Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Выписка из приказа об учетной политике ООО «Висмут» 2012 г. в целях налогового учета






 

1. Для целей налогообложения амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

2. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно авансовыми платежами исходя из фактически полученной прибыли за предшествующий месяц.

Состояние активов и обязательств ООО «Висмут»
на 1 декабря 2012 г. (согласно рабочему плану счетов)

Номер счета Активы и обязательства Сумма, руб.  
 
Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5  
               
  Основные средства 4 847 580 5 655 510 2 423 790 3 231 720 4 039 650  
  Амортизация основных средств 2 903 004 3 386 838 1 451 502 1 935 336 2 419 170  
  Нематериальные активы 174 000 203 000 87 000 116 000 145 000  
  Амортизация нематери-альных активов 30 018 35 021 15 009 20 012 25 015  
  Отложенные налоговые активы 116 784 136 248 58 392 77 856 97 320  
  Материалы 1 677 000 1 956 500 838 500 1 118 000 1 397 500  
  Отклонения в стоимости материальных ценностей 85 200 99 400 42 600 56 800 71 000  
19-3 НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам 287 896, 8 335 879, 6 143 948, 4 191 931, 2 239 914  
  Основное производство – всего 39 708 46 326 19 854 26 472 33 090  
  В том числе: изделия А 39 708 46 326 19 854 26 472 33 090  
  Готовая продукция 800 007, 6 933 342, 2 400 003, 8 533 338, 4 666 673  
  Касса   10 220        

Продолжение табл.

             
  Расчетные счета 538 018, 8 627 688, 6 269 009, 4 358 679, 2 448 349
  Финансовые вложения (долгосрочные) 168 000 196 000 84 000 112 000 140 000
60-1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) 1 011 724, 8 1 180 345, 6 505 862, 4 674 483, 2 843 104
62-1 Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) 393 564 459 158 196 782 262 376 327 970
62-2 Расчеты по авансам полученным (кредит) 284 040 331 380 142 020 189 360 236 700
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 815 844 951 818 407 922 543 896 679 870
  Расчеты по налогам и сборам – всего 186 343, 2 217 400, 4 93 171, 6 124 228, 8 155 286
68-1 В том числе: НДС 132 480 154 560 66 240 88 320 110 400
68-2 налог на прибыль 39 223, 2 45 760, 4 19 611, 6 26 148, 8 32 686
68-3 налог на доходы физических лиц 14 640 17 080 7320 9760 12 200
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего 62 040 72 380   31 020 41 360 51 700
69-1-1 В том числе: Фонд социального страхования 7064, 4 8241, 8 3532, 2 4709, 6 5887
69-1-2 Страховые платежи от несчастных случаев на производстве 4636, 8 5409, 6 2318, 4 3091, 2 3864
69-2 Пенсионный фонд 44 156, 4 51 515, 8 22 078, 2 29 437, 6 36 797
69-3 Фонд обязательного медицинского страхования 6182, 4 7212, 8 3091, 2 4121, 6 5152
  Расчеты с персоналом по оплате труда 256 170 298 865 128 085 170 780 213 475
  Расчеты с подотчетными лицами (дебет) 5160 6020 2580 3440 4300
  Расчеты с персоналом по прочим операциям 153 600 179 200 76 800 102 400 128 000
76-1 Расчеты с разными дебиторами 36 000 42 000 18 000 24 000 30 000
76-2 Расчеты с разными кредиторами 34 471, 2 40 216, 4 17 235, 6 22 980, 8 28 726
  Отложенные налоговые обязательства 23 952 27 944 11 976 15 968 19 960
  Уставный капитал 1 200 000 1 400 000 600 000 800 000 1 000 000
  Резервный капитал 180 000 210 000 90 000 120 000 150 000
  Добавочный капитал 876 014, 4 1 022 016, 8 438 007, 2 584 009, 6 730 012
  Нераспределенная при-быль (непокрытый убыток) 628 081, 2 732 761, 4 314 040, 6 418 720, 8 523 401

Окончание табл.

