Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Исходные данные для выполнения расчета


⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 13Следующая ⇒




Таблица 1.

Хозяйственные операции за отчетный квартал

 

№ п/п Дата Содержание операции Сумма, тыс.р.
       
  07.янв Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС), денежные средства зачислены на расчетный счет  
  08.янв Получены и переданы в производство строительные материалы (в т.ч. НДС)  
  17.янв Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля (в т.ч. НДС)  
  20.янв С расчетного счета оплачено изготовление печати для организации (в т.ч. НДС) 2, 1
  23.янв Приобретен и введен в эксплуатацию деревообрабатывающий станок (в т.ч. НДС)  
  24.янв В кассу поступили денежные средства от покупателей 26, 5
  25.янв Предъявлен и оплачен с расчетного счета счет по аудиторским услугам (в т.ч. НДС)  
  27.янв

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
Предъявлен авансовый счет по командировке

  
  29.янв Начислена заработная плата рабочим  
  29.янв Начислена заработная плата административному персоналу  
  30.янв Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих Расчет
  30.янв Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации Расчет
  30.янв Начислен и перечислен НДФЛ Расчет
  02.фев Начислена амортизация по станку Расчет
  03.фев На расчетный счет получены средства за аренду имущества (в т.ч. НДС)  
  11.фев С расчетного счета оплачены услуги банка  
  18.фев Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) и денежные средства зачислены на расчетный счет  
  20.фев Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию (в т.ч. НДС)  

  27.фев Начислена заработная плата рабочим  
  27.фев Начислена заработная плата административному персоналу  
  28.фев Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих Расчет
  28.фев Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации Расчет
  28.фев Начислен и перечислен НДФЛ Расчет
  02.мар Начислена амортизация по станку Расчет
  06.мар Акцептован счет по коммунальным услугам (в т.ч. НДС) 85, 9
  08.мар За нарушение договорных обязательств выплачены средства в виде неустойки  
  08.мар Произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников (в т.ч. НДС)  
  25.мар Заказчиком подписан акт за выполнение СМР (в т.ч. НДС), денежные средства зачислены на расчетный счет  
  28.мар

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли

  
  29.мар Начислена заработная плата рабочим  
  29.мар Начислена заработная плата административному персоналу  
  30.мар Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих Расчет
  30.мар Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации Расчет
  30.мар Начислен и перечислен НДФЛ Расчет
  30.мар Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации Расчет
  30.мар Начислен и перечислен земельный налог  
  30.мар Списываются затраты  
  30.мар Закрытие счета реализации  
  30.мар Начислен и перечислен налог на прибыль Расчет
  30.мар Списание НДС  

Таблица 2

Дополнительные исходные данные

Остаточная стоимость ОФ (приобретены за счет нераспределенной прибыли) на 31.12.07/амортизация в месяц 1670/50
Срок эксплуатации станка  
Ускоренная амортизация станка с коэффициентом  

 

 

Таблица 3

Журнал хозяйственных операций ООО «Василёк»

№ Дата Содержание хозяйственной операции Проводки Сумма, тыс.руб.  
Дебет Кредит  
Январь  
  07.янв Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС), денежные средства зачислены на расчетный счет сформирована выручка от реализации   90.1    
денежные средства зачислены на расчетный счет        
НДС 90.3   2152, 4  
  08.янв Получены и переданы в производство строительные материалы (в т.ч. НДС) Получены материалы        
         
Материалы переданы в основное производство     7608-1160, 5=  
6447, 5  
НДС по приобретенным ценностям 19, 3   1160, 5  
  17.янв Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля (в т.ч. НДС) Получена выручка   91.1    
НДС 91, 1   91, 5  
  20.янв

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
С расчетного счета оплачено изготовление печати для организации (в т.ч. НДС)

 Оплата изготовления печати     2, 1  
НДС по приобретенным ценностям 19.2   0.3  
Отнесены на расходы организации     1.8  
Изготовление печати     1.8  
  23.янв Приобретен и введен в эксплуатацию деревообрабатывающий станок (в т.ч. НДС) Затраты на основные средства 08, 4      
станок оплачен поставщику        
Введение в эксплуатацию     1050-160, 2= 889, 8  
НДС по приобретенным ценностям 19, 1   160, 2  
  24.янв В кассу поступили денежные средства от покупателей     26, 5  
 
