Главная страница
Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника
Выписка из приказа об учетной политике ООО «Висмут» 2012 г. в целях налогового учета
1. Для целей налогообложения амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.
2. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно авансовыми платежами исходя из фактически полученной прибыли за предшествующий месяц.
Состояние активов и обязательств ООО «Висмут» на 1 декабря 2012 г. (согласно рабочему плану счетов)
Номер счета
Активы и обязательства
Сумма, руб.
Вариант 1
Вариант 2
Вариант 3
Вариант 4
Вариант 5
Основные средства
4 847 580
5 655 510
2 423 790
3 231 720
4 039 650
Амортизация основных средств
2 903 004
3 386 838
1 451 502
1 935 336
2 419 170
Нематериальные активы
174 000
203 000
87 000
116 000
145 000
Амортизация нематери-альных активов
30 018
35 021
15 009
20 012
25 015
Отложенные налоговые активы
116 784
136 248
58 392
77 856
97 320
Материалы
1 677 000
1 956 500
838 500
1 118 000
1 397 500
Отклонения в стоимости материальных ценностей
85 200
99 400
42 600
56 800
71 000
19-3
НДС по приобретенным материально-производ-ственным запасам
287 896, 8
335 879, 6
143 948, 4
191 931, 2
239 914
Основное производство – всего
39 708
46 326
19 854
26 472
33 090
В том числе: изделия А
39 708
46 326
19 854
26 472
33 090
Готовая продукция
800 007, 6
933 342, 2
400 003, 8
533 338, 4
666 673
Касса
10 220
Продолжение табл.
Расчетные счета
538 018, 8
627 688, 6
269 009, 4
358 679, 2
448 349
Финансовые вложения (долгосрочные)
168 000
196 000
84 000
112 000
140 000
60-1
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит)
1 011 724, 8
1 180 345, 6
505 862, 4
674 483, 2
843 104
62-1
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)
393 564
459 158
196 782
262 376
327 970
62-2
Расчеты по авансам полученным (кредит)
284 040
331 380
142 020
189 360
236 700
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
815 844
951 818
407 922
543 896
679 870
Расчеты по налогам и сборам – всего
186 343, 2
217 400, 4
93 171, 6
124 228, 8
155 286
68-1
В том числе: НДС
132 480
154 560
66 240
88 320
110 400
68-2
налог на прибыль
39 223, 2
45 760, 4
19 611, 6
26 148, 8
32 686
68-3
налог на доходы физических лиц
14 640
17 080
7320
9760
12 200
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего
62 040
72 380
31 020
41 360
51 700
69-1-1
В том числе: Фонд социального страхования
7064, 4
8241, 8
3532, 2
4709, 6
5887
69-1-2
Страховые платежи от несчастных случаев на производстве
4636, 8
5409, 6
2318, 4
3091, 2
3864
69-2
Пенсионный фонд
44 156, 4
51 515, 8
22 078, 2
29 437, 6
36 797
69-3
Фонд обязательного медицинского страхования
6182, 4
7212, 8
3091, 2
4121, 6
5152
Расчеты с персоналом по оплате труда
256 170
298 865
128 085
170 780
213 475
Расчеты с подотчетными лицами (дебет)
5160
6020
2580
3440
4300
Расчеты с персоналом по прочим операциям
153 600
179 200
76 800
102 400
128 000
76-1
Расчеты с разными дебиторами
36 000
42 000
18 000
24 000
30 000
76-2
Расчеты с разными кредиторами
34 471, 2
40 216, 4
17 235, 6
22 980, 8
28 726
Отложенные налоговые обязательства
23 952
27 944
11 976
15 968
19 960
Уставный капитал
1 200 000
1 400 000
600 000
800 000
1 000 000
Резервный капитал
180 000
210 000
90 000
120 000
150 000
Добавочный капитал
876 014, 4
1 022 016, 8
438 007, 2
584 009, 6
730 012
Нераспределенная при-быль (непокрытый убыток)
628 081, 2
732 761, 4
314 040, 6
418 720, 8
523 401
Окончание табл.
