Баланс доходов и расходов предприятия

табл.12

Указания:

1. Налог на имущество взять в размере 20% от получаемого дохода от сдачи в аренду имущества
2. Размеры отчислений в Фонд накопления взять по 50% от чистой прибыли предприятия, а в и Фонд потребления – 30% от чистой прибыли
3. Доход от прочей реализации взять в размере 30% от прибыли от реализации продукции
4. Доходы от сдачи имуществ в аренду взять в размере 30% от прибыли от реализации продукции
5. Доходы по акциям взять в размере 60% от прибыли от реализации продукции. Доходы поступают на расчетный счет в конце каждого полугодия.
6. Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий взять в размере 50% от прибыли от реализации продукции
7. Внереализационные доходы взять в размере 70% от доходов от прочей реализации
8. Затраты на капитальные вложения взять в размере 60% от прибыли на реализацию продукции
9. Для сведения баланса при необходимости увеличить сумму прочих расходов на недостающий объем средств
10. Расходы, выплачиваемые из балансовой прибыли, включают в себя: выплаты по кредиту, инвестиционные затраты, амортизацию основных фондов (износ) и прочие выплаты (40% от прибыли от реализации)
11. Дивиденды акционерам предприятия - 45% от чистой прибыл. Выплачиваются по окончании года

Задание 4. Сформировать кассовый план предприятия для предоставления его в банк

Кассовый план

табл.13

Указания:

1. Размер поступлений денежных средств с расчетного счета в кассу принять равным 30% от месячной выручки от реализации.
2. Размер хозяйственных расходов принять равным 3% от месячных расходов на оплату труда
3. Размер прочих доходов принять равным 25% прибыли от прочей реализации и 5% доходов по акциям и иным ценным бумагам
4. Размер прочих расходов принять равным 1% от месячных расходов на оплату труда

Задание 5. Сформировать план движения денежных потоков предприятия с учетом дополнительных условий и на его основе оценить платежеспособность предприятия за период в целом и в каждом из месяцев, а также эффективность его деятельности

Указания:

1. Ежемесячную реализацию рассчитывать, исходя из данных о приросте выручки
2. Ежемесячные расходы на закупку ресурсов рассчитывать исходя из годового объема производства и осуществляются равными долями
3. Расходы на оплату труда основного и вспомогательного производственного персонала напрямую зависят от объема производства
4. При расчете денежных потоков учитывать, что 10% выручки от продаж каждого месяца поступает на расчетный счет предприятия через 1 месяц после реализации, а еще 5% выручки от продаж - через 2 месяца, что формирует дебиторскую задолженность
5. При оценке платежеспособности предприятия учитывать не только размер чистого денежного потока, но также и ликвидность активов
6. Ежемесячные налоговые выплаты считать одинаковыми в каждом месяце

План движения денежных потоков предприятия

табл.14

Задание 6. Оценить:

1. финансовую политику предприятия,

2. его платежеспособность в целом за бюджетный период и в отдельные даты внутри периода,

3. возможность приобретения в мае месяце торгового помещения за 15000 т.р.

4. реальную потребность в привлечении предусмотренного планом кредита

Для проведения анализа сформировать укрупненный бюджет движения денежных средств по таблице 14. После проведения анализа сформировать оптимизированный укрупненный бюджет движения денежных средств с учетом всех выявленных недостатков и возможностей их исправления.

При возникновении дефицитного денежного потока рассчитать потребность в дополнительном краткосрочном кредиты с обоснованием его размера, целей и сроков привлечения с учетом того, что кредит будет предоставлен на тех же условиях, что и плановый кредит. Предусмотреть возможность поэтапного погашения кредита.