КАТЕГОРИИ:

Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Глава 5 Расчет технико- экономических показателей ОАО «Искож».

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 7

1.	Выпуск продукции
2.	Удельные капитальные затраты (p/m)
3.	Удельный вес зданий (%)
4.	Удельный вес оборудования и транспортных средств (%)
5.	Удельный вес прочих основных фондов (%)
6.	Оборотные средства (в % от основных фондов)
7.	Нормы амортизации	здания
оборудование
прочие основные фонды
8.	Наименование сырья (условное)
9.	Оптовая цена сырья (тыс. р/т)
10.	Транспортно-заготовительные расходы (в % от оптовой цены)
11.	Норма расхода сырья (т/т)	2, 5
12.	Норма расхода электроэнергии на технологические нужды (кВт.ч/т)
13.	Стоимость 1 кВт в час (руб./кВт. час)	0, 98
14.	Норма расхода воды на технологические нужды
15.	Стоимость 1 куб.метра воды
16.	Норма расхода сжатого воздуха на технологические нужды
17.	Стоимость 1 куб. м. сжатого воздуха
18.	Трудоемкость (технологическая) 1 т. (нормочас/т)
19.	Продолжительность смены (час)
20.	Режим работы цеха (предприятия)
21.	Количество смен
22.	Время простоя оборудования в ремонтах в рабочее время (сутки)
23.	Время отпуска (дни)
24.	Время болезни и декретного отпуска (дни)
25.	Прочие невыходы (дни)
26.	Количество вспомогательных рабочих (в % от основных)
27.	Количество рабочих по уходу и надзору за оборудованием (в % от вспомогательных)
28.	Количество рабочих по ремонту оборудования (в % от вспомогательных)
29.	Выполнение норм (%)
30.	Среднемесячная зарплата основных рабочих (руб/чел)
31.	Среднемесячная зарплата вспомогательных рабочих (руб/чел)
32.	Должностные оклады:	руководителей
специалистов и служащих
МОП
33.	Премирование цехового персонала (% от оклада)
34.	Численность цехового персонала (% от числа всех рабочих)
35.	Стоимость вспомогательных материалов для содержания оборудования (% от стоимости оборудования)
36.	Стоимость вспомогательных материалов для ремонта оборудования (% от стоимости оборудования)
37.	Затраты на охрану труда и технику безопасности (% от зарплаты всех работников)
38.	Затраты на содержание зданий (% от их стоимости)
39.	Стоимость ремонта зданий (% от их стоимости)
40.	Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (% от суммы предыдущих расходов)
41.	Прочие цеховые расходы (% от суммы предыдущих расходов)
42.	Расходы на подготовку и освоение производства (% от зарплаты производственных работников)
43.	Общезаводские расходы (% от цеховой себестоимости за вычетом 1 статьи)
44.	Прочие производственные расходы (% от общезаводских расходов)
45.	Внепроизводственные расходы (% от производственной себестоимости)
46.	Рентабельность продукции (%)

Таблица 1. Определение капитальных затрат

Объем производства (т./год)	Удельные кап.затраты (р./т.)	Капитальные затраты (руб.)

Расчет: К=Q*Укап.затр

К=420*20000=8400000.

Таблица 2. Определение стоимости основных фондов

Элементы основных фондов	Доля в капитальных вложениях (%)	Сумма (руб.)
1. Здания 2. Оборудование 3. Прочие
Итого	100%

Расчет: S=Дкап.вл * Кап.затр;

0, 3*8400000=2520000;

0, 65*8400000=5460000;

0, 05*8400000=420000;

Итого: 2520000+5460000+420000=8400000.

Таблица 3. Расчет амортизационных отчислений

Элементы основных фондов	Стоимость (руб.)	Нормы амортизации (%)	Сумма амортизационных отчислений (руб.)
1. Здания 2. Оборудование 3. Прочие
Итого

Расчет: А= На*S

2520000*0, 03=75600;

5460000*0, 1=546000;

420000*0, 05=21000;

Итого: 75600+5346000+21000=642600.

