Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Формы таблиц для оценки финансового состояния
|
|
Таблица 1
Схема построения сравнительно – аналитического баланса кредитной организации за 2009– 2011гг.
| Показатели | Тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменения | ||||||||||
| 01.01. 10 г. | 01.01.11 г. | 01.01. 12 г. | 01.01. 10 г. | 01.01.11 г. | 01.01. 12 г. | Тыс. руб. | Темп роста, % | ||||||
| 01.01.11-01.01.10 гг. | 01.01.12-01.01.11 гг. | 01.01.11/ 01.01.10 гг. | 01.01.12/ 01.01.11 гг. | ||||||||||
| 1.Собственные средства | |||||||||||||
| 1.1. Капитал - нетто | |||||||||||||
| 1.2. Фонды | |||||||||||||
| 1.3. Прибыль(убыток) с учетом финансовых результатов прошлого года | |||||||||||||
| 1.4. Прибыль(убыток) текущего года | |||||||||||||
| 2.Обязательства | |||||||||||||
| 2.1.Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от банка России | |||||||||||||
| 2..2. Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций | |||||||||||||
| 2..3. Корреспондентские счета кредитных организаций | |||||||||||||
| 2..4. Средства клиентов, в т. ч. | |||||||||||||
| 2. 4. 1. Счета юридических лиц | |||||||||||||
| 2..4. 1. Средства бюджетов | |||||||||||||
| 2..4. 5. Депозиты, в т.ч. - физических лиц(вклады); - юридических лиц | |||||||||||||
| 2..4. 6. Средства клиентов в расчетах | |||||||||||||
| 3. Средства клиентов по факторинговым и форфейтинговым операциям | |||||||||||||
| 4. Облигации, векселя | |||||||||||||
| 4. Прочие пассивы, в т. ч. | |||||||||||||
| - доходы будущих периодов | |||||||||||||
| - резервы на возможные потери | |||||||||||||
| - средства в расчетах | |||||||||||||
| - проценты начисленные | |||||||||||||
| Итого пассивов | |||||||||||||
| 1. Работающие активы, в т.ч.: | |||||||||||||
| 1.1. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, - в т. ч. -просроченная задолженность | |||||||||||||
Окончание табл.
| Из них: | ||||||||||
| 1.1.1. Кредиты, предоставленные кредитным организациям | ||||||||||
| 1.1.2. Кредиты, предоставленные физическим лицам | ||||||||||
| 1.1.3. Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | ||||||||||
| 1.2. Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями | ||||||||||
| 2. Неработающие активы, в т.ч.: | ||||||||||
| 2.1. Денежные средства, драгоценные металлы и камни (касса), в т. ч. - денежные средства | ||||||||||
| 2..2.Счета в Банке России | ||||||||||
| В т. ч. | ||||||||||
| 2.2.1.Корреспондентские счета в Банке России | ||||||||||
| 2..2..2. Обязательные резервы | ||||||||||
| 2.2.3. Депозиты и прочие размещенные средства | ||||||||||
| 2..3. Корреспондентские счета в кредитных организациях | ||||||||||
| 2.4.Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы | ||||||||||
| 2.5. Использование прибыли | ||||||||||
| 2.6.Прочие активы всего, в т.ч. | ||||||||||
| 2. 6.1. Средства в расчетах | ||||||||||
| 2.6.2 Дебиторская задолженность | ||||||||||
| 2.6.3. Расходы будущих периодов | ||||||||||
| Итого активов |
Таблица 2
Оценка устойчивости финансового положения АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 – 2012 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Оптимальное значение | на 01.01.10 | на 01.01.11 | на 01.01.12 | Изменения(+, -) | |
| на 01.01.11 | на 01.01.12 | ||||||
| 1.Коэффициент использования мощностей | Чистые кредитные вложения /Совокупные активы | ||||||
| 2.Коэффициент использования депозитов | Совокупные кредиты / совокупные депозиты | ||||||
| 3. Коэффициент финансовой устойчивости | Собственный капитал / совокупные активы-нетто | ||||||
| 4. Коэффициент независимости (автономности) | Собственный капитал / Заемные средства |
Таблица 3
Оценка ликвидности АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Оптимальное значение | на 01.01.10 | на 01.01.11 | на 01.01.12 | Изменения(+, -) | |
| на 01.01.11 | на 01.01.12 | ||||||
| 1.Промежуточный коэффициент покрытия | Собственные средства / Привлеченные средства | ||||||
| 2.Коэффициент покрытия собственного капитала | УК+ Фонды бан- ка+прибыль+резе-рвы / собственные средства - брутто | ||||||
| 3.Коэффициент покрытия работающих активов | Собственные средства - брутто / Активы, приносящие доход |
Таблица 4
Оценка эффективности деятельности АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Оптимальное значение | на 01.01.10 | на 01.01.11 | на 01.01.12 | Изменения(+, -) | |
| на 01.01.11 | на 01.01.12 | ||||||
| 1.Рентабельность дохода | Прибыль / Валовый доход | ||||||
| 2.Рентабельность общего капитала | Прибыль / Активы | ||||||
| 3.Доходность активов, приносящих доход | Валовый доход / Доходные активы |
Таблица 5
Оценка деловой активности АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Оптимальное значение | на 01.01.10 | на 01.01.11 | на 01.01.12 | Изменения(+, -) | |
| на 01.01.11 | на 01.01.12 | ||||||
| 1.Эффективность использования активов | Активы, приносящие доход / Итог баланса | ||||||
| 2.Использование привлеченных средств | Актив / Привлеченные средства | ||||||
| 3.Доходность привлеченных средств | Прибыль / Онкольные и срочные обязательства + МБК | ||||||
| 4.Рамбурсная способность | 1 / ((Привлеченные средства) / (Прибыль)) |
Таблица 6
Оценка мультипликатора и мультипликативного эффекта капитала АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Фактические данные | |||
| на 01.01.10 г. | на 01.01.11 г. | на 01.01.12 г. | |||
| 1. Средняя величина чистой прибыль, тыс. руб. | ЧП | ||||
| 2. Средняя величина привлеченных средства, тыс. руб. | ПС | ||||
| 3. Средняя величина процентных расходов, тыс. руб. | ПР | ||||
| 4. Уровень процентной ставки по привлеченным средствам | УС=ПР/ПС*100 % | ||||
| 5. Средняя величина активов, тыс. руб. | А | ||||
| 6. Средняя величина собственного капитала, тыс. руб. | СК | ||||
| 7.Мультипликатор капитала, раз | МК=А/СК | ||||
| 8.Экономическая рентабельность, % | ЭР = [(П + ПР) / А * 100] | ||||
| 9. Мультипликативный эффект капитала банка, % | МЭК = {[(П + ПР) / А] * 100 – УС} * МК |
Таблица 7
Оценка добавленной стоимости АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 - 2012 гг.
| Наименование показателя | Формула расчета | Фактические данные | |||
| на 01.01.10 г. | на 01.01.11 г. | на 01.01.12 г. | |||
| 1. Средняя величина чистой прибыль, тыс. руб. | ЧП | ||||
| 2. Средняя величина привлеченных средства, тыс. руб. | ПС | ||||
| 3. Средняя величина процентных расходов, тыс. руб. | ПР | ||||
| 4. Средняя величина собственного капитала, тыс. руб. | СК | ||||
| 5. Процент дохода на собственный капитал, % | н=ЧП/СК*100 % | ||||
| 6. Норма процента на привлеченный капитал, % | к=ПР/ПС*100 % | ||||
| 7. Добавленная стоимость, тыс. руб. | ДС=(н-к)*СК |
Таблица 8
Расчет нормы прибыли на капитал АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 – 2012 гг.
| Показатели | Формула расчета | Фактические данные | |||
| на 01.01.10 г. | на 01.01.11 г. | на 01.01.12 г. | |||
| 1. Средний размер собственного капитал, тыс. руб. | СК | ||||
| 2. Средний размер чистой прибыли тыс. руб. | П | ||||
| 3. Средний размер операционных доходов, тыс. руб. | ОД | ||||
| 4. Активы, тыс. руб. | А | ||||
| 5. Норма прибыли на капитал, раз | НПК = П / СК | ||||
| 6. Маржа прибыли, раз | Н1= П / ОД | ||||
| 7. Использование активов, раз | Н2 = ОД / А |
Таблица 9
Влияние факторов на норму прибыли на капитал АКБ «Промсвязьбанк» (ОАО) по состоянию на 1 января 2010 -2012 гг.
| Показатели | Формула расчета | Расчет в долях единиц | |
| на 01.01.11 г. | на 01.01.12 г. | ||
| 1. Изменение нормы прибыли на капитал | НПК – НПК0 | ||
| 2. Влияние изменения уровня маржи прибыли | (Н1 – Н10)*Н2*МК | ||
| 3. Влияние изменения уровня использования активов | (Н2 – Н20)*Н10*МК | ||
| 4. Влияние изменения размера мультипликатора капитала | (МК – МК0)*Н10*Н20 |