Тема 3. Противодействие теневому обороту капитала в налоговой и бюджетной сферах.

Преступления, посягающие на финансовую систему государства (госу­дарственные и муниципальные финансы). Преступления, посягающие на фи­нансы предприятий.

Преступления на рынке ценных бумаг. Преступления в сфере страхова­ния. Преступления, посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков).

Нецелевое использование и хищение средств бюджетов и внебюджетных фондов.

Ответственность за преступления в финансовой сфере. Способы противо­действия преступлениям в финансовой сфере.

Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Уклонение от по­становки на учет в налоговом органе. Непредставление налоговой декларации. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

Теневая экономика и налоговые потери в сельском хозяйстве.

Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Ведение предприятием денежных расче­тов с населением без применения контрольно-кассовой машины.

Нарушения банками обязанностей, предусмотренных, законодательством о налогах и сборах. Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога и сбора.

Налоговые преступления. Соотношение налоговой оптимизации и нало­говых преступлений.

Модели использования оффшорных зон для уклонения от уплаты нало­гов. Квазиоффшоры. «Серые» схемы уклонения от уплаты налогов и страховых взносов.

Тема 4. Формы коррупции в финансовой сфере и противодействие им.

Понятие коррупции, ее причины и последствия

Формы взаимосвязи коррупции и экономики, российские особенности

Оценка экономических результатов коррупции

Методы противодействия коррупции. Законодательные и иные меры по предотвращению коррупционных проявлений в области государственных и муниципальных закупок.

Особенности сращивания «беловоротничковой» пре­ступности с коррупцией.

Организованная и «беловоротничковая» преступность. Элементы сопри­косновения и социального проявления. Цели и характер сращивания. Экономическая и «беловоротничковая» преступность. Современное со­стояние и взаимопроникновение.

Субъекты социального контроля, регулирующие и пресекающие «бело-воротничковую» преступность и коррупционные проявления. Задачи, принци­пы и характер деятельности.

Особенности личности правонарушителя. Криминологическая и социаль­но-психологическая характеристики.

Уголовно-правовые аспекты международного и национального законода­тельства, регулирующего проявления сращивания «беловоротничковой» преступности и коррупции.

Противодействие коррупции в ходе аудиторской деятельности.

Государственная политика противодействия коррупции и теневой экономике в России.

Тема 5. Зарубежный опыт противодействия коррупции и теневому обороту капиталов и его использование в российской практике.

Последствия глобализации: позитивные и негативные. Сращивание тер­роризма и экономической организованной преступности, как наиболее опасная форма криминальной активности.

Мировая финансовая структура и тенденции ее развития. Неравномер­ность и противоречивость развития мирового хозяйства. Глобализация и регионализация в современной мировой экономике. Роль международных организа­ций в современной мировой системе.

Основные на­правления развития государственной системы обеспечения национальной эко­номической безопасности.

Контроль за отмыванием криминальных фондов: российский и зарубеж­ный опыт. Механизмы усиления контроля и возврата капиталов.

Отмывание денег: транснациональный характер и региональные осо­бенности. Оффшорные юрисдикции: понятие и происхождение. Офшоры и отмывание денег. Модели использования оффшорных зон для отмывания до­ходов, полученных преступным путем.

Международные стандарты борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Международная комиссия по борьбе с «отмыванием денег» (ФАТФ). Группа органов банковского надзора по оффшорам (ОГК), Организация экономиче­ского сотрудничества и развития (ОЭСР) и Форум финансовой стабильности (ФФС) как организации, занимающиеся борьбой против преступности в сфере финансов.

Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. и ее ратификация Россией. Резолюция Совета Безопасности ООН № 1373 от 28 сентября 2001г. о замораживании активов террористов и специальные реко­мендации ФАТФ.