Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
ВЕДОМОСТЬ № 2
|
|
по дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов
За __________ 200___ года
Сальдо на начало месяца_______________
| Дата | ИТОГО: | |||||||
| ИТОГО: |
Сальдо на конец месяца _______________
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2
по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов
За __________ 200___ года
| ИТОГО | |||||||||||||||
| Дата | ИТОГО: |
2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ПУТИ
ЗАДАНИЕ № 6
1) Произведите обработку выписки банка за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.
2) Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Переводы в пути» по представленному далее учетному регистру (журналу-ордеру № 3).
Данные для решения
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корресп. счет | |
| Дт | Кт | |||
| Остаток на 01 декабря текущего года | 10 000 000 | |||
| 1. | Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря) | ? | ||
| Остаток на 01 января следующего года | - |
Журнал-ордер № 3
с кредита счета 57 «Переводы в пути»
Сальдо по счету 57 на начало месяца _____________
| Основание (дата выписки банка) | Д. 50 | Д. 51 | ИТОГО: | ||
| ИТОГО: |
Сальдо по счету 57 на конец месяца ______________
2.4. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В БАНКЕ
ЗАДАНИЕ № 7
1) Произведите расчеты со сторонними предприятиями, используя средства аккредитивного счета.
2) Произведите синтетический учет денежных средств на специальных счетах, открытых в обслуживающем банке, по представленному образцу учетного регистра (журнала-ордера № 3).
3) Согласно представленному образцу учетного регистра произведите аналитический учет счета 55 «Специальные счета в банках».
4) Рассчитайте остатки денежных средств на аккредитивных счетах.
5) Согласно выписке банка с расчетного счета произведите записи недостающих сумм в выписку банка по специальным счетам.
Данные для решения
Выписка с аккредитивного счета, открытого для расчетов с 11-ГПЗ
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корресп. счет | |
| Дт | Кт | |||
| Остаток на 01 декабря текущего года | 105 000 | |||
| 1. | Зачислено в пополнение аккредитивного счета (выписка банка с расчетного счета от 08 декабря) | ? | ||
| 2. | Оплачено заводу 11-ГПЗ согласно платежному требованию № 856 (выписка банка со специального счета от 08 декабря) за материалы | 2 986 780 | ||
| Остаток на 01 января следующего года | ? |
Выписка с аккредитивного счета, открытого для расчетов
с заводом «Электроаппаратура»
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корресп. счет | |
| Дт | Кт | |||
| Остаток на 01 декабря текущего года | - | |||
| 1. | Зачислено в открытие аккредитивного счета (выписка банка с расчетного счета от 16 декабря) | ? | ||
| 2. | Оплачено заводу «Электроаппаратура» согласно платежному требованию № 792 (выписка банка с расчетного счета от 18 декабря) | 3 378 288 | ||
| Остаток на 01 января следующего года | ? |
Журнал-ордер № 3
с кредита счета 55 «Специальные счета в банке»