Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задача 5
|
|
Задание:
1. Открыть счета синтетического учета ОАО «Регата» по данным начальных остатков;
2. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» по данным начальных остатков;
3. Записать в журнале регистрации и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции ОАО «Регата» за апрель 20__ года;
4. Подсчитать обороты и конечные остатки на счетах аналитического и синтетического учета;
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам, в разрезе которых ведется аналитический учет;
6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам. Сверить итоги систематической и хронологической записи;
7. Составить бухгалтерский баланс на 30.04.20__ года
Исходные данные:
1 Баланс ОАО «Регата» на 01.04.20__ г.
АКТИВ ПАССИВ
| № | Наименование статей | Сумма руб. | № | Наименование статей | Сумма руб. |
| Основные средства | Уставный капитал | ||||
| Материалы | Резервный капитал | ||||
| Готовая продукция | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||
| Денежные средства: Касса Расчетные счета | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | ||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами | Расчеты по налогам и сборам | ||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| БАЛАНС | БАЛАНС |
2. Остатки по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.04.20__ г.
| Наименование аналитических счетов | Сумма (руб.) |
| 1. Сорокин Г.Ю.., коммерческий директор (аванс на командировку) | |
| 2. Савельева М.Н., офис-менеджер (аванс на приобретение канцелярских товаров) | |
| ИТОГО |
Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 20__ года
| № | Документ и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | ||
| Дебет | Кредит | ||||
| Требования Отпущены со склада материалы на нужды производства | |||||
| Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получены наличные на выдачу заработной платы за прошедший месяц | ? | ||||
| Платежные поручения, выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: - органам социального страхования - бюджету по налогу на доходы физических лиц | ? ? | ||||
| Платежная ведомость Выдана заработная плата работникам за прошедший месяц | |||||
| Авансовый отчет Сорокина Г.Ю. По утвержденному авансовому отчету командировочные расходы включены в себестоимость продукции | |||||
| Расходный кассовый ордер Выдано под отчет менеджеру Артемьеву В.Д. на оплату транспортных расходов по доставке продукции покупателю | |||||
| Расчетно-платежная ведомость Начислена рабочим заработная плата за изготовление продукции в отчетном месяце | |||||
| Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы с физических лиц с начисленной заработной платы | |||||
| Авансовый отчет Савельева М.Н. Приобретены канцелярские товары | |||||
| Счет, платежное требование ООО «Меридиан» Принят к оплате счет за материалы, поступившие на склад | |||||
| Приходный кассовый ордер Сдан в кассу остаток аванса Сорокиным Г.Ю. | ? | ||||
| Итого | х | х | |||
Методические указания. Для учета расчетов с подотчетными лицами рекомендуется открыть счета аналитического учета следующей формы:
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (Сорокин Г.Ю.) (Савельева М.Н.)
| Д | К | Д | К | |||||
| Сн | Сн | |||||||
| Об | Об | Об | Об | |||||
| Ск | Ск | |||||||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
(Артемьев В.Д.)
| Д | К | ||
| Сн | |||
| Об | Об | ||
| Ск | |||
| Счет 01 «Основные средства» | Счет 10 «Материалы» | Счет 20 «Основное производство» | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| Сн | Сн | Сн | ||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||
| Ск | Ск | Ск | ||||||
| Счет 43 «Готовая продукция» | Счет 50 «Касса» | Счет 51 «Расчетные счета» | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| Сн | Сн | Сн | ||||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |||
| Ск | Ск | Ск | ||||||
| Счет 60 «Расчеты с поставщ. и подрядч. | Счет 62 «Расче6ты с покуп и заказчиками» | Счет 67 «Расчеты по долгоср кредитам и займам» | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Дебет | Дебет | Кредит | ||
| Сн | Сн | Сн | |||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | ||
| Ск | Ск | Ск |
| Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию» | Счет 70 «Расчеты по оплате труда» | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Сн | Сн | Сн | |||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | ||
| Ск | Ск | Ск |
| Счет 71»Расчеты с подотчетными лицами» | Счет 80 «Уставный капитал» | Счет 82 «Резервный капитал» | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Сн | Сн | Сн | ||||
| об. | об. | об. | об. | об. | об. | |
| Ск | Ск | Ск |
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
| Наименование аналитического счета | Ед. изм. | Сальдо на 1.04.20__г. | Обороты за апрель | Сальдо на 30.04.20__г. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| Сорокин Г.Ю | руб. | ||||||
| Савельева М.Н. | руб. | ||||||
| Артемьев В.Д. | руб. | ||||||
| Итого |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель
| № счета | Сальдо на 1.04.20__г. | Обороты за апрель | Сальдо на 30.04.20__г. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | |
| Итого |
БАЛАНС ОАО «Регата» на 30.04.20__ г.
АКТИВ ПАССИВ
| № | Наименование статей | Сумма руб. | № | Наименование статей | Сумма руб. |