Таблица 4. Баланс времени одного среднесписочного рабочего

Показатели	Прерывное производство
8, 2 ч.	8 ч.
1. Календарное время
2.Выходные дни
3.Праздничные нерабочие дни Номинальный фонд	11/ 251	11 /258
4.Планируемые невыходы: отпуск болезни и декретный отпуск прочие невыходы
5.Эффективное время работы одного среднесписочного рабочего	1795.8

Расчет: 4) Пнев=Bo+Bбол+Внев 24+5+3=32;

5)Эвр.раб=(Ном-Пнев)*Тсм

(251-32)*8, 2=1795, 8; (258-32)*8=1808;

Таблица 5. Расчет эффективного времени работы производства.

Календарное время (Тк)	Номинальное время (Тн)	Время простоев в ремонте (Тппр)	Эффективное время работы производства (Тэф.пр-ва)

Расчет: (Тн-Тппр)*Тсм*Ксм

(258-3)*8*2=4080.

Таблица 6. Расчет численности рабочих.

Показатели	Число рабочих в смену	Явочное число	Тэф.раб.	Тэф.пр-ва	Кпер.	Списочная численность
1.Производственные (основные рабочие) 2.Вспомогательные рабочие: а)по уходу и надзору за оборудованием б) по ремонту оборудования					1, 12 1, 12 1, 12
Итого					3, 36

Расчет: 1) Число рабочих в смену:

Ч.раб. в смену=((Впрод*Тем)/(Ном.фонд- Пнев)*Вып.норм*Ксм)/Ксм

((420*455)/(258-32)*8*1, 2*2))/2=22;

2)Вспомогательные рабочие:

а) по уходу и надзору за оборудованием= Ч.раб. в смену*Кол- во.раб. по надз. 22*0, 15=3;

б) по ремонту оборудования = Ч.раб. в смену*Кол-во раб.по ремонту

22*0, 15=3

Итого: 22+3+3=28;

3)Явочное число рабочих= Ч.раб. в смену*0, 9

22*0, 9=20; 3*0, 9=3;

Итого: 20+6=26;

4)Кпер=Тэф.пр-ва/Тэф.раб

2040/1808=1, 12;

5)Списочная численность= Яв.числ*Кпер

20*1, 12=23; 3*1, 12= 3; 3*1, 12= 3

Итого: 23+6=29

Таблица 7.Расчет заработной платы рабочих

Показатели	Списочное число	Среднемесячная зарплата	Годовой фонд оплаты
1.Производственные (основные рабочие) 2.Вспомогательные рабочие: а) по уходу и надзору за оборудованием б) по ремонту оборудования
Итого

Расчет:

1) Ср/мес.ЗП= Ч.раб. в смену*(ЗПор+(ЗПоср*Прем))

23*(10500+(10500*0, 5))=362250;

3*(9500+(9500*0, 5))=42750; 3*(9500+(9500*0, 5))=42750

2) Годовой фонд= Ср/мес.ЗП*12

362250*12=4347000;

42750*12=513000

42750*12=513000.

Таблица 8. Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала

Показатели	Количество	Оклад (руб./мес.)	Годовой фонд зарплаты (руб./год)	Премия	Всего зарплата (руб./год)
1.Руководители 2.Специалисты и служащие 3.Младший обслуживающий персонал (МОП)
Итого

Расчет:

1) Годовой фонд=12*Ок*Чр

12*5*20000=1200000;

12*8*15000=1440000;

12*6*5000=360000

Итого: 1200000+1440000+360000=3000000;

2)Премия=Гфонд*0, 5

1200000*0, 5=600000;

1440000*0, 5=720000;

360000*0, 5=180000;

Итого: 600000+720000+180000=1500000;

3)Всего ЗП= Гфонд+Прем

1200000+600000=1800000;

1440000+720000=2160000;

360000+180000=540000;

Итого: 1800000+2160000+540000=4500000.

Таблица 9. Определение годовой потребности в сырье, электроэнергии, воде и сжатом воздухе

Наименование	Ед. измер.	Норма расхода на ед. продукции	Объем производства в год	Всего
1.Сырье 2.Электроэнергия 3.Вода 4. Сжатый воздух	т/т Квт.ч/т 1 куб.м	2, 5

Расчет:

Всего=Нрасх*Объем

2, 5*420=1050; 10*420=4200;

85*420=35700; 20*420=8400.

