаяся сумма, выделенная на оплату пошлины, ими поделена поровну.

Решите вопрос об ответственности Круглова и Дювалье.

3. Граждане одной из африканских стран с помощью снотворного усыпили, а затем упаковали в ящики с отверстиями 25 детенышей обезьян редкой породы и пытались провезти их через таможенную границу РФ, но были задержаны с этим грузом в аэропорту «Внуко-во-2». Гражданин России Бровкин заранее обещал им приобрести всю партию по цене 4 тыс. долл. США за каждую обезьяну, В декларации были указаны фрукты.

Квалифицируйте содеянное.

4. Директор товарищества с ограниченной ответственностью Черезов принял решение о поставках по бартеру в КНР 5 тыс. т цветные металлов, являющихся стратегическим товаром, по поддельному документу (лицензии), так как не имел на этот товар экспортной квоты. При прохождении таможенного досмотра документы вызвали подозрение, груз был задержан. Экспертиза подтвердила подделку.

Квалифицируйте содеянное.

5. Меткина вышла замуж за гражданина Аргентины и выезжала в ту страну на постоянное место жительство. Во время таможенного досмотра в ее вещах были обнаружены ювелирные изделия из золота с драгоценными камнями на общую сумму около 300 тыс. рублей. Все они были запечены в пирог. В таможенной декларации они указаны не были. Меткина показала, что эти изделия получены ею в наследство от матери, умершей в 1993 году, которой они достались от бабушки. В нотариальной контор сохранилось завещание ее матери, где все эти изделия были перечислены.

Квалифицируйте содеянное Меткиной.

6. Руководитель коммерческой фирмы «Европа-сервис» Потапов заключил договор с музеем фарфора в г. Сергиевом Посаде. Фирма специализировалась на организации и проведении выставок произведений декоративного прикладного искусства и изделий из стекла, фарфора, керамики. Под банковские гарантии фирма получила коллекцию старинного русского фарфора конца XVIII в. на три месяца для проведения выставки в Париже и, как было указано в договоре, должна была возвратить эту коллекцию к 30 сентября 2003 г. В назначенный срок коллекция не была возвращена. После предупреждения фирмы представителем федеральной службы по сохранению культурных ценностей был получен ответ, в котором Потапов объяснил, что заключил договор о проведении выставок в других городах Франции и Испании, так как она вызвала большой интерес, а кроме того, фирме необходимо компенсировать расходы на проведение выставок.

Квалифицируйте содеянное.

7. Чичиков, собрав ценную коллекцию почтовых марок, вывез ее за рубеж. Находясь в стране пребывания, он был предупрежден о необходимости возвращения этой коллекции в Россию в течение двух месяцев. Указанная коллекция им была продана представителю одного из музеев за 500 тыс. долл. США.

Квалифицируйте содеянное.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 7.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 10.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. - Раздел II, гл. 4.

Тема 9. Преступления против установленного порядка обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и иностранной валюты (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга: общая характеристика.

2. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

3. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте объективную сторону незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

2. Кто является субъектом незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга?

3. В чем заключается нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней?

4. В чем заключается объективная сторона невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте?

Задания для самостоятельной работы

1. Член старательской артели Иванов хранил у себя дома в течение года добытые артелью 300 гр. золотого песка и слиток золота весом 450 гр. 100 гр. золотого песка Иванов обменял на продукты питания и стройматериалы, необходимые для успешной деятельности артели, а 200 гр, песка подарил племяннику на свадьбу. Слиток золота изъят органами следствия.

Решите вопрос об ответственности Иванова и его племянника.

2. Гранин, являясь заместителем директора Якутского АО «Саха Даймонд», имел доступ к добыче и переработке природных драгоценных камней. Используя служебное положение, он присвоил большое количество алмазов общим весом 4, 9 тыс. каратов, которые хранил в подвале собственного гаража. Через своего знакомого Тынянова, имеющего связи среди московских предпринимателей, Гранин реализовывал алмазы без лицензии некоторым коммерческим фирмам. В результате проведенной оперативниками РУОП операции деятельность Гранина и Тынянова была пресечена.

Дайте юридическую оценку их действиям.

3. Президент совместного российско-австрийского предприятия «Ладога» Шкуров не перечислил в уполномоченный на то банк РФ полученные от предпринимательской деятельности 350 тыс. дол. США, а дал распоряжение использовать валютные средства на расширение своего бизнеса.

Квалифицируйте содеянное Шкуровым.

4. При реконструкции муниципального здания строитель Рыжов обнаружил клад, в котором находились 5 крупных изумрудов, 10 сапфиров, 4 александрита, около 1 кг природного жемчуга. Рыжов спрятал на своей даче в тайнике найденные драгоценные камни и жемчуг. Во время тушения пожара, случившегося на даче, пожарные обнаружили полураздавленную шкатулку, из которой выпали эти камни, о Чем сообщили в правоохранительные органы.

Квалифицируйте содеянное.

5. Курагин приобрел у неустановленного лица два самородка золота весом 28 г. Покупая квартиру у Сидорова, он предложил эти самородки в счет уплаты стоимости квартиры. Сидоров согласился и принял самородки.