             
84-2 В том числе: нераспределенная прибыль в обращении 554 990, 4 647 488, 8 277 495, 2 369 993, 6 462 492
84-3 нераспределенная прибыль в использовании 73 090, 8 85 272, 6 36 545, 4 48 727, 2 60 909
90-1 Выручка 10 980 960 12 811 120 5 490 480 7 320 640 9 150 800
90-2 Себестоимость продаж 7 285 460, 4 8 499 703, 8 3 642 730, 2 4 856 973, 6 6 071 217
90-3 НДС 1 675 062 1 954 239 837 531 1 116 708 1 395 885
90-5 Общехозяйственные рас-ходы 759 828 886 466 379 914 506 552 633 190
90-6 Коммерческие расходы 217 680 253 960 108 840 145 120 181 400
90-9 Прибыль / убыток от продаж (прибыль) 1 042 929, 6 1 216 751, 2 521 464, 8 695 286, 4 869 108
91-1 Прочие доходы 300 912 351 064 150 456 200 608 250 760
91-2 Прочие расходы 208 941, 6 243 765, 2 104 470, 8 139 294, 4 174 118
91-9 Сальдо прочих доходов и расходов 91 970, 4 107 298, 8 45 985, 2 61 313, 6 76 642
  Прибыли и убытки 839 576, 4 979 505, 8 419 788, 2 559 717, 6 699 647

Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2012 г. по счетам

Вариант 1

Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет Кредит Дебет Кредит
         
Основные средства (01) 4 273 944   1 146 000 572 364
Амортизация основных средств (02)   2 436 084 570 000 1 036 920
Нематериальные активы (04) 102 000   72 000  
Амортизация нематериальных активов (05)   12 000   18 018
Вложения во внеоборотные активы – всего     1 218 000 1 218 000
В том числе: строительство объектов основных средств (08-3)     841 200 841 200
приобретение объектов основных средств (08-4)     304 800 304 800
приобретение нематериальных активов (08-5)     72 000 72 000
Отложенные налоговые активы (09) 18 000   116 784 18 000
Материалы (10) 999 000   2 520 084 1 842 084
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)     2 580 204 2 580 204
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) 132 000   145 200 192 000
НДС по приобретенным ценностям – всего 166 416   778 720, 8 657 240

Продолжение варианта 1

         
В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1)     206 280 206 280
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)     12 960 12 960
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) 166 416   559 480, 8 438 000
Основное производство (20) – всего 90 864   7 884 852 7 936 008
В том числе: изделия «А» 90 864   7 884 852 7 936 008
Вспомогательные производства (23)     468 000 468 000
Общепроизводственные расходы (25)     2 530 794 2 530 794
Общехозяйственные расходы (26)     759 828 759 828
Брак в производстве (28)     31 380 31 380
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)     7 904 628 7 904 628
Готовая продукция (43) 180 840   8 570 247, 6 7 951 080
Расходы на продажу – всего     217 680 217 680
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)     217 680 217 680
Касса (50)     3 972 226, 8 3 969 646, 8
Расчетные счета (51) 672 360   12 929 508 13 063 849, 2
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)     168 000  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего   543 480 5 700 555, 6 6 168 800, 4
В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)   543 480 4 089 600 4 557 844, 8
расчеты по авансам выданным (60-2)     1 610 955, 6 1 610 955, 6
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего 332 400   14 369 612, 4 14 592 488, 4
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) 332 400   10 980 960 10 919 796
расчеты по авансам полученным (62-2)     3 388 652, 4 3 672 692, 4
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего   444 000 1 176 408 1 548 252
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)   444 000 1 176 408 1 548 252
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего   207 134, 4 2 517 080, 4 2 496 289, 2
В том числе: НДС (68-1)   153 003, 6 1 730 808 1 710 284, 4
налог на прибыль (68-2)   34 330, 8 364 213, 2 369 105, 6
налог на доходы физических лиц (68-3)   19 800 379 752 374 592
налог на имущество организации (68-5)     30 436, 8 30 436, 8
транспортный налог (68-6)     11 870, 4 11 870, 4
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего   53 040 1 435 320 1 444 320