Таблица 10. Расчет планово-заготовительных цен на сырье, электроэнергию, воду и сжатый воздух

Показатели	Ед. измер.	Оптовая цена (руб./т.)	Заготовительные расходы	Планово-заготовительная цена (руб./т.)
1.Сырье 2.Электроэнергия 3.Вода 4. Сжатый воздух	т/т Квт.ч/т 1 куб.м 1 куб.м	0, 98	0, 147 1, 5 0, 75	1, 127 11, 5 5, 75

Расчет:

1)Заготовительные расходы=Цопт*Зрасх

0, 15*8000=1200;

0, 15*0, 98=0, 147;

0, 15*10=1, 5;

0, 15*5=0, 75;

2)Планово-заготовительная цена= Цопт+Заг.расх

8000+1200=9200;

0, 98+0, 147=1, 127;

10+1, 5=11, 5;

5+0, 75=5, 75.

Таблица 11. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма (руб.)	Пояснения
1.Содержание и расходы по эксплуатации оборудования: а) зарплата рабочих по уходу и надзору за оборудованием; б)единый социальный налог; в)смазочные, обтирочные и другие вспомогательные материалы		из табл. 7 26% от ст. 1 По заданию
Итого по ст. 1		Σ
2.Текущий ремонт оборудования: а)зарплата рабочих по ремонту оборудования б)единый социальный налог в) вспомогательные материалы для ремонта запасных частей		из табл. 7 26% от ст. 2 По заданию
Итого по ст. 2		Σ
3. Амортизация производственного оборудования		из табл. 3
Итого по ст. 3		Σ
4. Прочие расходы		По заданию
Всего по смете		Σ

Расчет: 1.б) Единый социальный налог:

Ед.соц.налог= ЗПпо рем*0, 26

513000*0, 26=133380;

1.в) Смазочные, обтирочные и другие вспомогательные материалы:

0, 3*(5460000+420000)=1764000;

2.в) Вспомогательные материалы для ремонта запасных частей:

Вспом. мат. для ремонта= (Оборуд.+Прочие)*0, 1

0, 1*(5460000+420000)=588000;

3.) Амортизация производственного оборудования:

Сумма амотриз отчислений (оборудования+ прочих)

5460000+2100=5481000;

4.) Прочие расходы:

Прочие расходы =Амортпр.обр*0, 02

0, 02*5481000=109620.

Таблица 12. Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, руб	Пояснения
1. Заработная плата цехового персонала		Из табл. 8
2. Единый социальный налог		26% от ст.1
3. Содержание зданий и сооружений		По заданию
4. Текущий ремонт зданий и сооружений		По заданию
5. Амортизация зданий и сооружений		Из табл. 3
6. Расходы по охране труда		По заданию
Итого по ст.1-6
7. Прочие расходы		По заданию
Всего по смете

Расчет: 2.) Единый социальный налог

Ед.соц.налог=Итого ЗП*0, 26

4500000*0, 26=1170000;

3) Содержание зданий и сооружений:

(Эл. осн.фонд (здания)*Затр.на здания)

2520000*0, 2=504000;

4) Текущий ремонт зданий и сооружений:

(Эл. осн.фонд (здания)*

2520000*0, 1=252000;

6) Расходы по охране труда:

Затр. охр. труд.* Итого ЗП

0, 40*4500000=1800000;

7) Прочие расходы:

Пр.цех.расх*Итого(1-6)

0, 04*7056000=7338240

Таблица 13. Калькуляция себестоимости продукции.

Годовой выпуск_____420__________

Калькуляционная единица____тонна__

Статьи калькуляции	Ед. измерения	Планово-заготовит. цена (руб \ед)	Затраты на годовой выпуск	Себестои-мость ед. продукции
количество	Сумма (1)	Норма расхода	Сумма (2)
1. Сырьё и материалы	тонна				2, 5 По заданию
2. Полуфабрикаты собственного производства
Итого: Возвратные отходы (вычитаются)
Итого сырья и полуфабрикатов за вычетом отходов
3. Вспомогательные материалы	Руб.
4. Топливо на технологические цели
5. Энергия на технологические цели а) пар б) вода в) сжатый воздух г) электроэнергия	Куб.м Куб.м Квт.ч	11, 5 5, 75 1, 127		- 473, 3	-	- 95, 7
Итого энергия:						325, 7
6. Заработная плата (основная и дополнительная) производственных рабочих	Руб.	Из табл. 7
7. Единый социальный налог	Руб.	26% от ст.6
8. Расходы на подготовку и освоение производства	Руб.	0, 86 по заданию			9008, 2
9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	Руб.	Итог табл.11			21750, 9
10. Цеховые расходы	Руб.	Итог табл. 12
Итого цеховая себестоимость:					61272, 1
11. Общезаводские расходы	Руб.	0, 25 По заданию			9568, 025
12. Прочие производственные расходы	Руб.	0, 02 По заданию
Итого себестоимость производства: Попутная продукция (исключается)
Итого производственная себестоимость:
13. Внепроизводственные расходы		0, 03 По заданию		3215, 9
Итого полная себестоимость:

Расчет: 1. сумма(1)=420*9200=3864000; сумма(2)=2, 5*9200=23000;

3. 1764000+588000=2352000; 2352000 /420=5600;

5. вода: 11, 5*420=4830;

сжатый воздух: 5, 75*420=2415;

электроэнергия: 1, 127*420=473.34;

сумма(2)11, 5*10=115;

сумма(2)5, 75*20=115;

сумма(2)1, 127*85=95.7;

6. сумма(2)= 4347000/420=10350;

7. сумма(1)=0, 26*4347000=1130220; сумма(2)= 1130220/420=2691;

8. сумма(1)=0, 86*4347000=3738420; сумма(2)= 3738420/420=17472 9.сумма(2)= 9135380/420=21750, 9;

10. сумма(2)= 7338240/420=17472;

11. сумма(2)=(90090-23000)*0, 25=16772, 6;

12. сумма(2)= 16772, 6*0, 02=335, 4;

13. сумма(2)= 107198*0, 03=3215, 9;

Итого полная себестоимость: 3215, 9+107198=110414.

Табл. 14. Структура полной себестоимости единицы продукции

Статьи калькуляции	Сумма
руб	%
1. Сырьё, материалы и полуфабрикаты (за вычетом отходов)
2. Топливо для технологических целей
3. Энергия для технологических целей	325, 8	0, 3
4. Зарплата производственных рабочих с единым социальным налогом
5. Расходы на подготовку и освоение производства, расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховые расходы	48123, 9	43, 6
6. Общезаводские и прочие производственные расходы		15, 1
Внепроизводственные расходы
Итого полная себестоимость

1. 5600+23000=28600; (28600/9860, 025)*100=25, 1;

3. (325, 7/9860, 025)*100=3, 3;

4. 2691+10350=13041; (13041/9860, 025)*100=13, 2;

5. 9008, 2+21750, 09+17472=48230, 29;

6. 9568, 025+191=9759, 025; (14836/9860, 025)*100=15;

7. (192/9860, 025)*100=3.

Табл. 15. Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Ед. измерения	Значение показателей
1. Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении; б) в оптовых ценах в) по себестоимости	тыс. т тыс. руб тыс. руб	138017, 5
2. Численность работающих – всего: в т.ч.: а) рабочих из них основных б) руковод., служ., спец., МОП	чел
3. Производительность труда: а) одного работающего б) одного рабочего	руб/чел т/чел	8, 7 14, 5
4. Капитальные затраты	тыс. руб
5. Удельные капитальные затраты	тыс. руб/т
6. Основные фонды	тыс. руб
7. Оборотные средства	тыс. руб
8. Полная себестоимость единицы продукции	руб/т
9. Полная себестоимость годового выпуска	тыс. руб
10 Оптовая цена единицы продукции	руб/т	112515, 9
11. Прибыль годовая	тыс. руб
12. Рентабельность: а) производственных фондов б) продукции	% %
13. Фондоотдача	руб/руб	5, 5
14. Срок окупаемости капиталовложений	год	1, 3

1.б) ГВ=415*опт цену;

Опт.цена=(себ-ть*25%)+себ-ть;

Опт.цена=110414+(0, 25*110414)=138017, 5;

ГВ=420*138017, 5=57967350;

в)420*110414=46373880;

2. 29+19=48;

3.а) 415/48=8, 7;

б) 415/29=14, 5;

7.8400000*0, 6=5040000;

9. 420*110414=46373880;

11. П=(опт.цена-себест-ть)*420;

П=(138017, 5-110414)*420=11593470;

12 .Rобщ=П/((ОФ+НОС)(1+Кк))*100%;

Rобщ=11593470/((8400000+ 5040000)*(1+0, 8))*100=48;

Rпр=(Ц-С)/С*100%;

Rпр=(138017, 5-110414)/ 110414*100=25;

13. Фондоотдача=ВП/Ср.год.ст-ть ОПФ;

Фондоотдача=(420*110414)/8400000=5, 5;