84-2
В том числе:
нераспределенная прибыль в обращении
554 990, 4
647 488, 8
277 495, 2
369 993, 6
462 492
84-3
нераспределенная прибыль в использовании
73 090, 8
85 272, 6
36 545, 4
48 727, 2
60 909
90-1
Выручка
10 980 960
12 811 120
5 490 480
7 320 640
9 150 800
90-2
Себестоимость продаж
7 285 460, 4
8 499 703, 8
3 642 730, 2
4 856 973, 6
6 071 217
90-3
НДС
1 675 062
1 954 239
837 531
1 116 708
1 395 885
90-5
Общехозяйственные рас-ходы
759 828
886 466
379 914
506 552
633 190
90-6
Коммерческие расходы
217 680
253 960
108 840
145 120
181 400
90-9
Прибыль / убыток от продаж (прибыль)
1 042 929, 6
1 216 751, 2
521 464, 8
695 286, 4
869 108
91-1
Прочие доходы
300 912
351 064
150 456
200 608
250 760
91-2
Прочие расходы
208 941, 6
243 765, 2
104 470, 8
139 294, 4
174 118
91-9
Сальдо прочих доходов и расходов
91 970, 4
107 298, 8
45 985, 2
61 313, 6
76 642
Прибыли и убытки
839 576, 4
979 505, 8
419 788, 2
559 717, 6
699 647
Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2012 г. по счетам
Вариант 1
Наименование и шифр счета
Сальдо на начало года, руб.
Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Основные средства (01)
4 273 944
1 146 000
572 364
Амортизация основных средств (02)
2 436 084
570 000
1 036 920
Нематериальные активы (04)
102 000
72 000
Амортизация нематериальных активов (05)
12 000
18 018
Вложения во внеоборотные активы – всего
1 218 000
1 218 000
В том числе:
строительство объектов основных средств (08-3)
841 200
841 200
приобретение объектов основных средств (08-4)
304 800
304 800
приобретение нематериальных активов (08-5)
72 000
72 000
Отложенные налоговые активы (09)
18 000
116 784
18 000
Материалы (10)
999 000
2 520 084
1 842 084
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
2 580 204
2 580 204
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)
132 000
145 200
192 000
НДС по приобретенным ценностям – всего
166 416
778 720, 8
657 240
Продолжение варианта 1
В том числе:
НДС при приобретении основных средств (19-1)
206 280
206 280
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)
12 960
12 960
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3)
166 416
559 480, 8
438 000
Основное производство (20) – всего
90 864
7 884 852
7 936 008
В том числе: изделия «А»
90 864
7 884 852
7 936 008
Вспомогательные производства (23)
468 000
468 000
Общепроизводственные расходы (25)
2 530 794
2 530 794
Общехозяйственные расходы (26)
759 828
759 828
Брак в производстве (28)
31 380
31 380
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
7 904 628
7 904 628
Готовая продукция (43)
180 840
8 570 247, 6
7 951 080
Расходы на продажу – всего
217 680
217 680
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)
217 680
217 680
Касса (50)
3 972 226, 8
3 969 646, 8
Расчетные счета (51)
672 360
12 929 508
13 063 849, 2
Финансовые вложения,
субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)
168 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего
543 480
5 700 555, 6
6 168 800, 4
В том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)
543 480
4 089 600
4 557 844, 8
расчеты по авансам выданным (60-2)
1 610 955, 6
1 610 955, 6
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего
332 400
14 369 612, 4
14 592 488, 4
В том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)
332 400
10 980 960
10 919 796
расчеты по авансам полученным (62-2)
3 388 652, 4
3 672 692, 4
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего
444 000
1 176 408
1 548 252
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)
444 000
1 176 408
1 548 252
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего
207 134, 4
2 517 080, 4
2 496 289, 2
В том числе: НДС (68-1)
153 003, 6
1 730 808
1 710 284, 4
налог на прибыль (68-2)
34 330, 8
364 213, 2
369 105, 6
налог на доходы физических лиц (68-3)
19 800
379 752
374 592
налог на имущество организации (68-5)
30 436, 8
30 436, 8
транспортный налог (68-6)
11 870, 4
11 870, 4
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего
53 040
1 435 320
1 444 320
Окончание варианта 1
В том числе:
Фонд социального страхования (69-1-1)
6040, 8
163 452
164 475, 6
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)
3963, 6
107 265, 6
107 938, 8
Пенсионный фонд (69-2)
37 750, 8
1 021 580, 4
1 027 986
ФОМС (69-3)
5284, 8
143 022
143 919, 6
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
203 880
3 928 830
3 981 120
Расчеты с подотчетными лицами (71)
157 920
160 200
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
153 600
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего
36 000
21 360
545 332, 8
558 444
В том числе:
расчеты с разными дебиторами (76-1)
36 000
217 272
217 272
расчеты с разными кредиторами (76-2)
21 360
328 060, 8
341 172
Отложенные налоговые обязательства (77)
12 720
26 832
Уставный капитал (80)
1 200 000
Резервный капитал (82)
180 000
Добавочный капитал (83)
876 014, 4
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего
830 611, 2
1 106 232
903 702
В том числе:
прибыль, подлежащая распределению (84-1)
830 611, 2
830 611, 2
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)
275 620, 8
830 611, 2
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)
73 090, 8
Продажи (90) – всего
10 980 960
10 980 960
В том числе: выручка (90-1)
10 980 960
себестоимость продаж (90-2)
7 285 460, 4
НДС (90-3)
1 675 062
общехозяйственные расходы (90-5)
759 828
коммерческие расходы (90-6)
217 680
прибыль / убыток от продаж (90-9)
1 042 929, 6
Прочие доходы и расходы (91) – всего
300 912
300 912
В том числе: прочие доходы (91-1)
300 912
прочие расходы (91-2)
208 941, 6
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)
91 970, 4
Прибыли и убытки (99)
295 323, 6
1 134 900
Итого :
7 017 444
7 017 444
97 264 944
97 264 944
Вариант 2
Наименование и шифр счета
Сальдо на начало года, руб.
Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Основные средства (01)
4 986 268
1 337 000
667 758
Амортизация основных средств (02)
2 842 098
665 000
1 209 740
Нематериальные активы (04)
119 000
84 000
Амортизация нематериальных активов (05)
14 000
21 021
Вложения во внеоборотные активы – всего
1 421 000
1 421 000
В том числе:
строительство объектов основных средств (08-3)
981 400
981 400
приобретение объектов основных средств (08-4)
355 600
355 600
приобретение нематериальных активов (08-5)
84 000
84 000
Отложенные налоговые активы (09)
21 000
136 248
21 000
Материалы (10)
1 165 500
2 940 098
2 149 098
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
3 010 238
3 010 238
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)
154 000
169 400
224 000
НДС по приобретенным ценностям – всего
194 152
908 507, 6
766 780
В том числе:
НДС при приобретении основных средств (19-1)
240 660
240 660
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)
15 120
15 120
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3)
194 152
652 727, 6
511 000
Основное производство (20) – всего
106 008
9 198 994
9 258 676
В том числе: изделия «А»
106 008
9 198 994
9 258 676
Вспомогательные производства (23)
546 000
546 000
Общепроизводственные расходы (25)
2 952 593
2 952 593
Общехозяйственные расходы (26)
886 466
886 466
Брак в производстве (28)
36 610
36 610
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
9 222 066
9 222 066
Готовая продукция (43)
210 980
9 998 622, 2
9 276 260
Расходы на продажу – всего
253 960
253 960
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)
253 960
253 960
Касса (50)
4 634 264, 6
4 631 254, 6
Расчетные счета (51)
784 420
15 084 426
15 241 157, 4
Продолжение варианта 2
Финансовые вложения,
субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)
196 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего
634 060
6 650 648, 2
7 196 933, 8
В том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)
634 060
4 771 200
5 317 485, 6
расчеты по авансам выданным (60-2)
1 879 448, 2
1 879 448, 2
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего
387 800
16 764 547, 8
17 024 569, 8
В том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)
387 800
12 811 120
12 739 762
расчеты по авансам полученным (62-2)
3 953 427, 8
4 284 807, 8
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего
518 000
1 372 476
1 806 294
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)
518 000
1 372 476
1 806 294
расчеты по налогам и сборам (68) – всего
241 656, 8
2 936 593, 8
2 912 337, 4
В том числе: НДС (68-1)
178 504, 2
2 019 276
1 995 331, 8
налог на прибыль (68-2)
40 052, 6
424 915, 4
430 623, 2
налог на доходы физических лиц (68-3)
23 100
443 044
437 024
налог на имущество организации (68-5)
35 509, 6
35 509, 6
транспортный налог (68-6)
13 848, 8
13 848, 8
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего
61 880
1 674 540
1 685 040
В том числе:
Фонд социального страхования (69-1-1)
7047, 6
190 694
191 888, 2
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)
4624, 2
125 143, 2
125 928, 6
Пенсионный фонд (69-2)
44 042, 6
1 191 843, 8
1 199 317
ФОМС (69-3)
6165, 6
167906, 2
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
237 860
4 583 635
4 644 640
Расчеты с подотчетными лицами (71)
184 240
186 900
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
179 200
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего
42 000
24 920
636 221, 6
651 518
В том числе:
расчеты с разными дебиторами (76-1)
42 000
253 484
253 484
расчеты с разными кредиторами (76-2)
24 920
382 737, 6
398 034
Отложенные налоговые обязательства (77)
11 480
14 840
31 304
Уставный капитал (80)
1 400 000
Резервный капитал (82)
210 000
Добавочный капитал (83)
1 022 016, 8
Окончание варианта 2
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего
969 046, 4
1 290 604
1 054 319
В том числе:
прибыль, подлежащая распределению (84-1)
969 046, 4
969 046, 4
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)
321 557, 6
969 046, 4
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)
85 272, 6
Продажи (90) – всего
12 811 120
12 811 120
В том числе: выручка (90-1)
12 811 120
себестоимость продаж (90-2)
8 499 703, 8
НДС (90-3)
1 954 239
общехозяйственные расходы (90-5)
886 466
коммерческие расходы (90-6)
253 960
прибыль / убыток от продаж (90-9)
1 216 751, 2
Прочие доходы и расходы (91) – всего
351 064
351 064
В том числе: прочие доходы (91-1)
351 064
прочие расходы (91-2)
243 765, 2
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)
107 298, 8
Прибыли и убытки (99)
344 544, 2
1 324 050
Итого :
8 187 018
8 187 018
113 475 768
113 475 768
Вариант 3
Наименование и шифр счета
Сальдо на начало года, руб.
Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Основные средства (01)
2 136 972
573 000
286 182
Амортизация основных средств (02)
1 218 042
285 000
518 460
Нематериальные активы (04)
51 000
36 000
Амортизация нематериальных активов (05)
Вложения во внеоборотные активы – всего
609 000
609 000
В том числе:
строительство объектов основных средств (08-3)
420 600
420 600
приобретение объектов основных средств (08-4)
152 400
152 400
приобретение нематериальных активов (08-5)
36 000
36 000
Отложенные налоговые активы (09)
58 392
Материалы (10)
499 500
1 260 042
921 042
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
1 290 102
1 290 102
Продолжение варианта 3
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)
66 000
72 600
96 000
НДС по приобретенным ценностям – всего
83 208
389 360, 4
328 620
В том числе:
НДС при приобретении основных средств (19-1)
103 140
103 140
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3)
83 208
279 740, 4
219 000
Основное производство (20) – всего
45 432
3 942 426
3 968 004
В том числе: изделия «А»
45 432
3 942 426
3 968 004
Вспомогательные производства (23)
234 000
234 000
Общепроизводственные расходы (25)
1 265 397
1 265 397
Общехозяйственные расходы (26)
37 9914
379 914
Брак в производстве (28)
15 690
15 690
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
3 952 314
3 952 314
Готовая продукция (43)
90 420
4 285 123, 8
3 975 540
Расходы на продажу – всего
108 840
108 840
В том числе:
расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)
108 840
108 840
Касса (50)
1 986 113, 4
1 984 823, 4
Расчетные счета (51)
336 180
6 464 754
6 531 924, 6
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)
84 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего
271 740
2 850 277, 8
3 084 400, 2
В том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)
271 740
2 044 800
2 278 922, 4
расчеты по авансам выданным (60-2)
805 477, 8
805 477, 8
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего
166 200
7 184 806, 2
7 296 244, 2
В том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)
166 200
5 490 480
5 459 898
расчеты по авансам полученным (62-2)
1 694 326, 2
1 836 346, 2
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего
222 000
588 204
774 126
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)
222 000
588 204
774 126
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего
103 567, 2
1 258 540, 2
1 248 144, 6
В том числе: НДС (68-1)
76 501, 8
865 404
855 142, 2
налог на прибыль (68-2)
17 165, 4
182 106, 6
184 552, 8
налог на доходы физических лиц (68-3)
189 876
18 7296
налог на имущество организации (68-5)
15 218, 4
15 218, 4
транспортный налог (68-6)
5935, 2
5935, 2
Окончание варианта 3
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего
26 520
717 660
722 160
В том числе:
Фонд социального страхования (69-1-1)
3020, 4
81 726
82 237, 8
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)
1981, 8
53 632, 8
53 969, 4
Пенсионный фонд (69-2)
18 875, 4
510 790, 2
513 993
ФОМС (69-3)
2642, 4
71959, 8
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
101 940
1 964 415
1 990 560
Расчеты с подотчетными лицами (71)
78 960
80 100
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
76 800
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего
18 000
10 680
272 666, 4
279 222
В том числе:
расчеты с разными дебиторами (76-1)
18 000
108 636
108 636
расчеты с разными кредиторами (76-2)
10 680
164 030, 4
170 586
Отложенные налоговые обязательства (77)
13 416
Уставный капитал (80)
600 000
Резервный капитал (82)
90 000
Добавочный капитал (83)
438 007, 2
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)
415 305, 6
553 116
451 851
В том числе:
прибыль, подлежащая распределению (84-1)
415 305, 6
415 305, 6
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)
137 810, 4
415 305, 6
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)
36 545, 4
Продажи (90) – всего
5 490 480
5 490 480
В том числе:
выручка (90-1)
5 490 480
себестоимость продаж (90-2)
3 642 730, 2
НДС (90-3)
837 531
общехозяйственные расходы (90-5)
379 914
коммерческие расходы (90-6)
108 840
Прибыль / убыток от продаж (90-9)
521 464, 8
Прочие доходы и расходы (91) – всего
150 456
150 456
В том числе:
прочие доходы (91-1)
150 456
прочие расходы (91-2)
104 470, 8
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)
45 985, 2
Прибыли и убытки (99)
147 661, 8
567 450
Итого :
3 508 722
3 508 722
48 632 472
48 632 472
Вариант 4
Наименование и шифр счета
Сальдо на начало года, руб.
Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Основные средства (01)
2 849 296
764 000
381 576
Амортизация основных средств (02)
1 624 056
380 000
691 280
Нематериальные активы (04)
68 000
48 000
Амортизация нематериальных активов (05)
12 012
Вложения во внеоборотные активы – всего
812 000
812 000
В том числе:
строительство объектов основных средств (08-3)
560 800
560 800
приобретение объектов основных средств (08-4)
203 200
203 200
приобретение нематериальных активов (08-5)
48 000
48 000
Отложенные налоговые активы (09)
12 000
77 856
12 000
Материалы (10)
666 000
1 680 056
1 228 056
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
1 720 136
1 720 136
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)
88 000
96 800
128 000
НДС по приобретенным ценностям – всего
110 944
519 147, 2
438 160
В том числе:
НДС при приобретении основных средств (19-1)
137 520
137 520
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3)
110 944
372 987, 2
292 000
Основное производство (20) – всего
60 576
5 256 568
5 290 672
В том числе: изделия «А»
60 576
5 256 568
5 290 672
Вспомогательные производства (23)
312 000
312 000
Общепроизводственные расходы (25)
1 687 196
1 687 196
Общехозяйственные расходы (26)
506 552
506 552
Брак в производстве (28)
20 920
20 920
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
5 269 752
5 269 752
Готовая продукция (43)
120 560
5 713 498, 4
5 300 720
Расходы на продажу – всего
145 120
145 120
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)
145 120
145 120
Касса (50)
2 648 151, 2
2 646 431, 2
Расчетные счета (51)
448 240
8 619 672
8 709 232, 8
Финансовые вложения,
субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)
112 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего
362 320
3 800 370, 4
4 112 533, 6
Продолжение варианта 4
В том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)
362 320
2 726 400
3 038 563, 2
расчеты по авансам выданным (60-2)
1 073 970, 4
1 073 970, 4
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего
221 600
9 579 741, 6
9 728 325, 6
В том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)
221 600
7 320 640
7 279 864
расчеты по авансам полученным (62-2)
2 259 101, 6
2 448 461, 6
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего
784 272
1 032 168
В том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)
296 000
784 272
1 032 168
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего
138 089, 6
1 678 053, 6
1 664 192, 8
В том числе: НДС (68-1)
102 002, 4
1 153 872
1 140 189, 6
налог на прибыль (68-2)
22 887, 2
242 808, 8
246 070, 4
налог на доходы физических лиц (68-3)
13 200
253 168
249 728
налог на имущество организации (68-5)
20 291, 2
20 291, 2
транспортный налог (68-6)
7913, 6
7913, 6
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего
35 360
956 880
962 880
В том числе:
Фонд социального страхования (69-1-1)
4027, 2
108 968
109 650, 4
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)
2642, 4
71 510, 4
71 959, 2
Пенсионный фонд (69-2)
25 167, 2
681 053, 6
685 324
ФОМС (69-3)
3523, 2
95 348
95 946, 4
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
135 920
2 619 220
2 654 080
Расчеты с подотчетными лицами (71)
105 280
106 800
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
102 400
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) – всего
24 000
14 240
363 555, 2
372 296
В том числе:
расчеты с разными дебиторами (76-1)
24 000
144 848
144 848
расчеты с разными кредиторами (76-2)
