ЗАКЛЮЧЕНИЕ. В заключении можно сделать вывод, деятельность по предоставлению кредита является одним из основных видов активных операций кредитных учреждений и в конечном

В заключении можно сделать вывод, деятельность по предоставлению кредита является одним из основных видов активных операций кредитных учреждений и в конечном итоге направлена на получение прибыли (за счет процентной маржи). Однако, при оказании услуги кредитования значимыми становятся кредитные риски, то есть риски возникновения у кредитора убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитором в соответствии с условиями договора. Для оценки кредитоспособности юридического лица применяется оценка финансовых показателей его платежеспособности (на основе сведений о доходе юридического лица и степени риска потери этого дохода), изучение его кредитной истории, скоринг оценка на основании различных социально- демографических и иных характеристик заемщика (годовой доход, возраст, профессия, взаимоотношения с банком, место получения заработной платы, постоянство и срок проживания по последнему адресу, статус в отношении жилплощади, динамика кредита, срок кредита и т.д.). Актуальность вопросов кредитования юридических лиц связана с тем, что кредитование – основная активная операция коммерческого банка. При этом, кредитование юридических лиц является одним из самых быстрорастущих секторов рынка услуг. Однако, рост объемов кредитования юридических лиц приводит также к увеличению конкурентной борьбы между кредитными учреждениями за потребителя (заемщика). Особую значимость приобретает совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщика (юридического лица), которое должно быть направлено на снижение рисков кредитования, но сохраняя при этом привлекательность кредитных продуктов банка для его существующих и потенциальных клиентов. По результатам проведенного анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» были выявлены следующие тенденции и закономерности, проблемы развития в определенных сферах деятельности банка. Величина совокупных активов кредитной организации в общем имела положительную динамику. Рост составил 35, 7%, или на 406 млрд. руб. Определяющим показателем, влияющим на данное изменение, стало наращивание масштабов работающих активов, которые выросли на 28, 2% за два года. Анализ доходов и расходов показал, что они изменяются в схожем направлении. Несмотря на то, что и те, и другие растут в периоде, их изменение носит нестабильный характер, что отрицательно сказывается на финансовой устойчивости банка, вызывает трудности в управлении средствами кредитной организации. Доходы и расходы от операционной деятельности являются преобладающими и главным образом влияют на динамику совокупных показателей. Положительная и отрицательная переоценки явились основными статьями, влияющими на изменение доходов и расходов. В ходе анализа прибыли были отмечены следующие тенденции. Весь анализируемый период деятельности ОАО «Россельхозбанк» характеризуется положительным финансовым результатом. В структуре прибыли можно выделить преобладающую статью - процентная прибыль, так как она имеет большие объемы и это единственный показатель, который имеет положительное значение во всех кварталах. В начале и конце 2012 года процентная прибыль имеет наиболее значительные спады - на 22% в среднем. Объем кредитного портфеля также возрос за два года на 27%. Причем положительная динамика оборота деятельности банка обусловлена в первую очередь возросшим объемом кредитов, выданным юридическим лицам – на 84%, меньшее влияние оказал рост кредитов, предоставленных юридическим лицам (13%). Можно выявить как положительные стороны качества управления кредитным портфелем, так и негативные. Основными отрицательными моментами явились сокращение кредитных операций в активах банка, снижение процентных доходов в кредитном портфеле, прибыльности портфеля, а также рост кредитных вложений, не приносящих доход, которые слабо покрываются объемом резервов, создаваемых банком. Как об одном из негативных моментов также можно упомянуть о проводимой агрессивной кредитной политике, которая на данный момент является несколько опасной для банка. Положительные стороны отражают рост кредитной активности банка, снижение просроченных платежей в периоде, а также выгодное соотношение кредитных и депозитных ресурсов. Подход банка к кредитной политике ориентирован на достижение максимального эффекта от кредитной деятельности при установленном уровне риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития. Деятельность по кредитованию юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк» является одним из приоритетов в развитии деятельности банка.

На основе выводов можно сформулировать следующие предложения:

- ОАО «Россельхозбанк» налаживать связи со Сбербанком России по вопросам кредитования мелких сельхозпроизводителей через сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

- ОАО «Россельхозбанк» должен уделять большое внимание разработке и внедрению комплекса кредитных продуктов, совершенствованию организации и повышению качества кредитного процесса; более широкому обмену опытом работы с клиентурой на уровне дополнительных офисов; улучшению взаимодействия с органами власти всех уровней (в том числе c муниципальными);

- требуется осуществлять меры государственной поддержки путем субсидирования процентных ставок при кредитовании малого бизнеса.