Окончание варианта 1

         
В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1)   6040, 8 163 452 164 475, 6
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)   3963, 6 107 265, 6 107 938, 8
Пенсионный фонд (69-2)   37 750, 8 1 021 580, 4 1 027 986
ФОМС (69-3)   5284, 8 143 022 143 919, 6
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)   203 880 3 928 830 3 981 120
Расчеты с подотчетными лицами (71)     157 920 160 200
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)     153 600  
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего 36 000 21 360 545 332, 8 558 444
В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) 36 000   217 272 217 272
расчеты с разными кредиторами (76-2)   21 360 328 060, 8 341 172
Отложенные налоговые обязательства (77)     12 720 26 832
Уставный капитал (80)   1 200 000    
Резервный капитал (82)   180 000    
Добавочный капитал (83)   876 014, 4    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего   830 611, 2 1 106 232 903 702
В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1)   830 611, 2 830 611, 2  
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)     275 620, 8 830 611, 2
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)       73 090, 8
Продажи (90) – всего     10 980 960 10 980 960
В том числе: выручка (90-1)       10 980 960
себестоимость продаж (90-2)     7 285 460, 4  
НДС (90-3)     1 675 062  
общехозяйственные расходы (90-5)     759 828  
коммерческие расходы (90-6)     217 680  
прибыль / убыток от продаж (90-9)     1 042 929, 6  
Прочие доходы и расходы (91) – всего     300 912 300 912
В том числе: прочие доходы (91-1)       300 912
прочие расходы (91-2)     208 941, 6  
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)     91 970, 4  
Прибыли и убытки (99)     295 323, 6 1 134 900
Итого: 7 017 444 7 017 444 97 264 944 97 264 944

Вариант 2

Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет Кредит Дебет Кредит
         
Основные средства (01) 4 986 268   1 337 000 667 758
Амортизация основных средств (02)   2 842 098 665 000 1 209 740
Нематериальные активы (04) 119 000   84 000  
Амортизация нематериальных активов (05)   14 000   21 021
Вложения во внеоборотные активы – всего     1 421 000 1 421 000
В том числе: строительство объектов основных средств (08-3)     981 400 981 400
приобретение объектов основных средств (08-4)     355 600 355 600
приобретение нематериальных активов (08-5)     84 000 84 000
Отложенные налоговые активы (09) 21 000   136 248 21 000
Материалы (10) 1 165 500   2 940 098 2 149 098
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)     3 010 238 3 010 238
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) 154 000   169 400 224 000
НДС по приобретенным ценностям – всего 194 152   908 507, 6 766 780
В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1)     240 660 240 660
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)     15 120 15 120
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) 194 152   652 727, 6 511 000
Основное производство (20) – всего 106 008   9 198 994 9 258 676
В том числе: изделия «А» 106 008   9 198 994 9 258 676
Вспомогательные производства (23)     546 000 546 000
Общепроизводственные расходы (25)     2 952 593 2 952 593
Общехозяйственные расходы (26)     886 466 886 466
Брак в производстве (28)     36 610 36 610
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)     9 222 066 9 222 066
Готовая продукция (43) 210 980   9 998 622, 2 9 276 260
Расходы на продажу – всего     253 960 253 960
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)     253 960 253 960
Касса (50)     4 634 264, 6 4 631 254, 6
Расчетные счета (51) 784 420   15 084 426 15 241 157, 4

 

Продолжение варианта 2

           
  Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)     196 000  
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего   634 060 6 650 648, 2 7 196 933, 8
  В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)   634 060 4 771 200 5 317 485, 6
  расчеты по авансам выданным (60-2)     1 879 448, 2 1 879 448, 2
  Расчеты с покупателями и заказчиками – всего 387 800   16 764 547, 8 17 024 569, 8
  В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) 387 800   12 811 120 12 739 762
  расчеты по авансам полученным (62-2)     3 953 427, 8 4 284 807, 8
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего   518 000 1 372 476 1 806 294
  В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)   518 000 1 372 476 1 806 294
  расчеты по налогам и сборам (68) – всего   241 656, 8 2 936 593, 8 2 912 337, 4
  В том числе: НДС (68-1)   178 504, 2 2 019 276 1 995 331, 8
  налог на прибыль (68-2)   40 052, 6 424 915, 4 430 623, 2
  налог на доходы физических лиц (68-3)   23 100 443 044 437 024
  налог на имущество организации (68-5)     35 509, 6 35 509, 6
  транспортный налог (68-6)     13 848, 8 13 848, 8
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего   61 880 1 674 540 1 685 040
  В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1)   7047, 6 190 694 191 888, 2
  страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)   4624, 2 125 143, 2 125 928, 6
  Пенсионный фонд (69-2)   44 042, 6 1 191 843, 8 1 199 317
  ФОМС (69-3)   6165, 6   167906, 2
  Расчеты с персоналом по оплате труда (70)   237 860 4 583 635 4 644 640
  Расчеты с подотчетными лицами (71)     184 240 186 900
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)     179 200    
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего 42 000 24 920 636 221, 6 651 518  
В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) 42 000   253 484 253 484  
расчеты с разными кредиторами (76-2)   24 920 382 737, 6 398 034  
Отложенные налоговые обязательства (77)   11 480 14 840 31 304  
Уставный капитал (80)   1 400 000      
Резервный капитал (82)   210 000      
Добавочный капитал (83)   1 022 016, 8      
                     

Окончание варианта 2

         
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего   969 046, 4 1 290 604 1 054 319
В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1)   969 046, 4 969 046, 4  
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)     321 557, 6 969 046, 4
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)       85 272, 6
Продажи (90) – всего     12 811 120 12 811 120
В том числе: выручка (90-1)       12 811 120
себестоимость продаж (90-2)     8 499 703, 8  
НДС (90-3)     1 954 239  
общехозяйственные расходы (90-5)     886 466  
коммерческие расходы (90-6)     253 960  
прибыль / убыток от продаж (90-9)     1 216 751, 2  
Прочие доходы и расходы (91) – всего     351 064 351 064
В том числе: прочие доходы (91-1)       351 064
прочие расходы (91-2)     243 765, 2  
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)     107 298, 8  
Прибыли и убытки (99)     344 544, 2 1 324 050
Итого: 8 187 018 8 187 018 113 475 768 113 475 768

Вариант 3

Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет Кредит Дебет Кредит
         
Основные средства (01) 2 136 972   573 000 286 182
Амортизация основных средств (02)   1 218 042 285 000 518 460
Нематериальные активы (04) 51 000   36 000  
Амортизация нематериальных активов (05)        
Вложения во внеоборотные активы – всего     609 000 609 000
В том числе: строительство объектов основных средств (08-3)     420 600 420 600
приобретение объектов основных средств (08-4)     152 400 152 400
приобретение нематериальных активов (08-5)     36 000 36 000
Отложенные налоговые активы (09)     58 392  
Материалы (10) 499 500   1 260 042 921 042
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)     1 290 102 1 290 102

Продолжение варианта 3

         
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) 66 000   72 600 96 000
НДС по приобретенным ценностям – всего 83 208   389 360, 4 328 620
В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1)     103 140 103 140
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)        
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) 83 208   279 740, 4 219 000
Основное производство (20) – всего 45 432   3 942 426 3 968 004
В том числе: изделия «А» 45 432   3 942 426 3 968 004
Вспомогательные производства (23)     234 000 234 000
Общепроизводственные расходы (25)     1 265 397 1 265 397
Общехозяйственные расходы (26)     37 9914 379 914
Брак в производстве (28)     15 690 15 690
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)     3 952 314 3 952 314
Готовая продукция (43) 90 420   4 285 123, 8 3 975 540
Расходы на продажу – всего     108 840 108 840
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)     108 840 108 840
Касса (50)     1 986 113, 4 1 984 823, 4
Расчетные счета (51) 336 180   6 464 754 6 531 924, 6
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)     84 000  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего   271 740 2 850 277, 8 3 084 400, 2
В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)   271 740 2 044 800 2 278 922, 4
расчеты по авансам выданным (60-2)     805 477, 8 805 477, 8
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего 166 200   7 184 806, 2 7 296 244, 2
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) 166 200   5 490 480 5 459 898
расчеты по авансам полученным (62-2)     1 694 326, 2 1 836 346, 2
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего   222 000 588 204 774 126
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)   222 000 588 204 774 126
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего   103 567, 2 1 258 540, 2 1 248 144, 6
В том числе: НДС (68-1)   76 501, 8 865 404 855 142, 2
налог на прибыль (68-2)   17 165, 4 182 106, 6 184 552, 8
налог на доходы физических лиц (68-3)     189 876 18 7296
налог на имущество организации (68-5)     15 218, 4 15 218, 4
транспортный налог (68-6)     5935, 2 5935, 2