  25.янв Предъявлен и оплачен с расчетного счета счет по аудиторским услугам (в т.ч. НДС) Предъявлен счет        
Оплата с расчетного счета     12.7  
НДС по приобретенным ценностям 19, 3   2, 3  
  27.янв Предъявлен авансовый отчет по командировке        
  29.янв Начислена заработная плата рабочим        
    643, 8  

 

  29.янв Начислена заработная плата администрации начислена      
выплачена      
  30.янв Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих: Начислен ЕСН      
 
 
 
 
 
  ПФР (22%) 69, 2   162, 8
  ФСС (2, 9%) 69, 1   21, 46
  ФФ ОМС (5, 1%) 69, 3   37, 74
  Перечислен ЕСН      
  30.янв Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации: Начислен ЕСН      
Оплачен ЕСН      
  30.янв Начислен и перечислен НДФЛ Начислен НДФЛ     200, 2
Оплачен НДФЛ     200, 2
Февраль
  02.фев Начислена амортизация по станку Начислена амортизация     31, 8
  03.фев На расчетный счет получены средства за аренду имущества (в т.ч. НДС) Поступление средств на расчетный счет   91.1  
НДС 91, 1   10, 7
  11.фев С расчетного счета оплачены услуги банка Оплата услуг банка 91.2    
  18.фев Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) и денежные средства зачислены на расчетный счет сформирована выручка от реализации   90.1  
Поступление денежных средств на расчетный счет      
НДС 90.3   610, 2
  20.фев

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
Приобретены приспособление для монтажа и введены в эксплуатацию (в т.ч. НДС)

 Затраты на основные средства      
Введение в эксплуатацию     15-2, 3=12, 7
НДС по приобретенным ценностям 19, 3   2, 3
  27.фев Начислена заработная плата рабочим начислена      
выплачена     565, 5
  27.фев Начислена заработная плата администрации начислена      
выплачена      
  28.фев Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих: Начислен ЕСН      
Оплачен ЕСН      
  28.фев Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации: Начислен ЕСН      
Оплачен ЕСН      
  28.фев Начислен и перечислен НДФЛ Начислен НДФЛ     188, 5
Оплачен НДФЛ     188, 5
Март
  02.мар Начислена амортизация по станку     31, 8
  06.мар Акцептован счет по коммунальным услугам (в т.ч. НДС) акцептован     85, 9
отнесен на затраты     85, 9
НДС по приобретенным ценностям 19, 3   11, 17
  08.мар За нарушение договорных обязательств выплачены средства в виде неустойки 76.2    
91, 2 76, 2  
  08.мар Произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников (в т.ч. НДС) отнесены на расходы организации 91, 2    
НДС 19, 2   6, 4

 

  25.мар Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) и денежные средства зачислены на расчетный счет сформирована выручка от реализации   90.1  
Поступление средств на расчетный счет      
НДС 90.3   779, 5
  28.мар Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли начисление   75.2  
  деньги перенесены в кассу      
  произведены расчеты с учредителями      
  29.мар Начислена заработная плата рабочим начислена      
выплачена     800, 4
  29.мар Начислена заработная плата администрации начислена      
выплачена      
  28.мар Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих: Начислен ЕСН      
Оплачен ЕСН      
  28.мар

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации:

 Начислен ЕСН      
Оплачен ЕСН      
  30.мар Начислен и перечислен НДФЛ Начислен НДФЛ     223, 6
Оплачен НДФЛ     223, 6
  30.мар Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации Выделен налог на имущество организации 91.2 68, 9 12, 9
Оплачено с расчетного счета 68, 9   12, 9
  30.мар Начислен и перечислен земельный налог Выделен земельный налог 91.2    
Оплачено с расчетного счета      
  30.мар Списываются затраты     3145, 8
 
  90, 2   12760, 8
    Закрытие счета реализации 90.1 90.9  
  30.мар 90.9 90.2 12760, 8
    90.9 90.3 3542, 1
    91, 1 91, 9 567, 8
    91, 9 91, 2 237, 9
      91, 9 805, 7
    90, 9   6917, 1
  30.мар Начислен и перечислен налог на прибыль Начислен налог всего   68, 10 1544, 56
Оплачено с расчетного счета 68, 10   1544, 56
  30.мар Списание НДС     1343, 17
    Реформация баланса     6178, 24

Норма амортизации = *100%*

Норма амортизации = *100%*3 = 3, 57%

Амортизация составит: 889, 8 * 3, 57% = 31, 8 тыс. руб.