14. Т=К(1+Кк)/П;

Т=8400000*1, 8/11593470=1, 3;

Общая экономическая эффективность:

Е=П/(К(1+Кк));

Е = 11593470/(8400000*1, 8)=0, 7;

Точка безубыточности:

Тб=Спост/(Ц-Спер)*420;

Спер=ст1+ст3+ст5 (из табл.13, по сумме(2));

Спер=23000+325, 88+5600=28925, 88;

Спост=ст6+ст7+ст8+ст9+ст10 (из табл.13, по сумме(2));

Спост=10350+2691+8901+21750, 9+17472=61164;

Тб=61164/(138017, 5-28925, 88)=0, 56*420=235, 4 т;

Заключение

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что на современном этапе развития объективно усиливается роль организации труда, что объясняется более высоким уровнем обобществления труда и производства, качественными изменениями в рабочей силе и средствах производства в период научно-технической революции. Научно-технический прогресс вызывает потребность в более прогрессивных способах соединения вещественных и личного факторов производства, соответствующих интенсивному типу развития.

Кадровый потенциал предприятия и его изменения имеют определенные количественные, качественные и структурные характеристики, которые могут быть с меньшей или большей степенью достоверности измерены и отражены абсолютными и относительными показателями.

Именно количественными, качественными и структурными характеристиками определяются принципы, на которых должно базироваться управление кадровым потенциалом организации: соответствие трудового потенциала характеру, объему и сложности выполняемых трудовых функций и видов работ; обусловленность структуры трудового потенциала материально-вещественными факторами производства; эффективнее использование трудового потенциала; создание условий для профессионально-квалификационного развития персонала, служебного продвижения и расширения профиля, умений и навыков работников.

Совокупность качественных и количественных характеристик кадрового потенциала, а также принципов управления им может дать представление о состоянии персонала предприятия и тенденциях его изменения для целей управления персоналом, в том числе планирования, анализа и разработки мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

Список используемой литературы

1 Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Гардарики, 2006. – 528 с.

2 Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Гардарики, 2008. – 528 с.

3 Галенко В.П., Страхова О.А., Файбушевич С.И. Как эффективно управлять организацией? – М.: Бератор-Пресс, 2007. – 160 с.

4 Галенко В.П., Страхова О.А., Файбушевич С.И. Как эффективно управлять организацией? – М.: Бератор-Пресс, 2008. – 160 с.

5 Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 336 с.

6 Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 336 с.

7 Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Практикум по экономике и управлению. Компьютерные деловые игры. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 144 с.

8 Овсейчук М.В. Финансовый менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 457 с.

9 Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. – М.: Академический проект, 2008. – 573 с.

10 Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 304 с.

11 Сорокина М.В. Менеджмент в торговле: Учеб. Пособие. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2008. – 480 с.

12 Сорокина М.В. Менеджмент торгового предприятия. – СПб.: Питер, 2003. – 528 с.

13 Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: Учебник. – 5-е изд, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 314 с.

14 Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: Учебник. – 5-е изд, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 314 с.

15 Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Финансы предприятий. – 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2007. – 343 с.

16 Экономика и социология труда. Под редакцией Б.Ю. Сербиновского и В.А. Чуланова. Ростов-на-Дону, «Феникс», 2009. – 512 с.

17 Экономика предприятия: Учебник для вузов/Под ред. П.П. Табурчака и В.М. Тумина. Ростов-н/Д: «Феникс», 2007. – 320 с.

18 Экономика труда и социально-трудовых отношений. / Под ред. Г.Г. Мильквяна, Р.П. Колосовой. – М.: ЧеРо, 2006. – 623 с.

19 Экономика труда. / Под ред. Г.Р. Погосяна, Л.И. Жукова. – М.: экономика, 2008.

20 Экономика труда. / Под ред. П.Э. Шлендера, Ю.П. Кокина. – М.: Юристъ, 2007. – 592 с.

[1] Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Гардарики, 2006. – 528 с

[2] Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Гардарики, 2008. – 528 с.

[3] Галенко В.П., Страхова О.А., Файбушевич С.И. Как эффективно управлять организацией? – М.: Бератор-Пресс, 2007. – 160 с.

[4] Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 336 с.

[5] Учеб. Пособие. – СПб Сорокина М.В. Менеджмент в торговле.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2008. – 480 с.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 67

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2025 год. (0.034 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал