Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Хозяйственные операции за август 201 _ г.
|
|
| № п/п | Документ и краткое содержание операции | Сумма, руб. |
| 1. | Счет № 173 ООО «Вторчермет», приходный ордер № 88 Акцептован счет поставщика за материалы | 28 540 |
| 2. | Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности: ООО «Медос» ООО «Вторчермет» | 30 000 23 500 |
| 3. | Авансовый отчет № 15, приходный ордер № 89 Борисовым П.А.приобретен хозяйственный инвентарь | 3 650 |
| 4. | Приходный кассовый ордер № 70 Принят в кассу остаток аванса от Борисова П.А. | ? |
| 5. | Счет № 75 ООО «Медос», приходный ордер № 90 Акцептован счет за поступившие на склад материалы | 53 780 |
| 6. | Авансовый отчет № 16, приходный ордер № 91 Сомовым В.Г. приобретены электролампы | 1 950 |
| 7. | Расходный кассовый ордер № 60 Возмещен перерасход по авансовому отчету Сомову | ? |
| 8. | Выписка из расчетного счета в банке; Поступили денежные средства от покупателей | 15 000 |
| 9. | По чеку № 859631; приходный кассовый ордер № 71 С расчетного счета в кассу получены деньги на командировочные и хозяйственные расходы | 10 000 |
| 10. | Расходный кассовый ордер № 61. Командировочное удостоверение. Выдано под отчет Борисову П.А. на командировочные расходы | 5 000 |
| 11. | Счет № 190 ОАО «Торгинструмент», приходный ордер № 92 Акцептован счет за поступившие на склад запчасти | 47 400 |
| 12. | Требование № 59. Отпущены со склад материалы на изготовление продукции | 34 600 |
| 13. | Ведомость начисления амортизации за август - по оборудованию основного производства; - по нематериальным активам | 8 900 2 100 |
| Оборот за месяц: |
1. Подсчитать итог в журнале операций, обороты за август и сальдо на 1 сентября по счетам синтетического и аналитического учета.
2. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета и сверить её обороты с итогом по журналу регистрации операций.
3. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и сверить их итоги с итогами соответствующих счетов синтетического учета. Образец приведен в табл. 6.19.
4. Составить баланс на 01.09.201_ г.
Таблица 6.19.
Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Код | Поставщик | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| ОАО «Мыза» | 323 586 | 42 000 | 15 230 | -- | 296 816 | ||
| ООО «Трест» | 25 600 | 15 600 | 48 752 | -- | 58 752 | ||
| ОАО «РИТА» | 10 000 | -- | 10 000 | 23 600 | -- | 13 600 | |
| Итого: | 10 000 | 349 186 | 67 600 | 87 582 | -- | 369 168 |
Оборотные ведомости по счетам аналитического учета составляют раздельно по каждому синтетическому счету, по которому ведется аналитический учет. Они имеют различную форму в зависимости от особенностей объектов аналитического учета и учетных измерителей (денежных, натуральных, трудовых). Итоги оборотных ведомостей по счетам аналитического учета сверяются с данными соответствующего синтетического счета и не дают равенства итогов по графам, что обязательно в оборотно-сальдовых ведомостях по синтетическим счетам (табл. 6.7).