Карточка счета 01
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
23.янв   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок   889, 8     ДТ 889, 8
Обороты за период   889, 8      
Сальдо на конец периода   889, 8      
  Карточка счета 02      
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
02.фев   Начислена амортизация по станку       31, 8 КТ 31, 8
02.мар   Начислена амортизация на основные средства       31, 8 КТ 63, 8
Обороты за период       63, 6    
Сальдо на конец периода       63, 6    
                 
  Карточка счета 04      
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
20.01.   С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации       2, 1 КТ 2, 1
Обороты за период       2, 1  
Сальдо на конец периода       2, 1  
                       

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП

  Карточка счета 08, 4    
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
23.янв   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок 08, 4       ДТ 1050
20.фев   Приобретены приспособление для монтажа и введены в эксплуатацию 08, 4 12, 7     ДТ 1062.7
Обороты за период   1062, 7      
Сальдо на конец периода   1062, 7      
    Карточка счета 10    
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
08.01.   Получены и переданы в производство строительные материалы         ДТ 7608
08.01.   Получены и переданы в производство строительные материалы       6447, 5 ДТ 1160, 5
Обороты за период       6447, 5  
Сальдо на конец периода   1160, 5      
  Карточка счета 19  
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
08.01.   Получены и переданы в производство строительные материалы 19, 3 1160, 5     ДТ 1160, 5
08.01.   С расчетного счета оплачено изготовление печати 19, 2 0, 3     ДТ 1160, 8
23.01.   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок 19.1 160, 2     ДТ 1321
25.01.   Предъявлен и оплачен с расчетного счет по аудиторским услугам 19, 3 2, 3     ДТ 1323, 3
20.02.   Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию 19, 3 2, 3     ДТ 1325, 6
06.03.   Акцептован счет по коммунальным услугам 19, 3 11, 17     ДТ 1336, 77
08.03.   произведены расчеты по оплате повышения квалификации работников 19, 2 6, 4     ДТ 1343, 17
30.03.   Списание НДС       1343, 17  
Обороты за период   1343, 17   1343, 17  
Сальдо на конец периода          
                 

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП

  Карточка счета 20
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо  
счёт сумма счёт сумма  
08.01.   Получены и переданы в производство строительные материалы   6447, 5     ДТ 6447, 5  
29.01.   Начислена заработная плата рабочим         ДТ 7187, 5  
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         ДТ 7409, 5  
02.02.   Начислена амортизация по станку   31, 8     ДТ 7448  
20.02.   Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию         ДТ 7463  
27.02.   Начислена заработная плата рабочим         ДТ 8113  
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         ДТ 8308  
02.03.   Начислена амортизация по станку   31, 8     ДТ 8339, 8  
06.03.   Акцептован счет по коммунальным услугам   85, 9     ДТ 8425, 7  
29.03.   Начислена заработная плата рабочим         ДТ 9345, 7  
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         ДТ 9621, 7  
30.03.   Списываются затраты   3145, 8     ДТ 12767, 5  
30.03.   Списываются затраты 90/2     12760, 8    
Обороты за период   12760, 8   12760, 8    
Сальдо на конец периода            
  Карточка счета 26    
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
20.01.   С расчетного счета оплачено изготовление печати   1, 8     ДТ 1, 8
25.01.   Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам         ДТ 16, 8
27.01.   Предъявлен авансовый отчёт по командировке         ДТ 25, 8
29.01.   Начислена заработная плата административному персоналу         ДТ 825, 8
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         ДТ 1065, 8
27.02.   Начислена заработная плата администрации         ДТ 1865, 8
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         ДТ 2105, 8
29.03.   Начислена заработная плата администрации         ДТ 2905, 8
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         ДТ 3145, 8
30.03.   Списываются затраты       3145, 8  
Обороты за период   3145, 8   3145, 8  
Сальдо на конец периода          