Окончание варианта 3

         
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего   26 520 717 660 722 160
В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1)   3020, 4 81 726 82 237, 8
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)   1981, 8 53 632, 8 53 969, 4
Пенсионный фонд (69-2)   18 875, 4 510 790, 2 513 993
ФОМС (69-3)   2642, 4   71959, 8
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)   101 940 1 964 415 1 990 560
Расчеты с подотчетными лицами (71)     78 960 80 100
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)     76 800  
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего 18 000 10 680 272 666, 4 279 222
В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) 18 000   108 636 108 636
расчеты с разными кредиторами (76-2)   10 680 164 030, 4 170 586
Отложенные налоговые обязательства (77)       13 416
Уставный капитал (80)   600 000    
Резервный капитал (82)   90 000    
Добавочный капитал (83)   438 007, 2    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)   415 305, 6 553 116 451 851
В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1)   415 305, 6 415 305, 6  
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)     137 810, 4 415 305, 6
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)       36 545, 4
Продажи (90) – всего     5 490 480 5 490 480
В том числе: выручка (90-1)       5 490 480
себестоимость продаж (90-2)     3 642 730, 2  
НДС (90-3)     837 531  
общехозяйственные расходы (90-5)     379 914  
коммерческие расходы (90-6)     108 840  
Прибыль / убыток от продаж (90-9)     521 464, 8  
Прочие доходы и расходы (91) – всего     150 456 150 456
В том числе: прочие доходы (91-1)       150 456
прочие расходы (91-2)     104 470, 8  
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)     45 985, 2  
Прибыли и убытки (99)     147 661, 8 567 450
Итого: 3 508 722 3 508 722 48 632 472 48 632 472

Вариант 4

Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет Кредит Дебет Кредит
         
Основные средства (01) 2 849 296   764 000 381 576
Амортизация основных средств (02)   1 624 056 380 000 691 280
Нематериальные активы (04) 68 000   48 000  
Амортизация нематериальных активов (05)       12 012
Вложения во внеоборотные активы – всего     812 000 812 000
В том числе: строительство объектов основных средств (08-3)     560 800 560 800
приобретение объектов основных средств (08-4)     203 200 203 200
приобретение нематериальных активов (08-5)     48 000 48 000
Отложенные налоговые активы (09) 12 000   77 856 12 000
Материалы (10) 666 000   1 680 056 1 228 056
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)     1 720 136 1 720 136
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) 88 000   96 800 128 000
НДС по приобретенным ценностям – всего 110 944   519 147, 2 438 160
В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1)     137 520 137 520
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)        
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) 110 944   372 987, 2 292 000
Основное производство (20) – всего 60 576   5 256 568 5 290 672
В том числе: изделия «А» 60 576   5 256 568 5 290 672
Вспомогательные производства (23)     312 000 312 000
Общепроизводственные расходы (25)     1 687 196 1 687 196
Общехозяйственные расходы (26)     506 552 506 552
Брак в производстве (28)     20 920 20 920
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)     5 269 752 5 269 752
Готовая продукция (43) 120 560   5 713 498, 4 5 300 720
Расходы на продажу – всего     145 120 145 120
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)     145 120 145 120
Касса (50)     2 648 151, 2 2 646 431, 2
Расчетные счета (51) 448 240   8 619 672 8 709 232, 8
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)     112 000  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего   362 320 3 800 370, 4 4 112 533, 6

Продолжение варианта 4

         
В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)   362 320 2 726 400 3 038 563, 2
расчеты по авансам выданным (60-2)     1 073 970, 4 1 073 970, 4
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего 221 600   9 579 741, 6 9 728 325, 6
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) 221 600   7 320 640 7 279 864
расчеты по авансам полученным (62-2)     2 259 101, 6 2 448 461, 6
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего     784 272 1 032 168
В том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)   296 000 784 272 1 032 168
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего   138 089, 6 1 678 053, 6 1 664 192, 8
В том числе: НДС (68-1)   102 002, 4 1 153 872 1 140 189, 6
налог на прибыль (68-2)   22 887, 2 242 808, 8 246 070, 4
налог на доходы физических лиц (68-3)   13 200 253 168 249 728
налог на имущество организации (68-5)     20 291, 2 20 291, 2
транспортный налог (68-6)     7913, 6 7913, 6
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего   35 360 956 880 962 880
В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1)   4027, 2 108 968 109 650, 4
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)   2642, 4 71 510, 4 71 959, 2
Пенсионный фонд (69-2)   25 167, 2 681 053, 6 685 324
ФОМС (69-3)   3523, 2 95 348 95 946, 4
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)   135 920 2 619 220 2 654 080
Расчеты с подотчетными лицами (71)     105 280 106 800
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)     102 400  
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего 24 000 14 240 363 555, 2 372 296
В том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) 24 000   144 848 144 848
расчеты с разными кредиторами (76-2)   14 240 218 707, 2 227 448
Отложенные налоговые обязательства (77)       17 888
Уставный капитал (80)   800 000    
Резервный капитал (82)   120 000    
Добавочный капитал (83)   584 009, 6    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего   553 740, 8 737 488 602 468
В том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1)   553 740, 8 553 740, 8  
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)     183 747, 2 553 740, 8

