![]() Главная страница Случайная страница КАТЕГОРИИ: АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. В настоящее время Российская Федерация находится в нестабильном экономическом состоянии ⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 4
В настоящее время Российская Федерация находится в нестабильном экономическом состоянии. Одной из составляющих нестабильности является продолжающийся спад производства. Снижение производства действует как катализатор на инфляционные процессы. Высокая, неравномерная и непредсказуемая инфляция делает неэффективными инвестиции в сферу производства. Денежные средства наиболее выгодно пропускать через краткосрочные финансовые операции, а не вкладывать в развитие производства, то есть средства практически не переходят из сферы обращения в сферу производства. Кредитование малого и среднего бизнеса всегда было связано в России со значительными трудностями из-за отсутствия у предпринимателей надежных залогов. Теперь же, из-за кризиса, получение займа превратилось для небольшого предприятия и вовсе в непосильную задачу. Все вышеизложенное позволяет утверждать, что кредитоспособность предприятия - комплексное понятие, представляющее интерес не только для банка-кредитора, но и для самого предприятия, поскольку основано на общих принципах финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности. Как бы успешно ни работало предприятие, периодически оно нуждается в привлечении заёмных средств: при расширенном воспроизводстве такая потребность возникает чаще всего по поводу приобретения основных фондов, в таком случае кредитование средств производится в капитальные вложения. К сожалению, в настоящее время очень редкое предприятие способно работать по такому принципу. В остальных случаях кредитование производится на пополнение оборотных средств предприятия, недостаток в которых постоянное явление на наших предприятиях. Ввиду этого обстоятельства очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на высоком уровне, поскольку на рынке ссудного капитала, обнаруживается тенденция привлечения банками потенциальных заемщиков к сотрудничеству по разным информационным источникам. Сложность сегодняшней ситуации состоит в том, увеличение стоимости привлекаемых ресурсов, которые используются банками для предоставления кредитов, а также нестабильность рынка, связанная с неясностью и противоречивыми прогнозами его дальнейшего развития, заставили банки изменять условия кредитования - ужесточать требования к залогу, сокращать сроки предоставляемых кредитов, а также свертывать кредитование компаний наиболее уязвимых отраслей. Проанализировав теоретические аспекты можно сделать вывод, что кредитоспособность – это комплексная проверка и финансовая характеристика, представленная критериями, финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Описаны важнейшие составляющие методики анализа кредитоспособности заемщика - это его источники информации. Особенность формирования и использования которых заключается в том, что без них невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. Описанные методики анализа кредитоспособности заемщиков, применяемые в российских коммерческих банках, свидетельствуют о важности достоверной и объективной оценки финансового состояния потенциальных заемщиков. Используются различные методики анализа финансового состояния заемщика. Возможности анализа ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по различным отраслям экономики. Проанализировав предмет деятельности, основные экономические показатели ООО «ТверьТВ»: выручку, себестоимость, прибыль и рентабельность, приведенные данные подтверждают, что основными источниками формирования капитала ООО «ТверьТВ» являются собственные и привлеченные средства, удельный вес которых на 1.01.2016 г. примерно 1: 1. Заемные средства составляют 49, 21% или 5054 тыс. руб., которые представлены кредиторской задолженностью. Проведенный финансовый анализ предприятия ООО «ТверьТВ» позволяет сделать вывод, что все рассмотренные относительные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости соответствуют нормативным значениям. Следовательно, структура баланса предприятия ООО «ТверьТВ» считается удовлетворительной, а само предприятие – платежеспособным. После проведения финансового анализа пристраивается класс кредитоспособности заемщика. Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка или других фиксируют эти показатели и их нормативные уровни. В рамках данного этапа рассчитывается система показателей в составе 8-ми финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки предприятия-заемщика. Итак, можно сделать вывод о финансовом состоянии заемщика, которое охарактеризовано как благополучное. Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием заемщика, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, анализируемая организация имеет шанс получить кредит в банке. Комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика применяются многими коммерческими банками, однако эти методики недостаточно теоретически проработаны и в них мало использован математический аппарат. Основными недостатками системы отбора заемщиков коммерческими банками на сегодняшний день являются: · субъективизм — зачастую решения, принимаемые кредитными инспекторами, основаны только на интуиции и личном опыте; · негибкость и нестабильность — качество оценки является случайной величиной, которую невозможно улучшить или ухудшить и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта; · отсутствие системы обучения, передачи знаний и повышения квалификации — прежде чем стать высококвалифицированным специалистом, необходимо накопить определенный уровень знаний, основанный на приобретении достаточного опыта в данной сфере, а обучение кредитных аналитиков находится, как правило, на недостаточно высоком уровне вследствие отсутствия эффективных методик анализа и технологий обучения; · ограничение числа рассматриваемых заявок, которое обусловлено ограниченными физическими ресурсами человека, в результате этого — упущенная выгода от ограничения числа рассматриваемых заявок.[14] Изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет решить многие проблемы российских банкиров. Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. Поэтому в условиях развития банковского кредитования предоставление ссуд банком заемщику обусловливает необходимость изучения этих факторов, разработки системы показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка. Проводя анализ кредитоспособности ООО «ТверьТВ» можно сделать вывод о том, анализируемое предприятие финансово независимое, имущество пополняет за счет собственных и краткосрочных заемных источников. Рекомендуются следующие пути повышения эффективности оценки кредитоспособности ООО «ТверьТВ»: 1. Наряду с общераспространенными показателями, которые характеризуют структуру капитала и имущественное положение заемщика, уделять внимание таким немаловажным показателям как: оборачиваемость, рентабельность, показателям, уровень инновационной активности, показатели, характеризующие денежный поток организации — его величину, структуру и стабильность, что чрезвычайно важно при оценке возможности выполнения кредитных обязательств. 2. Внедрять автоматизацию комплексной оценки кредитоспособности заемщика. В соответствующем программном обеспечении, можно создать для банковских аналитиков вспомогательную программу, которая позволяла бы на основе введенных исходных данных сократить трудозатраты аналитиков по расчету необходимых показателей и автоматически присваивать кредитный рейтинг, а также проводить сравнительный анализ всех заемщиков (клиентов), получивших как положительное, так и отрицательное заключение о выдаче кредита, графическое представление тенденций изменения показателей. 3. Составлять и предоставлять бизнес-план предприятия кредитной организации. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Кирисюк, Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г.М. Кирисюк, В.С. Ляховский // Деньги и кредит. – 1993. – № 4. 2. ФЗ РФ " О страховании вкладов физических лиц" (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 05.02.2014). 3. ФЗ РФ " О кредитных историях" от 30.12.2013г. № 218 (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 26.08.2014). 4. Финансовый менеджмент. Учебно-практическое пособие. - №1.: Перспектива, 2012 - с.124. 5. Кирнсюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика. // Деньги и кредит. - 2013. №7. - с.30-39. 6. Кредитование и расчеты в промышленности. /Под ред. Корнеевой Р.В. - М.: Финансы и статистика, 2012. - с.245-259. 7. Ковалев В.В. О критериях определения неплатежеспособности предприятий. // Бухгалтерский учет. - 2012. - НЮ. - С.10-15. 8. ФЗ «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», от 20 мая 1994 года N 498, (с последующими изменениями от 03. 05.2014) - С. 146. 9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2013. - С. 141. 10. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. /Под ред. Рыбина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 173. 11. Иванов Л.Н. Оценка финансово-хозяйственной устойчивости. // Бухгалтерский учет. - 2013. - С. 18. 12. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2013. - С. 127. 13. Масалович А.И. Обзор зарубежных программ финансового анализа и прогнозирования // Бухгалтерия и банки. - 2012. - С 20. 14. Каминский А.Л. Финансовым аналитикам на заметку. //Бухгалтерия и банки. 2014. - С. 33. 15. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятий. //Деньги и кредит. - 2010. 16. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. - 2006. - № 2. - С.104 - 114. 17. Пещанская И. В. Финансовые коэффициенты кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика.- 2008.– № 2.- С.38 - 46. 18. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ.- М.: КНОРУС, 2008.-С.816
ПРИЛОЖЕНИЯ 1. Таблица 1.1.1 - Сравнительный анализ терминов " кредитоспособность" и " платежеспособность"
Продолжение таблицы 1.1.1
Продолжение таблицы 1.1.1
2. Таблица 2.2.1 - Группировка активов и пассивов баланса по степени ликвидности ООО «ТверьТВ» за 2013 – 2015 гг.
Продолжение таблицы 2.2.1
3. Таблица 2.3.1 - Абсолютные показатели финансовой устойчивости ООО «ТверьТВ» за период 2013 – 2015 гг.
Продолжение таблицы 2.3.1
Продолжение таблицы 2.3.1
4. Таблица 3.2.1 - Значения финансовых показателей, выбранных в качестве основы методики экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТверьТВ» за период 2013 – 2015 гг.
Продолжение таблицы 3.2.1
5. Таблица 3.3.2 - Количество баллов, соответствующее принимаемым значениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТверьТВ» за 2013 – 2015 гг.
Продолжение таблицы 3.3.2
[1] Кирисюк, Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г.М. Кирисюк, В.С. Ляховский // Деньги и кредит. – 1993. – № 4. [2] ФЗ «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», от 20 мая 1994 года N 498, (с последующими изменениями от 03. 05.2014) - С. 146. [3] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2013. - С. 141. [4] Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. /Под ред. Рыбина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 173. [5] Иванов Л.Н. Оценка финансово-хозяйственной устойчивости. // Бухгалтерский учет. - 2013. - С. 18. [6] Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2013. - С. 127. [7] Масалович А.И. Обзор зарубежных программ финансового анализа и прогнозирования // Бухгалтерия и банки. - 2012. - С 20. [8] Каминский А.Л. Финансовым аналитикам на заметку. //Бухгалтерия и банки. 2014. - С. 33. [9] Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятий. //Деньги и кредит. - 2010. [10] Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке // Финансовый менеджмент. - 2006. - № 2. - С.104 - 114. [11] Пещанская И. В. Финансовые коэффициенты кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика.- 2008.– № 2.- С.38 - 46. [12] Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ.- М.: КНОРУС, 2008.-С.816 [13] Ендовицкий Д.А. Использование инструментария анализа " оболочки данных" для оценки кредитоспособности и лимита кредитования заемщика/Д. А. Ендовицкий // Финансы и кредит. -М.: " Издательский дом " Финансы и кредит", 2010, N N 19.-С.8-18 [14] Галицкая С.В.Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий. – М.: Эскимо, 2008. – С.652
|