Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності
⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3
|
|
ЗАТВЕРДЖУЮ
Начальник
Миронівської ОДФІ
_________П.І.П
Р о б о ч и й П л а н
Ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності
ДП “СП”Маслівське” з 01.01.2008 по завершений звітний період 2011
(назва підприємства, період)
Дата проведення ревізії з 03.06.2011 р. по 04.07.2011р.
| № | Питання ревізії та процедури контролю | Джерело інформації даних | Термін | Виконавець | Підпис | |
| Фінансова звітність та інші джерела інформації | Рахунки бухгалтерського обліку | |||||
| Стан усунення порушень та недоліків, виявлених попередніми ревізіями | Акти перевірок, довідки | - | 03.06.2011 | |||
| 2 | Відповідність фактичної діяльності підприємства, передбаченій Статутом, законодавству та отриманим дозвільним документам | Статут, Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, Статистична довідка з ЄДРПОУ, форма №1 “Баланс”, | Рахунок 70 | 03.06.2011 | ||
| Перевірка фінансових планів та стану їх виконання | Фінансові плани підприємства, Форми №1”Баланс”, №2 “Звіт про фінансові результати” | - | 06.06-08.06.2011 | |||
| Відповідність положень наказу про облікову політику підприємства вимогам чинного законодавства | Наказ про облікову політику підприємства, Головна книга, регістри бухгалтерського обліку | Рахунки, які ведуться | 06.06.2011 | |||
| Проведення безготівкових операцій в національній та іноземній валюті | Головні книги, банківські виписки, платіжні доручення, форма №3 “Звіт про рух грошових коштів”, чекові книжки, регістри бухгалтерського обліку по рахунку 31 | Рахунок 311 | 10.06.-15.06.2011 | |||
| Проведення готівкових операцій в національній та іноземній валюті | Головні книги, Звіти касира, касові ордери з підтверджуючими документами, авансові звіти, касові книги, накази по підприємству, посвідчення про відрядження, акти інвентаризації каси, ф. №3 “Звіт про рух грошових коштів”., ф. №1 “Баланс” | Рахунки 301, 372 | 06.06.-09.06.2011 | |||
| Повнота надходження, достовірність і правильність визначення доходів. | форма № 1 “Баланс”, форма № 2 “Звіт про фінансові результати”, Головна книга, відомості по рахунках класу 7, договора, акти виконаних робіт, надання послуг. | Рахунки 70, 71, 79 | 10.06.-16.06.2011 | |||
| Законність здійснення та достовірність відображення витрат. | Наказ підприємства про облікову політику, форма № 2 “Звіт про фінансові результати”, Головні книги, облікові регістри по рахунку 90”Собівартість реалізації”, 23 “Виробництво”, 91 “Загально виробничі витрати”, 92 “Адміністративні витрати”, 94 “Інші операційні витрати” | Рахунки 23, 90, 91, 92, 94 | 17.06.-23.06.2011 | |||
| Законність та достовірність витрат на оплату праці | форма № 1 “Баланс”, форма № 2 “Звіт про фінансові результати”, Головні книги, штатні розписи, трудові книжки, зведені відомості по нарахуванню заробітної плати, особові картки по нарахуванню заробітної плати, табелі відпрацювання робочого часу, відомість по рахунку 661 „Розрахунки за заробітною платою”, розрахунки відпусток, накази з особового складу, контракти заключні з директором. | Рахунки 661, 64, 65 | 17.06 - 30.06.2011 | |||
| Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензійно-позовної роботи. | Книги обліку розрахунків, договори, головні книги, рахунки, накладні, акти прийому передачі, акти звірки розрахунків, акти інвентаризації розрахунків, акти виконаних робіт, послуг. | Рахунки 361, 631, 685 | 10.06.-17.06.2011 | |||
| Дотримання законодавства при здійсненні державних закупівель. | договора на закупівлю товарів, робіт, послуг, за пасів, накладні на оприбуткування необоротних активів та запасів, акти виконаних робіт, регістри бухгалтерського обліку, щодо оприбуткуванню товарів, робіт, послуг, які закуповувались | Рахунки 10, 11, 20, 22 | 23.06.-24.06.2011 | |||
| Стан збереження державного майна, використання оборотних та необоротних активів. | Головні книги, книги обліку основних засобів, накладні, акти прийому передачі, акти на списання основних засобів, акти інвентаризації основних засобів, форма №1 “Баланс”, форма № 5 “Примітки до річної фінансової звітності”, відомості з нарахування амортизації, розпорядження органу управління про списання основних засобів, регістри бухгалтерського обліку по необоротних активах., накази по підприємству, договора про матеріальну відповідальність, документи та регістри бухгалтерського обліку щодо оприбуткування лишків, відшкодування нестач, списання з обліку основних засобів та запасів, акти про проведення інвентаризацій, акти на списанні активів, рішення органу управління, щодо надання дозволів на списання майна підприємства,, подорожні листи, журнали реєстрації подорожніх листів. | Рахунки 10, 11, 12, 20, 22 | 25.06.2011-04.06.2011 | |||
| Дотримання законодавства при отриманні та використанні бюджетних коштів | Головна книга, банківські виписки | Рахунки 661 | 20.06.-29.06.2011 | |||
| Фінансові результати та власний капітал. | Головні книги, Форми №1”Баланс”, та №2 “Звіт про фінансові результати”, ф. № 4 “Звіт про власний капітал”, Статут, | Рахунки 70, 71, 90, 92, 94, 79, 40, 42, 43, 44 | 30.06.04.07.2011 | |||
| Стан бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності. | Фінансова звітність, Головні книги, облікові регістри, первинні документи | Рахунки, які ведуться | 03.06.-04.07.2011 | |||
| Складання акту ревізії | 05.07-11.07.2011 |
Керівник ревізійної групи