Реализация именно данных направлений развития деятельности банка позволит в ближайшее время решить ряд проблем, возникающих при кредитовании субъектов сельскохозяйственной отрасли, и улучшить состояние агропромышленного производства и экономики страны в целом не только на региональном уровне, но и на государственном.

Проведенное исследование показало, что малому и среднему бизнесу в нашей стране необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Сюда можно отнести создание новых кредитных программ, совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, улучшение условий кредитования, снижение процентных ставок, изменение структуры кредитных портфелей и так далее. Данные меры не исключают целого ряда проблем, решение которых позволит обеспечить оптимальные условия предоставления банковских кредитов и минимизировать кредитный риск банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации 1993 г. (с изменениями от 30.12.2013)

2. Гражданский кодекс РФ Часть 1 от 30.11.1994 N 51-ФЗ (действующая редакция от 14.11.2013)

3. Гражданский кодекс РФ Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (действующая редакция от 30.01.2014).

4. " Налоговый кодекс Российской Федерации" (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 №146-ФЗ (действующая редакция от 01.01.2014).

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.01.2014).

6. Федеральный закон от 6 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (в редакции Федеральных законов от 18.10.2007 N 230-ФЗ, от 22.07.2008 N 159-ФЗ, от 23.07.2008 N 160-ФЗ).

7. Федеральный закон от 20 октября 2006 г. № 183-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» и отдельные законодательные акты РФ (в редакции Федерального закона от 30.12.2008г. №307-ФЗ, Федерального закона от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ).

8. Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (действующая редакция от 01.01.2014).

9. Федеральный закон «О банке развития» от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ (с изм. и дополнениями).

10. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12. 2003 № 173-ФЗ (действующая редакция от12.03.2014).

11. Закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 №218-ФЗ (действующая редакция от 23.07.2013)

12. Федеральный закон» О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001 №128-ФЗ (действующая редакция от 01.09.2013)

13. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 №127-ФЗ (действующая редакция от 12.03.2014)

14. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 №39-ФЗ (действующая редакция от 01.01.2014)

15. Федеральный закон «Страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 №177-ФЗ (действующая редакция от 28.12.2013).

16. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Росси) от 10.07.2002-ФЗ (действующей редакции от28.12.2013).

17. Постановление Правительства РФ от 22 июля 2008 г. N 556 О предельных значениях выручки от реализации продукции (работ, услуг) для категории субъектов малого предпринимательства.

18. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Учебники, учебные пособия

19. Виленский А.В., Чепуренко А.Ю. Малое предпринимательство в России: состояние и перспективы // Мир России. 1994. Т. 3. № 2. С. 178-190.

20. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, организация деятельности коммерческого банка: учебник.- М.; Юрайт, 2014. - 652с.

21. Белоглазова Г.Н., Деньги, кредит, банки учебник.- М.: Юрайт, 2012.- 620 Вешкин Ю. Г. Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – М.; Магистр, 2014. 432с

22. Грязнова А. Г., Маркина Е. В. Финансы: учебник.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 496с

23. Гусаков Н. П. Белова И. Н. Стренина М. А. Международные валютно- кредитные отношения: учебник. – М.; НИЦ Инфра-М, 2013.- 314с

24. Ключников И.К. Финансовые кризисы: теория, история и современность: монография. – М.; СПбГУЭФ, 2011. – 258 с.

25. Лаврушин О.И Банковское дело: учебник.- М.; КноРус, 2014, - 800с

26. Лаврушин О.И. - Деньги, кредит, банки: учебник. – М.; КнРрус, 2012, - 560с

27. Нешитой А.С.- Финансы, денежное обращение и кредит: учебник- М.; Дашков и К, 2013.640 с

28. Фетисов Г.Г., О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова - Организация деятельности центрального банка: учебник под общ. ред. Г.Г. Фетисова. — — М.: КНОРУС, 2012. — 440 с.

29. Россия в цифрах.2013: Краткий статистический сборник/Росстат-М.2013 673с

Периодические издания (журналы)

30. Алиев, Б. Х. Особенности развития региональной банковской системы и ее ресурсные возможности по поддержке малого бизнеса /Б. Х. Алиев, А. Р. Гаджиев //Финансы и кредит: Науч. - практич. и теоретич. журн /АООТ «Фининнова».-М., 2011.-№2. - С. 7-13

31. Галяева Л.Е., Максимчук Е.И. Развитие институциональной среды банковского кредитования малого бизнеса//журн. Экономические науки: -М.;

2012.-№11 (часть6)

32. Власов И. П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития /И. П. Власов //Финансы и кредит: Науч. - практич. и теоретич. журн. /АООТ «Фининнова». -М., 2009.-№3. - С. 62-67

33. Лукашевич Н. С. Оценка кредитоспособности организаций

34. Композиции экспертного и нейросетевого подходов /Н. С. Лукашевич//

Финансы икредит: Науч. - практич. и теоретич. журн /АООТ «Фининнова».-М., 2011.-№27.- С.30-39с

35. Новоселов Д. В. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности субъектов малого бизнеса коммерческими банками / Д. В. Новоселов // Экономические науки.- 2011. – № 2. – С. 316-319.

36.«ОПОРА РОССИИ» Отчет о состоянии национального предпринимательского климата// Российская газета 11.12. 2012

37. Суржко А.В. Банковская и рынок ценных бумаг в условиях конвергенции// М.; Финансы и кредит.-2009-№12- С17-25

38. Попов И. В. Совершенствование методов оценки кредитоспособности

39. Управления кредитным риском юридических лиц: автореф. дис. … канд. экон. наук / И. В. Попов. – М., 2010. – 26 с.

40. Чибисов, А. А. Особенности процесса кредитования коммерческими банками малого бизнеса в условиях финансовой нестабильности /А. А. Чибисов //Финансы икредит: Науч. - практич. и теоретич. журн /АООТ " Фининнова".- М., 2010.-№5.-77-89

41. Чибисов, А. А. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса /А. А. Чибисов //Финансы и кредит: Науч. - практич. и теоретич. журн /АООТ Фининнова".-М., 2010.-№6. - С. 41-47

42. Винаков И.В. Реализация Стратегии развития банковского сектора

43. Российской Федерации на период до 2015 года в отношении

44. Кредитования реального сектора экономики // Экономика. Управление. Право. – 2012. − №7 (31) Том 2. – 0, 16 п.л.

45. Винаков И.В. Перспективы российского рынка банковского

46.Кредитования корпоративных клиентов в 2013 году // Экономика.

47.Управление. Право. – 2012. − №12 (36). – 0, 18 п.л.

Интернет – ресурсы

48. Банк России www.cbr.ru

49. Министерство финансов Российской Федерации https://www.minfin.ru/ru/

50. Внешэкономбанк РФ https://www.veb.ru/strategy/

51. Налоговая Федеральная Служба www.nalog.ru

52.Федеральная служба статистики https://www.gks.ru/Всемирный банкhttps://www.worldbank.org/ru

53. Идеи малого бизнеса: кредитование малого бизнеса [Электронный ресурс]. Режим доступа - [https://www.kreditbusiness.ru/russianbusiness/2083-programmapodderzhki-malogo-biznesa-2013.html]

54. Малый бизнес в 2014 году получит большую помощь от государства. Электронный журнал: БухВести.ру. [Электронный ресурс]. Режим доступа - [https://www.buhvesti.ru/buhvesti/112_malyy_biznes_v_2014_godu.htm]

55. Проблемы поддержки малого бизнеса: Сетевое издание. [Электронный ресурс]. Режим доступа - [https://slovop.ru/733.html]

56. Официальный сайт «Россельхозбанк» www.rshb.ru

57. Проблемы кредитования малого предпринимательства в РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа- https://www.moluch.ru/archive/38/4381/]

58. Шпаргалка на тему по Деньгам и кредитам [Электронный ресурс]. Режим доступа-[ https://coolreferat.com/]

59. Анализ и диагностика финансово-коммерческой деятельности промышленного предприятия [Электронный ресурс]. Режим доступа-[ https://elib.rshu.ru/files/img-417171543.pdf]

[1]Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 28.12.2013) " О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014)

[2]Виленский А.В., Чепуренко А.Ю. Малое предпринимательство в России: состояние и перспективы // Мир России. 1994. Т. 3. № 2. С. 178-190.

[3]Овердрафт-этот кредит можно отнести к разряду палочки-выручалочки, позволяющей перехватывать деньги на короткие сроки, не прибегая к средствам родственников и друзей. Само английское слово overdraft означает " перерасход".

[4]ПБОЮЛ – это предприниматель без образования юридического лица, иными словами, это человек, который зарегистрировался в порядке, установленном законодательством, и начал свое дело, но не образовал при этом фирму.

[5]Аннуите́ т (фр. annuité от лат. annuus — годовой, ежегодный) это способ погашения кредита, при котором суммы ежемесячных платежей равны между собой.

[6]Старта́ п или старта́ п-компа́ ния (от англ. start-up — запускать) — компания с короткой историей операционной деятельности. Как правило, такие компании созданы недавно и находятся в стадии развития или исследования перспективных рынков.