Окончание варианта 4

         
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)       48 727, 2
Продажи (90) – всего     7 320 640 7 320 640
В том числе: выручка (90-1)       7 320 640
себестоимость продаж (90-2)     4 856 973, 6  
НДС (90-3)     1 116 708  
общехозяйственные расходы (90-5)     506 552  
коммерческие расходы (90-6)     145 120  
прибыль / убыток от продаж (90-9)     695 286, 4  
Прочие доходы и расходы (91) – всего     200 608 200 608
В том числе: прочие доходы (91-1)       200 608
прочие расходы (91-2)     139 294, 4  
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)     61 313, 6  
Прибыли и убытки (99)     196 882, 4 756 600
Итого: 4 678 296 4 678 296 64 843 296 64 843 296

Вариант 5

Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет Кредит Дебет Кредит
         
Основные средства (01) 3 561 620   955 000 476 970
Амортизация основных средств (02)   2 030 070 475 000 864 100
Нематериальные активы (04) 85 000   60 000  
Амортизация нематериальных активов (05)   10 000   15 015
Вложения во внеоборотные активы – всего     1 015 000 1 015 000
В том числе: строительство объектов основных средств (08-3)     701 000 701 000
приобретение объектов основных средств (08-4)     254 000 254 000
приобретение нематериальных активов (08-5)     60 000 60 000
Отложенные налоговые активы (09) 15 000   97 320 15 000
Материалы (10) 832 500   2 100 070 1 535 070
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)     2 150 170 2 150 170
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) 110 000   121 000 160 000
НДС по приобретенным ценностям – всего 138 680   648 934 547 700
В том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1)     171 900 171 900
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)     10 800 10 800

Продолжение варианта 5

         
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) 138 680   466 234 365 000
Основное производство (20) – всего 75 720   6 570 710 6 613 340
В том числе: изделия «А» 75 720   6 570 710 6 613 340
Вспомогательные производства (23)     390 000 390 000
Общепроизводственные расходы (25)     2 108 995 2 108 995
Общехозяйственные расходы (26)     633 190 633 190
Брак в производстве (28)     26 150 26 150
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)     6 587 190 6 587 190
Готовая продукция (43) 150 700   7 141 873 6 625 900
Расходы на продажу – всего     181 400 181 400
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)     181 400 181 400
Касса (50)     3 310 189 3 308 039
Расчетные счета (51) 560 300   10 774 590 10 886 541
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)     140 000  
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего   452 900 4 750 463 5 140 667
В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)   452 900 3 408 000 3 798 204
расчеты по авансам выданным (60-2)     1 342 463 1 342 463
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего 277 000   11 974 677 12 160 407
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) 277 000   9 150 800 9 099 830
расчеты по авансам полученным (62-2)     2 823 877 3 060 577
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего   370 000 980 340 1 290 210
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)   370 000 980 340 1 290 210
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего   172 612 2 097 567 2 080 241
В том числе: НДС (68-1)   127 503 1 442 340 1 425 237
налог на прибыль (68-2)   28 609 303 511 307 588
налог на доходы физических лиц (68-3)   16 500 316 460 312 160
налог на имущество организации (68-5)     25 364 25 364
транспортный налог (68-6)        
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего   44 200 1 196 100 1 203 600
В том числе: Фонд социального страхования (69-1-1)     136 210 137 063
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)     89 388

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.012 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал