Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Тема Анализ финансового состояния предприятия.
|
|
Задание 30 Дать оценку бизнеса с точки зрения банка и руководителей предприятия. Компания «Перекресток» – региональный дистрибьютор продуктов питания – имеет договоры поставки с несколькими производителями и федеральными дистрибьюторами, а также с большим количеством розничных точек в регионе. Поставка товаров от поставщиков и в розничную сеть осуществляется на условиях фиксированной отсрочки платежа. У компании небольшие товарные запасы и существенная дебиторская задолженность. Выполнить расчет финансовых коэффициентов.
Баланс компании «А» на 31.12.14 г., тыс. руб.
| Актив | Пассив | ||
| Внеоборотные активы, всего | 20 000 | Собственные источники | |
| Оборотные активы | Уставный капитал | 5 000 | |
| Запасы | 450 000 | Нераспределенная прибыль | 295 000 |
| Дебиторская задолженность | 1 312 000 | Всего | 300 000 |
| Денежные средства | 18 000 | Долгосрочные обязательства | |
| Всего | 1 780 000 | Краткосрочные обязательства | |
| Заемные средства | 1 200 000 | ||
| Кредиторская задолженность | 300 000 | ||
| Всего | 1500 000 | ||
| Валюта баланса | 1 800 000 | Валюта баланса | 1 800 000 |
Отчет о финансовых результатах компании «А» за 2014 год, тыс. руб.
| Выручка | 4 000 000 |
| Расходы по приобретению товаров | 3 520 000 |
| Прочие прямые расходы | 200 000 |
| Накладные расходы | 20 000 |
| Прибыль до вычета процентов и амортизации EBITDA | 260 000 |
| Амортизация | 2 000 |
| EBIT | |
| Проценты | 120 000 |
| Прибыль до вычета налога на прибыль | |
| Налог на прибыль | 33 120 |
| Чистая прибыль | 104 880 |
Задание 31
Выполнить анализ денежных потоков ОАО «А»
Таблица- Анализ денежных потоков
| Денежные потоки | 2013, млрд. руб. | 2014, млрд. руб. | Изменение, % |
| Текущая деятельность | |||
| Чистый денежный поток | |||
| Инвестиционная деятельность | |||
| Чистый денежный поток | |||
| Финансовая деятельность | |||
| Чистый денежный поток |
Задача 32
Компания имеет начальный баланс денежных средств 30 000 д.е. Прогноз денежных потоков по кварталам выглядит следующим образом.
.
Исходные данные, д.е.
| Показатели | 1-й кв. | 2-й кв. | 3-й кв. | 4-й кв. |
| Поступления от покупателей | 795 000 | 900 000 | 995 000 | 910 000 |
| Платежи: | ||||
| за материалы | 240 000 | 230 000 | 260 000 | 240 000 |
| прочие расходы | 250 000 | 240 000 | 190 000 | 180 000 |
| заработная плата | 320 000 | 380 000 | 410 000 | 340 000 |
| налоги | 80 000 | 50 000 | 35 000 | 55 000 |
| покупка оборудования | 84 810 |
Компания должна иметь в конце каждого квартала неснижающийся остаток денежных средств не менее 35 000 д.е. Краткосрочные банковские кредиты могут быть получены и должны быть возвращены суммами, кратными целым тысячам по ставке 12 % годовых. Компания имеет репутацию надежного заемщика и хочет ее поддерживать. Срок возврата кредита – не более года. По соглашению с банком процент по кредиту начисляется и выплачивается в момент возврата суммы основного долга (или ее части). Кредит берется в начале квартала, погашается – в конце. Сумму по выплачиваемым процентам округляйте до целых.
Составьте прогноз движения денежных средств компании на год.