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП

  Карточка счета 50    
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
24.01.   В кассу поступили денежные средства от покупателей   26, 5     ДТ 26, 5
28, 03   Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли         ДТ 521, 5
28, 03   Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли         ДТ 26, 5
Обороты за период   26, 5      
Сальдо на конец периода   26, 5      
  Карточка счета 51    
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
07.01.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт         ДТ 14110
20.01.   С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации       2, 1 ДТ 14107, 9
23, 01   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок         ДТ 13057, 9
25.01.   Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам         ДТ 13042, 9
29.01.   Начислена з/п рабочим       643, 8 ДТ 12399, 1
29.01.   Начислена з/п администрации         ДТ 11703, 1
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         ДТ 11481, 1
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         ДТ 1124, 1
30.01.   Начислен и перечислен НДФЛ       200, 2 ДТ 11040, 9
03.02.   На расчётный счёт получены средства за аренду имущества     91, 1   ДТ 11110, 9
11.02.   С расчётного счёта оплачены услуги банка 91, 2       ДТ 11095, 9
18.02.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт         ДТ 15095, 9
27.02.   Начислена з/п рабочим       565, 5 ДТ 14530, 4
27.02.   Начислена з/п администрации         ДТ 13834, 4
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         ДТ 13639, 4
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         ДТ 13399, 4
28.02.   Начислен и перечислен НДФЛ       188, 5 ДТ 13210, 9
06.03.   Акцептован счет по коммунальным услугам

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
60

     85, 9 ДТ 13125
08.03.   За нарушение договорных обязательств выплачены средства в виде неустойки 76, 2       ДТ 12995
25.03.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт         ДТ 18105

 

28, 03   Организацией начислены дивиденды за счет нераспределенной прибыли         ДТ 17610
29.03.   Начислена з/п рабочим       800, 4 ДТ 16809, 6
29.03.   Начислена з/п администрации         ДТ 16113, 6
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         ДТ 15837, 6
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         ДТ 15597, 6
30.03.   Начислен и перечислен НДФЛ       223, 6 ДТ 15374
30.03.   Начислен и перечислен авансовый платёж по налогу на имущество       12, 9 ДТ 15361, 1
30.03.   Начислен и перечислен земельный налог         ДТ 15323, 1
30.03.   Начислен и перечислен налог на прибыль       1544, 56 ДТ 13830, 5
Обороты за период       9511, 46  
Сальдо на конец периода   13778, 54      

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП

  Карточка счета 60      
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо  
счёт сумма счёт сумма  
08.01.   Получены и переданы в производство строительные материалы         КТ 7608  
08.01.   Получены и переданы в производство строительные материалы 19, 3     1160, 5 КТ 8768, 5  
20.01.   С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации   2, 1     КТ 8766, 4  
 
 
 
 
20.01.   С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации   2, 1     КТ 8768, 5  
20.01.   С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации       1, 8 КТ 8770, 3  
20.01.   С расчётного счета оплачено изготовление печати для организации 19, 2     0, 3 КТ 8770, 6  
23.01.   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок 08, 4       КТ 9820, 6  
23.01.   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок       889, 8 КТ 10710, 4  
23.01.   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок         КТ 9660, 4  

 

23.01.   Приобретён и введён в эксплуатацию деревообрабатывающий станок 19, 1     160, 2 КТ 9820, 6
25.01.   Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам         КТ 9805, 6
25.01.   Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам         КТ 9820, 6
25.01.   Предъявлен и оплачен с расчётного счёта счёт по аудиторским услугам 19, 3     2, 3 КТ 9822, 9
20.02.   Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию         КТ 9837, 9
20, 02   Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию 08, 4     12, 7 КТ 9850, 6
20.02.   Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию 19, 3     2, 3 КТ 9852, 9
06.03.   Акцептован счёт по коммунальным услугам   85, 9     КТ 9767
06.03.   Акцептован счёт по коммунальным услугам       85, 9 КТ 9852, 9
06.03.   Акцептован счёт по коммунальным услугам 19, 3     11, 17 КТ 9859, 87
Обороты за период   1155, 1   11014, 97  
Сальдо на конец периода       9859, 87  

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП

  Карточка счета 62    
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
07.01.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт         КТ 14110
07.01.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт     90, 1    
17.01.   Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля     91, 1   Дт 600
24.01.   В кассу поступили денежные средства от покупателей       26, 5 Дт 573, 5
18.02.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт         КТ 3426, 5

 

18.02.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт     90, 1   Дт 573, 5
25.03.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт         КТ 4536, 5
25.03.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт     90, 1   ДТ 573, 5
Обороты за период       23246, 5  
Сальдо на конец периода   573, 5      
  Карточка счета 68        
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо  
счёт сумма счёт сумма  
07.01.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР, денежные средства зачислены на расчётный счёт 90, 3

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП

  2152, 4 КТ 2152, 4  
17.01.   Строительной организацией получена выручка от реализации автомобиля 91, 1     91, 5 КТ 2243, 9  
30.01.   Начислен и перечислен НДФЛ       200, 2 КТ 2444, 1  
30.01.   Начислен и перечислен НДФЛ   200, 2     КТ 2243, 9  
03.02.   На расчетный счет получены средства за аренду имущества (в т.ч. НДС) 91, 1     10, 7 КТ 2254, 6  
18.02.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) Денежные средства зачислены на расчетный счет 90, 3     610, 2 КТ 2864, 8  
 
 
 
28.02.   Начислен и перечислен НДФЛ       188, 5 КТ 3053, 3  
28.02.   Начислен и перечислен НДФЛ   188, 5     КТ 2864, 8  
25.03.   Заказчиком подписан акт на выполнение СМР (в т.ч. НДС) Денежные средства зачислены на расчетный счет 90, 3     779, 5 КТ 3644, 3  
30.03.   Начислен и перечислен НДФЛ       223, 6 КТ 3867, 9  
30.03.   Начислен и перечислен НДФЛ   223, 6     КТ 3644, 3  
30.03.   Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации 91, 2     12, 9 КТ 3657, 2  

 

30.03.   Начислен и перечислен авансовый платеж по налогу на имущество организации   12, 9     КТ 3644, 3
30.03.   Начислен и перечислен земельный налог 91, 2       КТ 3682, 3
30.03.   Начислен и перечислен земельный налог         КТ 3644, 3
30, 03.   Начислен и перечислен налог на прибыль       1544, 56 КТ 5136, 9
30.03.   Начислен и перечислен налог на прибыль   1544, 56     КТ 3644, 3
30.03.   Списание НДС   1343, 17     КТ 2301, 13
Обороты за период   3550, 93   5852, 06  
Сальдо на конец периода       2301, 13  
 

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
 
Воронежский ГАСУ 08-7-696 751гр КП
Карточка счета 69

  
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         КТ 222
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих          
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         КТ 240
30.01.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации          
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         КТ 195
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих          
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         КТ 240
28.02.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации          
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих         КТ 276
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ рабочих          
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации         КТ 240
28.03.   Начислен и перечислен ЕСН на ФОТ администрации          
Обороты за период          
Сальдо на конец периода          
  Карточка счета 70
Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
счёт сумма счёт сумма
29.01.   Начислена заработная плата рабочим         КТ 740
29.01.   Начислена заработная плата рабочим   643, 8     КТ 96, 2
29.01.   Начислена заработная плата административному персоналу         КТ 896, 2
29.01.   Начислена заработная плата административному персоналу         КТ 200, 2
30.01.   Начислен и перечислен НДФЛ   200, 2      
27.02.   Начислена заработная плата рабочим         КТ 650
27.02.   Начислена заработная плата рабочим   565, 5     КТ 84, 5
27.02.   Начислена заработная плата административному персоналу         КТ 884, 5
27.02.   Начислена заработная плата административному персоналу         КТ 188, 5
28.02.   Начислен и перечислен НДФЛ   188, 5      
29.03.   Начислена заработная плата рабочим         КТ 920
29.03.   Начислена заработная плата рабочим   800, 4     КТ 119, 6
29.03.   Начислена заработная плата административному персоналу    

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒
Поделиться с друзьями:
mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.014 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал