Сущность и назначение банковского регулирования и надзора

Банковское регулирование — это совокупность законодательных норм, регулятивных требований и стандартов, разработанных законодательным и надзорным органами, банковским сообществом, самими банками в целях обеспечения стабильности банковской системы в целом и отдельного банка.

Банковское регулирование подразделяется на государственное и саморегулирование.

Государственное регулирование включает принятие соответствующих законов, касающихся банков, а также установление уполномоченным государством органом регулятивных требований, отражающих наиболее существенные стороны функционирования кредитных институтов.

Таким органом, осуществляющим банковское регулирование, может быть как центральный банк, так и другой орган, например, Министерство финансов РФ. В Российской Федерации органом банковского регулирования является Банк России.

Одним из основных документов, регулирующих надзорные функции в банковской сфере, является Письмо Центрального банка РФ от 10 июля 2002 г. № 91-Т «О документе Базельского комитета по банковскому надзору ''Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками''». В нем идет речь об использования в практической работе документа Базельского комитета по банковскому надзору «Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками».

Наряду с государственным регулированием постоянно развивается саморегулирование. Оно осуществляется самими банками и их объединениями посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил и кодексов.

На уровне кредитных институтов регулирование охватывает разнообразные стороны деятельности:

· проведение операций и сделок;

· разработку правил и стандартов по управлению рисками;

· организацию внутреннего контроля и т.д.

Банковский надзор— это разновидность банковского государственного регулирования, включающего совокупность мер по мониторингу состояния банковской системы в целом и отдельных кредитных институтов; оперативному выявлению и устранению проблем в банковском секторе: разработке предложений, направленных на повышение эффективности банковского регулирования. Банковский надзор представляет собой систему, которая охватывает субъекты надзора, сферу (предмет), методы, механизм, правовую основу.

В качестве субъектов надзора выступают две стороны:

1) орган, осуществляющий надзор;

2) поднадзорная кредитная организация.

Как отмечено выше, орган, выполняющий надзор за банковской деятельностью, определяется соответствующим законодательством.

Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к этому органу. Он должен:

· иметь четко сформулированные задачи и обязанности, зафиксированные в законодательстве;

· обладать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой, позволяющей выполнять свои функции;

· располагать адекватной юридической базой надзора, включающей регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней, полномочиями выявлять соответствие деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, безопасности и устойчивости;

· иметь механизм сбора соответствующей информации, обмена ею между надзорными органами, обеспечение конфиденциальности такой информации.

Поднадзорными кредитными институтами считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.

В настоящее время субъектами банковского надзора стали и банковские группы.

Объектом надзора в современных условиях являются:

· процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы;

· текущая деятельность и управление ею;

· состояние учета и отчетности кредитных организаций.

Сфера банковского надзора, наряду с описанием основных его направлений, включает также отражение их качественных параметров. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название рискоориентированного надзора. Суть этой модели состоит в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски. Поэтому предполагается основное внимание сосредоточить на выявлении:

· сфер деятельности подразделений банков, которые несут наибольшие риски для данного банка и (или) областей, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам из-за дефектов систем управления, контроля и (или) иных внутрибанковских систем;

· слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опасений.

В этой связи приоритетным направлением банковского надзора является независимая оценка политики и деятельности банков в области управления банковскими рисками. При этом цель надзора заключается в том, чтобы ограничить степень рисков, которые необоснованно принимают на себя банки, не предопределяя решения руководства банка.

Важное значение в сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, учитывая его способность покрывать возможные потери.

Объектом текущего надзора является также достоверность и прозрачность отчетности, составляемой на основе последовательной учетной политики. Данное направление надзора обусловлено важностью качества отчетности для достоверной информации надзорного органа и участников рынка о финансовом состоянии банка и прибыльности проводимых им операций.

Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения.

Использование первого метода лежит в основе контактного надзора, использование второго — в основе дистанционного надзора.

Условиями реализации этих методов являются:

· наличие у надзорного органа права и инструментов сбора, оценки и анализа отчетности и статистической информации, поступающей от банков;

· наличие у надзорного органа инструментов независимой оценки надзорной информации путем проверки на местах или с помощью внешних аудиторов;

· разработка надзорным органом и доведение до банков пруденциальных норм и требований, наличие полномочий придавать своим решениям обязательный характер;

· хорошее представление органами банковского надзора сути банковской деятельности.

При проведении надзорной деятельности соответствующий орган, прежде всего, опирается на дистанционный надзор, дополняемый в дальнейшем контактным.

Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах.

С точки зрения направлений надзорной деятельности следует выделить:

· лицензирование и государственную регистрацию банковской деятельности;

· дистанционный надзор;

· контактный надзор.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:

· разработка методологических документов, определяющих требования к кредитным институтам для их лицензирования;

· пруденциальные нормы и требования к кредитным институтам;

· основания для отзыва лицензии;

· программы аналитических и институциональных проверок;

· аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности, а также материалов инспекционных и аудиторских проверок, оценки перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

· контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

· оценочная работа, проводимая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;

· организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации.

Инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется. Обобщенно их можно представить следующим образом (табл.).

Таблица