Приход денежных средств в кассу

1. Поступили наличные от учредителей предприятия Д 50 К 75/1.
2. Возращен в кассу неизрасходованная сумма подотчетным лицом Д 50 К 71.
3. Поступила в кассу от МОЛ сумма выявленной недостачи Д 50 К 73.2.
4. По чеку получены из банка наличные денежные средства Д 50 К 51.
5. Получено в кассу от контрагентов за оказанные услуги (аренда помещений, коммунальные и др.) Д 50 К 76.
6. При инвентаризации кассы выявлены излишки Д 50 К 91.1.
7. В пределах установленного лимита по одной сделке 100 000 р. поступил в кассу платеж от покупателей за проданные товары, оказанные услуги Д 50 К 62.

Расход денежных средств из кассы

1. Выдана з/плата из кассы Д 70 К 50.

2. Сдача наличных денег в банк по объявлению Д 51 К 50.

3. Сдача наличных в банк через инкассатора Д 57 К 50.

4. Выдача денег под отчет Д 71 К 50.

5. Возврат денег покупателю Д 62 К 50.

6. Оплата наличными поставщику в пределах 100 000р. по одной сделке Д 60 К 50.

7. Выдана ссуда сотрудникам Д 73.1 К 50.

В соответствии с порядком ведения кассовых операций зарплата и другие выплаты хранятся в кассе в течение трех дней, если работник не получил денежные средства, то организация сдает их на депонент в банк. Все депонированные суммы хранятся в банке в течение трех лет и могут быть получены работником по письменному заявлению.

Задача.

Остаток наличных денежных средств в кассе организации на начало дня 1900 р.

В течение дня произошли хозяйственные операции, связанные с движением наличных денежных средств:

1. ПКО № 45 – «Поступила выручка за проданные товары» 82 600 р.
2. РКО № 103 «Выдано подотчет на хозяйственные нужды Иванову И.А.» 1 500 р.
3. РКО № 104«Выдан аванс на командировку директору Евсееву А.Б.» 10 000 р.
4. ПКО № 46 Внесена в кассу сумма недостачи по результатам инвентаризации 1300 р.
5. РКО № 105 Выдана по платежной ведомости зарплата работникам 29 300 р.
6. РКО № 106 Выдана депонированная зарплата 6 500 р.
7. РКО № 107 Оплачено поставщикам за товары 16 900 р.
8. ПКО № 47 Внесен остаток неизрасходованной подотчетной суммы 900 р.
9. Сдана в банк выручка через инкассатора 20 000р.
10. ПКО № 48 Получено в погашение дебиторской задолженности 700 р.
11. РКО № 109 Выдано покупателям за возвращенный товар по заявлению 2 100 р.

Задание. Составить бухгалтерские проводки, открыть сч.50, отразить на счете 50 хозяйственные операции.

Д 50 К

Ск 1300

Учет денежных средств на расчетном счете

Нормативная база:

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации;

Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006.