Квалифицируйте содеянное Курагиным и Сидоровым.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 8.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 11.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. - Раздел II, гл. 3.

Тема 10. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов (налоговые преступления) (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Уклонение физического лица от уплаты налога.

2. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

3. Неисполнение обязанностей налогового агента.

4. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

Контрольные вопросы

1. Какие преступления относятся к налоговым?

2. В каком случае наступает уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налога?

3. Каковы обязанности налогового агента и в чем заключается объективная сторона неисполнения обязанностей налогового агента?

4. Кто несет уголовную ответственность за сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов?

Задания для самостоятельной работы

1. Сурков занимался индивидуальной предпринимательской деятельностью. За несвоевременную подачу налоговой декларации в январе 2003 года он был оштрафован налоговой инспекцией. Однако в апреле и мае он вновь не представил налоговой декларации. Будучи вызван в налоговую инспекцию, он показал, что с 15 апреля по 5 мая он был боле и не работал, поэтому решил представить налоговую декларацию в июне сразу за второй квартал. Всего Сурков не уплатил своевременно налогов на сумму 263 тыс. рублей.

Дайте правовой анализ действий Суркова.

2. Глотова, содержащая притон для оказания интимных услуг, за год получила доход в размере 600 тыс. рублей. По окончании года она данные в налоговый орган не представила и налог не уплатила.

Подлежит ли Глотова уголовной ответственности?

3. Шнейдер, работая адвокатом одной из юридических консультаций г. Владивостока, выполнял обязанности защитника по уголовным делам, 2/3 его совокупного дохода за год составляли гонорары (от 1, 5 до 3 млн рублей) за работу по соглашению со своими подзащитными. В конце каждого года, составляя декларацию о доходах для представления в налоговые органы, Шнейдер включал в нее значительно заниженные суммы, полученные в результате своей деятельности. Сумма его недоимок по налогам за два года составила 900 тыс. рублей.

Подлежит ли Шнейдер уголовной ответственности?

4. Закирьянов по договору купли-продажи 30 июля 2000 г. продал Ухиной принадлежащий ему на праве личной собственности земельный участок с незавершенным строительством жилого дома 2, 5 млн руб. Полученный в результате сделки доход, облагаемый налогом, составил 900 тыс. руб., а подлежащий уплате подоходный налог с дохода - 300 тыс. руб. В налоговую инспекцию декларация фактически полученных доходах и произведенных расходах Закирьяновым не была представлена.

Квалифицируйте содеянное.

5. Индивидуальный предприниматель Зайцев претерпел неожиданные для него убытки. Его финансовое положение временно, но резко ухудшилось. Вместе с тем истекал срок уплаты налогов, погашения кредита, нужно было рассчитываться с поставщиками и подрядчиками. Все взвесив, Зайцев решил с уплатой налогов повременить десять дней (через десять дней, выполнив работу, он должен был получить крупную сумму), уплатив пеню за просрочку. Главным для него в сложившейся ситуации было сохранить деловую репутацию. Не уплатив налоги в установленный срок, Зайцев вернул кредит и рассчитался с поставщиками и подрядчиками. Через две недели он полностью погасил задолженность по налогам.

Квалифицируйте содеянное.

5. Мазурик, работая старшим бухгалтером ООО «Звездочка», на котором лежала ответственность по исчислению налогов и перечислению в бюджет (налоговый агент), в течение четырех финансовых лет не выполнял эти обязанности, не перечислив налоги на сумму свыше 10 млн рублей. Эти действия были им совершены по договоренности со своими родственниками, являвшимся руководителем этой организации.

Можно ли Мазурика привлечь к уголовной ответственности?

6. Руководитель строительной фирмы «Донстрой» Медведев регулярно направлял денежные средства, подлежащие уплате налогов в федеральный бюджет, на производственные нужды, выплату зарплаты работникам фирмы. Эти данные, в том числе и недоимки по различным налогам, нашли свое отражение в бухгалтерских документах фирмы. Неуплата налогов превысила 2 млн руб.

Квалифицируйте содеянное.

7. Предприниматель Корженко своевременно представил в налоговую инспекцию декларацию о доходах за истекший год. В совокупный доход были включены все суммы поступлений от предпринимательской деятельности, однако Корженко значительно завысил сумму, перечисленную на благотворительные цели — для ремонта дома престарелых, что привело к сокрытию от налога суммы свыше 50 млн руб.

Квалифицируйте содеянное.

Рекомендуемая литература

1. Уголовный кодекс РФ. - М.: Эксмо, 2009.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. – Гл. 9.

3. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК)». - М.: Волтерс Клувер, 2007. – Гл. 12.

4. Российское уголовное право: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. – М.: Проспект, ТК Велби, 2009. – Гл. 23.

5. Российское уголовное право. Особенная часть: учебник / В.С. Комиссаров. – М.: Питер, 2008. – Гл. 7.

6. Селивановская Ю.И. Преступления в сфере финансовой деятельности, совершаемые организованными группами. – Казань: Изд-во Казан. гос. ун-та, 2008. – Гл. 3.

7. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. - Казань: Изд-во Каз. гос. ун-та, 2001. - Раздел II, гл. 3.