14 240
218 707, 2
227 448
Отложенные налоговые обязательства (77)
17 888
Уставный капитал (80)
800 000
Резервный капитал (82)
120 000
Добавочный капитал (83)
584 009, 6
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – всего
553 740, 8
737 488
602 468
В том числе:
прибыль, подлежащая распределению (84-1)
553 740, 8
553 740, 8
нераспределенная прибыль в обращении (84-2)
183 747, 2
553 740, 8
Окончание варианта 4
нераспределенная прибыль в использовании (84-3)
48 727, 2
Продажи (90) – всего
7 320 640
7 320 640
В том числе: выручка (90-1)
7 320 640
себестоимость продаж (90-2)
4 856 973, 6
НДС (90-3)
1 116 708
общехозяйственные расходы (90-5)
506 552
коммерческие расходы (90-6)
145 120
прибыль / убыток от продаж (90-9)
695 286, 4
Прочие доходы и расходы (91) – всего
200 608
200 608
В том числе: прочие доходы (91-1)
200 608
прочие расходы (91-2)
139 294, 4
сальдо прочих доходов и расходов (91-9)
61 313, 6
Прибыли и убытки (99)
196 882, 4
756 600
Итого :
4 678 296
4 678 296
64 843 296
64 843 296
Вариант 5
Наименование и шифр счета
Сальдо на начало года, руб.
Обороты за январь–ноябрь, руб.
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Основные средства (01)
3 561 620
955 000
476 970
Амортизация основных средств (02)
2 030 070
475 000
864 100
Нематериальные активы (04)
85 000
60 000
Амортизация нематериальных активов (05)
10 000
15 015
Вложения во внеоборотные активы – всего
1 015 000
1 015 000
В том числе:
строительство объектов основных средств (08-3)
701 000
701 000
приобретение объектов основных средств (08-4)
254 000
254 000
приобретение нематериальных активов (08-5)
60 000
60 000
Отложенные налоговые активы (09)
15 000
97 320
15 000
Материалы (10)
832 500
2 100 070
1 535 070
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
2 150 170
2 150 170
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)
110 000
121 000
160 000
НДС по приобретенным ценностям – всего
138 680
648 934
547 700
В том числе:
НДС при приобретении основных средств (19-1)
171 900
171 900
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)
10 800
10 800
Продолжение варианта 5
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3)
138 680
466 234
365 000
Основное производство (20) – всего
75 720
6 570 710
6 613 340
В том числе: изделия «А»
75 720
6 570 710
6 613 340
Вспомогательные производства (23)
390 000
390 000
Общепроизводственные расходы (25)
2 108 995
2 108 995
Общехозяйственные расходы (26)
633 190
633 190
Брак в производстве (28)
26 150
26 150
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
6 587 190
6 587 190
Готовая продукция (43)
150 700
7 141 873
6 625 900
Расходы на продажу – всего
181 400
181 400
В том числе: расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)
181 400
181 400
Касса (50)
3 310 189
3 308 039
Расчетные счета (51)
560 300
10 774 590
10 886 541
Финансовые вложения,
субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1)
140 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего
452 900
4 750 463
5 140 667
В том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)
452 900
3 408 000
3 798 204
расчеты по авансам выданным (60-2)
1 342 463
1 342 463
Расчеты с покупателями и заказчиками – всего
277 000
11 974 677
12 160 407
В том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)
277 000
9 150 800
9 099 830
расчеты по авансам полученным (62-2)
2 823 877
3 060 577
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего
370 000
980 340
1 290 210
В том числе: расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)
370 000
980 340
1 290 210
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего
172 612
2 097 567
2 080 241
В том числе: НДС (68-1)
127 503
1 442 340
1 425 237
налог на прибыль (68-2)
28 609
303 511
307 588
налог на доходы физических лиц (68-3)
16 500
316 460
312 160
налог на имущество организации (68-5)
25 364
25 364
транспортный налог (68-6)
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего
44 200
1 196 100
1 203 600
В том числе:
Фонд социального страхования (69-1-1)
136 210
137 063
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2)
89 388
mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.012 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав
Пожаловаться на материал