Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Расчеты по инкассо
|
|
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Схема документооборота при расчетах по инкассо.
|  3
|
| ||||
 7
| ||||||
| 
| 
| 
| |||
|
| |||||
| ||||||
1 – возникновение обязательства плательщика перед получателем средств по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.);
2 – передача в банк платежного требования (с акцептом или без акцепта) или инкассового поручения с требованием взыскания средств с плательщика;
3 – банк получателя передает документы в банк плательщика;
4 – банк плательщика передает платежное требование (с акцептом) на акцепт;
5 – плательщик акцептует платежное требование (с акцептом);
6 - банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа;
7 – банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя;
8- банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя;
| Расчеты по инкассо | |
| с использованием платежного требования с акцептом | 1-2-3-4-5-6-7-8 |
| с использованием платежного требования без акцепта, инкассового поручения | 1-2-3-6-7-8 |
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле " Условие оплаты" получатель средств проставляет " с акцептом".
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле " Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.
Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.
Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.
| Возможные мотивы отказа от акцепта | ||
| Предъявление платежного документа на незаконную (не предусмотренную договором) продукцию (здесь и в дальнейшем также имеются в виду услуги) | Включение наряду с заказанными товарами товаров не заказанных; отгрузка товаров в количестве, превышающем заказанное; оказание наряду с заказанными услугами услуг, которые не заказаны; если их объем превышает заказанный) | |
| Отгрузка продукции по ненадлежащему адресу (неправильно указаны грузополучатель или станция назначения) | То же | |
| Досрочная поставка товаров или оказание услуг без согласования покупателя (заказчика) | - | |
| Документально установленная (до истечения срока акцепта) недоброкачественность или некомплектность всей продукции | Документально установленные до истечения срока акцепта недоброкачественность или некомплектность части товара, недоброкачественность тары, а также сниженная сортность (качество) товаров по сравнению с указанными в товарно-транспортном документе. | |
| Документально установленная до истечения срока акцепта пониженная сортность (качество) товара по сравнению с указанными в документе, удостоверяющем качество товара, если покупатель (получатель) отказался от принятия этой продукции | То же при установлении пониженной сортности по части товара | |
| Документально установленная до истечения срока акцепта поставка немаркированной или ненадлежаще маркированной продукции, если в связи с этим продукция не может быть использована ала реализована покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать ее или внести изменения в маркировку. | Документально установленная до истечения срока акцепта поставка части немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем), и последний не имеет возможность замаркировать их или внести изменения в маркировку. | |
| Отсутствие согласованной цены на продукцию | Отсутствие согласованной цены на часть продукции. | |
| Предъявление платежного документа на заранее оплаченную продукцию | Предъявление документов на продукцию, ранее частично оплаченную | |
| Переадресовка продукции поставщиком на пути следования | - | |
| - | Обнаружение арифметической ошибки в платежном документе | |
| - | Документально установленная до истечения срока акцепта недостача товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя). Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта и могут предъявлять претензии органам транспорта и поставщикам. |
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
| Схема безналичных расчетов в России | ||||||||||
 Расчеты, проводимые без участия кредитных организаций
| Расчеты проводимые банками и другими кредитными организациями: брутто и нетто - расчеты
| |||||||||
|  
| |||||||||
  Путем взаимных расчетов (клиринга, неттинга)
| Посредством оборотных документов (векселей, варрантов и др.) | Внутрибанковские расчеты (плательщик и получатель средств обялуживаются одним банком или филиалом) |   Межфилиальные расчеты
| Межбанковские расчеты по корреспондентским отношениям (70%) | ||||||
| Внутрихозяйственные (между подразделениями предприятия, организации) | Межхозяйственные (между предприятиями и организациями) |  Между подразделениями одного коммерческого банка (30%)
|  Между подразделениями Банка России
| По прямым (между двумя банками) |  Через третью кредитную организацию
| |||||
| Банк России – национальная платежная система (61%) |  Крупный коммерческий банк
|  Клиринговую палату (2%)
| ||||||||
| С участием Банка России – без депонирования средств в палате – 1 модель клиринга | Без участия Банка России – с депонированием средств в палате – 2 модель клиринга | |||||||||