Экономическое обоснование проектируемого стержневого участка

Характер производства

В стержневом отделении литейного цеха, в состав которого входит проектируемый участок намечено изготовление отливок из серых чугунов марок СЧ15 и СЧ20 ГОСТ 1412-85 для комплектации энергонасыщенных тракторов сельскохозяйственного и промышленного назначения марок
Т-150 и Т-200.

Развес стержней разрабатываемого участка находится в пределах до 25 кг, а число их наименований достигает 50 единиц. Годовой выпуск литья составит 10 тыс.тонн в годного литья в год. Чугунолитейный цех и все его подразделения характеризуются серийным типом производства.

В стержневом отделении, как и в цехе в целом, принят двухсменный параллельный режим работы. Он предусматривает одновременную работу всех подразделений цеха. Это обеспечивает высокий уровень специализации на участках плавки, формовки и выбивки, а также соблюдается прямоточность и ритмичность в работе.

Действительный годовой фонд времени рабочих при продолжительности рабочей недели 41 часов, длительности основного отпуска 18 дней номинальном годовом фонде времени 2070 часов и потерях номинального фонда 10 %, равен 1720 часов.

Темой бакалаврской работы является конструирование узлов и механизмов двухпозиционного автомата с нагреваемой оснасткой для изготовления стержней массой до 25 кг.

Цель работы:

В экономической части проекта следует выполнить такие расчеты:

- определить число работающих на участке и найти годовой фонд оплаты труда (ФОТ);

- вычислить затраты на основные и вспомогательные материалы;

- рассчитать расходы на содержание оборудования (РСО) и ЦР;

- определит цеховую себестоимость единицы продукции;

- найти объем безубыточного производства литья.

Кроме того, в работе необходимо произвести расчет основных показателей работы проектируемого отделения и определить постоянные и переменные затраты на производство.

Исходные данные для выполнения технико-экономического обоснования (ТЭО) нового производства

Исходные данные для выполнения экономического обоснование стержневого отделения литейного цеха приведены в таблице 1.

Таблица 1. Начальные условия для экономических расчетов

№ п/п	Наименование показателя	Величина или результат расчета	Условные обозначения
	Число агрегатов	2ед. модРО15	n
	Тип оборудования	Челночный двухпозиционный стержневой полуавтомат	М
	Программа цеха	= = шт	В
	Действительный годовой фонд времени	3600 часов	ФД

Расчет численности работающих в стержневом отделении цеха

Определение численности работающих в проектируемом отделении произведено по следующим категориям:

- производственные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители (мастера).

В соответствии с нормативными документами [3], число руководителей и специалистов не должно превышать 10-14 %.

Численность производственных рабочих определена по объему работ нормам времени, т.е. по трудоемкости годовой производственной программы.

Численность вспомогательных рабочих найдена по нормам обслуживания и уходу за оборудованием, согласно системе планово-предупредительного ремонта (ППР). Результаты расчетов численности работающих в стержневом отделении приведены в табл. 4.2

Таблица 4.2. Ведомость расчета численности работающих в отделении

№ п/п	Наименование	Порядок расчета	Обозначение
	Число основных рабочих	чел	Росн
	Число вспомогательных рабочих	чел	Рвсп
	ИТР	чел	РИТР
	Итого работающих в отделении	чел	Р

В стержневом отделении цеха принят 2^х сменный режим работы (С = 2), поэтому число ИТР должно быть равным 2 и тогда общее количество работающих достигает 6 чел. Норма обслуживания одного стержневого автомата мод. РО15 - (Н_об = 0, 5)_, а коэффициент планово невыхода работающих – К_сп = 1, 12. Зная программу отделения и общую численность работающих, найдена производительность труда одного трудящегося:

Расчет годового фонда оплаты труда (ФОТ)

Фонд заработной платы (ЗП) рассчитан по категориям персонала цеха:

- рабочих производственных;

- рабочих вспомогательных;

- руководителей и специалистов (мастеров).

Расчёт газового фонда оплаты труда выполнен на основе установленной численности рабочих по действующей тарифной системе. Для работников проектируемого отделения система базируется на следующих нормативных документах:

- тарифно - квалификационного справочника;

- часовой тарифной ставке (чт.с.=1, 5 - 2, 0 грн.);

- тарифного коэффициента, .

Результаты расчета ФОТ приведены в таблице 3. Они включают в себя основную и дополнительную зарплату (ЗП) производственных рабочих.

Таблица 3. Годовой фонд ЗП работников стержневого отделения

№ п/п	Наименование статей	Порядок расчета	Обозначение
	ЗП производственных рабочих (по тарифу)	грн	ЗПтар
	Доплата к часу производственных рабочих (50 %)	грн	Дч
	Дополнительная ЗП (10 %)	Дмес = грн	Дмес
	Основная ЗП вспомога­тельных рабочих	грн	ЗПвсп
	Доплата вспомога­тельным рабочим (ночные) 40 %	грн	Дч.всп
	Дополнительная ЗП вспомогательным рабочим (10 %)	грн	Дмес.всп
	ЗП руководителей и специалистов.	грн	ЗПИТР
	Годовой фонд ЗП.	грн	ФГ

Примечание: тарифная ставка руководителей и специалистов проектируемого стержневого отделения сталелитейного цеха принята в размере 900 грн. в месяц.

Отчисления в социальный фонд Украины составляет 37 % от годового фонда заработной платы, т.е. 0, 37 х 59608 = 22055грн.

Среднемесячная ЗП производственного рабочего в условиях повышенной вредности (запыленность, загазованность атмосферы и избыточное тепло) составляет:

ЗП_пр = (ЗП_тар + Д_ч + Д_мес) / (12 х 3)=(13416+6708+1342) /(12x3) = 596 грн. ЗП_ВСП = (6708 + 2683 + 671) / (12 х 2) = 419 грн.

6. Калькуляция себестоимости единицы продукции

Для определения цеховой себестоимости среднего литейного стержня в нагреваемой оснастке проведены расчеты результаты, которых помещены в таблицу 4.

Таблица 4. Калькуляция расходов на комплект стержней

№ п/п	Статьи расходов	Расчетные формулы и численные значения
	Расходы на материалы (стержневую смесь)	грн Q -объем стержня; массой 25кг., дм3 Оц - цена стержневой смеси (Оц = 0, 03 грн / дм3)
	Накладные расходы по основной заработной плате	грн Чтс- часовая тарифная ставка (2грн); – тарифный коэффициент 4-го разряда; g - коэффициент производительности
	Накладные расходы по допол­нительной заработной плате	грн
	Отчисления в социальные фонды	Отч = 0, 37 (ЗПосн + ЗПдоп) = =0, 37× (4 + 1, 6) = 2, 07
	Электроэнергия	Ээн = 15 % М = 0, 15× 0, 52 = 0, 078 грн
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (200 %)	РСО = 200 % от ЗПосн = = 2× 4 = 8
	Цеховые расходы (50 %)	ЦР = 50 % от ЗПосн; ЦР = 0, 5× 4=2 грн
	Потери от брака	4 % от всех ранее посчитанных статей П = 0, 04x1 8, 3= 0, 732 грн
	Производственная себестоимость	Цс/с = 18, 3 + 0, 732 =19, 0 грн
	Общая цена 1-го стержня	21, 5 грн

7.Построение графика безубыточной работы стержневого отделения

Цеховые и общезаводские расходы распределяются пропорционально затратам. Они включают в себя расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСО) и суммы прямой заработной платы производственных рабочих.

Графическое определение критической программы выпуска песчано-смоляных стержней по нагреваемой оснастке представлено на рис.1.

Прямая 1 - это графическое выражение роста себестоимости продукции, найденное по формуле:

С = Ц_с/с × В = 19 × 432000 = 2, 208 млн.грн.

Прямая 2 - это выражение реализация продукции по формуле:

21, 5× 432000 = 9, 288 млг.грн.

Переменные затраты на производство найдены из выражения:

или

,

где: С_м - стоимость основных материалов;

ЗП_ОСН - заработная плата основных рабочих; ЗП_доп - дополнительная заработная плата;

О_с - отчисления в соцстрах.

Постоянные затраты:

Р_пост = (19 - 13, 347) × 432000 = 2 млн. 442 тыс.грн.

График безубыточности свидетельствует, что изготовление литейных стержней будет рентабельным при производстве не ниже 271 тыс. шт. изделий в год. На построенном графике точка А является точкой рентабельности.

Основные технико - экономические показатели (ТЭП) работы спроектированного стержневого участка чугунолитейного цеха приведены в таблице 5.

Таблица 5 Технико-экономические показатели работы стержневого участка чугунолитейного цеха

Выводы

Проведенное технико-экономическое обоснование проектного решения стержневого участка чугунолитейного цеха, свидетельствует об эффективности принятых технических решений.

Это подтверждается выросшей на 16 % производительности труда одного работающего, снижением себестоимости единицы продукции на 12 %, ростом фонда оплаты труда и соответствующими отчислениями на социальные нужды страны.

Список литературы

1. Великанов К.М., Власов Б.Ф. Экономика и организация производства в дипломных проектах. 2^ое издание. Л.: Машиностроение.1993, - 256с.

2. Экономика машиностроительной промышленности /Под ред. Разумова И.М. и др./ М.: Высшая школа, 1992, - 440с.

3. Яковлев А.И. Социально - экономическая эффективность нововведения. Харьков, 1994.

4. Пелихов Е.Ф. Экономика производственно-предпринимательской деятельности.- Х. Уч.пособие, 1994.