Книга продаж

Как и в случае с книгой покупок, предварительно необходимо вы­полнить несколько операций и создать ряд документов, на основании которых будут формироваться записи в книге продаж (без этого форми­рование книги продаж невозможно).

Необходимо зарегистрировать счета-фактуры (на аванс, налогового агента и па суммовые разницы), а также сформировать документы Под­тверждение нулевой ставки НДС. Восстановление НДС по объектам недвижимости. Формирование записей книги продаж и Отражение начисления НДС. Однако не всегда нужно формировать все из них это зависит от вида деятельности предприятия, специфики учета НДС и прочих факторов.

Например, документ Отражение начисления НДС использует­ся для уточнения и корректировки данных учета НДС. полученных в результате проведения первичных документов, для отражения на­числения при использовании упрощенного метода учета НДС, а также в ситуациях, когда учет реализации ведется вручную. Окно ввода и ре­дактирования этого документа является стандартным, и если вы вни­мательно изучили предыдущие разделы этой книги, работа в нем у вас не вызовет затруднений. Поэтому здесь на нем мы останавливаться не будем, а лишь отметим: для того чтобы после проведения документа сформировались соответствующие записи в книге продаж, необходи­мо в окне его ввода редактирования установить флажок Использовать как запись книги продаж. Кроме этого, в данном окне на вкладке До­кументы оплаты можно ввести информацию по оплате счета-фактуры.

Что касается документа Формирование записей книги продаж, то

он предназначен для регистрации сумм НДС. причитающихся к начис­лению. Этот документ фиксирует такие события, как начисление суммы НДС при реализации ценностей, начисление сумм НДС по авансам, на­числение сумм НДС по договорам налогового агента и др. Кроме этого, при формировании документа учитывается, не используется ли ставка НДС 0%. Этот документ необходим в любом случае.

Формировать книгу продаж можно как в ручном, так и в автома­тическом режимах. Автоматический режим подразумевает использо­вание встроенного Помощника по учету НДС. который вызывается в разделе Учет, налоги, отчетность с помощью команды главного меню Еще => Помощник по учету НДС. Порядок работы в данном режиме не­сложен, каждый этан сопровождается подсказками.

Если же использование Помощника невозможно или нецелесо­образно. то все необходимые для формирования книги покупок доку­менты необходимо создать вручную. Поскольку порядок работы с доку­ментами, используемыми при формировании книги покупок, во многом аналогичен, мы не будем приводить описание каждого из них, а рассмо­трим алгоритм ни примере документа Формирование записей книги продаж. В этом окне отображается перечень сформированных ранее до­кументов. Для каждой позиции списка показываются признак прове­дения, дата и номер, признак НДС по реализации по ставке 0% (если в документе используется данная ставка, то в колонке По реализации 0% для него отобразится соответствующий флажок), наименование ор­ганизации, имя ответственного за составлен не документа пользователя, а также произвольный комментарий.

Чтобы сформировать новый документ, нажмите кнопку Создать Окно работы с документом является стандартным, и содержит вкладки:

• По реализации - на основании содержащейся здесь информации в книге продаж регистрируются суммы НДС по реализации ценно­стей:

• С авансов — вкладка предназначена для регистрации в книге про­даж сумм НДС по полученным от покупателей авансам;

• Начислен к уплате — данная вкладка предназначена для регистра­ции в книге продаж сумм налога, причитающихся к уплате в бюджет по договорам налогового агента и по строительно-монтажным рабо­там, выполненным хозяйственным способом; Восстановление по авансам — здесь заполняются данные по НДС. ранее принятому к вычету при передаче аванса поставщику. При этом проверяется, что сумма НДС с аванса зачтена при поступлении ценностей. При проведении документа отражается восстановление НДС в бухгалтерском учете;

• Восстановление по другим операциям - здесь заполняются данные по НДС. подлежащему восстановлению по реализации ценностей по деятельности, не облагаемой НДС. Сумма НДС подлежит вос­становлению в случае, если до использования в деятельности, не об­лагаемой НДС, сумма НДС была принята к вычету.

• Не отражается в книге — здесь фиксируются операции, которые не требуют регистрации в книге продаж.

Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится ко всем вкладкам). В первом случае нужно нажать кнопку До­бавить. после чего заполнить соответствующие реквизиты для появив­шейся в списке позиции. Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить. В результате табличная часть будет за­полнена на основании имеющихся в программе данных (первичные до­кументы, сформированные счет-фактуры и др.).

После проведения документа соответствующие записи будут внесе­ны в книгу продаж. Кроме этого, на основании содержимого всех вкладок будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.

Чтобы сформировать кишу продаж, нужно в разделе Учет, нало­ги, отчетность выполнить команду Отчеты но НДС => Книга продаж или Отчеты по НДС = Книга продаж по Постановлению № 1137

В открывшемся окне укажите параметры формирования отчета (период, организацию, при необходимости — дополнительные настройки).

В программе реализована возможность формировании, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги продаж. Допол­нительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно в рас­ рас­положенном справа блоке настроек (рис. 8.33) установить флажок Фор­мировать дополнительные листы. При этом становится доступным для редактирования расположенное ниже поле, в котором из раскрывающе­гося списка нужно выбрать период (возможные варианты - за коррек­тирующий период или за текущий период).