№ п/п
| Документ и краткое содержание хозяйственной операции
| Сумма (руб.)
| Дебет
| Кредит
| Тип изменения баланса
|
1.
| Приходный кассовый ордер, чек из чековой книжки
Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды
|
4 000
|
|
|
|
2.
| Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы в подотчет Иванову И.П. на хозяйственные нужды
|
4 000
|
|
|
|
3.
| Авансовый отчет Иванова Н.П, кассовый и товарный чеки магазина
Приобретены в магазине за наличный расчет:
- канцтовары
- хозинвентарь
|
1 500
2 000
|
|
|
|
4.
| Приходный кассовый ордер
Ивановым И.П. создан в кассу остаток неизрасходованных сумм
| __? __
|
|
|
|
5.
| Договор займа, выписка из расчетного счета, платежное поручение
Зачислен на расчетный счет займ от ООО «Спектр»
|
100 000
|
|
|
|
6.
| Учредительный договор, Акт приемки-передачи основных средств
В оценке, согласованной учредительным договором, оприходована офисная мебель в качестве вклада в уставный капитал
|
10 000
|
|
|
|
7.
| Счет-фактура, накладная
Акцептован счет ООО «Заря» за компьютер:
- покупная стоимость
- НДС
Итого:
| 40 000
___? __
___? __
|
|
|
|
8.
| Акт передачи в эксплуатацию
Передан в эксплуатацию компьютер
| ___? ___
|
|
|
|
9.
| Платежное поручение, выписка из расчетного счета
Перечислено ООО «Заря» в счет погашения кредиторской задолженности
|
___? ___
|
|
|
|
10.
| Счет фактура, накладная
Принят к оплате счет ООО «МИР» за бухгалтерскую программу:
- покупная стоимость
- НДС
Итого:
| 5 000
__? __
___? __
|
|
|
|
11.
| Счет-фактура
Принят к оплате счет ООО «МИР» за информационные и консультационные услуги, связанные приобретением бухгалтерской программы
- стоимость услуги
- НДС
Итого
| 3 000
__? __
___? __
|
|
|
|
12.
| Платежное поручение, выписка из расчетного счета
Перечислено ООО «МИР» в счет погашения кредиторской задолженности за бухгалтерскую программу и консультационные услуги
| __? __
|
|
|
|
13.
| Расчетно-платежная ведомость по заработной плате
Начислена заработная плата работникам за июнь
| 11 000
|
|
|
|
14.
| Справка бухгалтерии
Произведены отчисления страховых взносов в части:
- Пенсионного фонда (22%)
- Фонда социального страхования (2, 9)
- Фонда обязательного медицинского страхования (5, 1)
Итого
Начислен страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (0, 2%)
|
___? __
___? __
___? __
___? __
___? __
|
|
|
|
15.
| Больничный лист
Начислено главному бухгалтеру Ким И.П. пособие по временной нетрудоспособности за три дня болезни
|
|
|
|
|
16.
| Расчетно-платежная ведомость
Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц
Справка:
В соответствии со штатным расписанием в ООО «Луч»»: кол-во работников, работающих постоянно – 4 чел., имеют по одному ребенку школьного возраста. Трем работникам начислено по 3000 рублей и бухгалтеру 2 000 руб.
Для всех работников ООО «Луч» является первым местом работы
|
___? ___
|
|
|
|
17.
| Чек, приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета
Получено в кассу:
- на выплату заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности
- на хозяйственные нужды
Итого
|
___? ___
___? ___
|
|
|
|
18.
| Расчетно-платежная ведомость
Выдана заработная плата и пособие по временной нетрудоспособности (руководитель – в командировке), его заработная плата - депонирована.
| ___? ___
|
|
|
|
19.
| Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы в подотчет:
- главному бухгалтеру на оплату проездной карточки
- коммерческому директору на оплату запчастей для личного автомобиля, используемого в служебных целях
|
|
|
|
|
20.
| Расчетно-платежная ведомость
Депонирована заработная плата
| ___? ___
|
|
|
|
21.
| Расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, выписка из расчетного счета
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата
| ___? ___
|
|
|
|
22.
| Договор поставки, счет-фактура
Получены и оприходованы товары от ООО «Вега»
- покупная стоимость
- НДС
Итого:
|
40 000
___? ______? ___
|
|
|
|
24.
| Счет-фактура
Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров
- стоимость доставки
- НДС
Итого
|
___? ___
|
|
|
|
25.
| Счет – фактура, ТТН
- Отгружены товары и предъявлены расчетно-платежные документы к оплате (отгрузка произведена в адрес ООО «Лира» по договору поставки):
- Отпускная цена
- НДС (18 %)
Итого:
(Моментом продажи товаров является отгрузка товаров и предъявление расчетно-платежных документов покупателю).
- Одновременно списывается фактическая себестоимость проданных товаров
- Начисляется НДС по проданным товарам
|
90 000
106200
|
|
|
|
26.
| Расчетно-платежные документы
Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров на станцию отправления и погрузку в вагоны товаров, отгруженных в адрес ООО «Лира»
- Стоимость доставки и погрузки
- НДС
Итого:
|
3 000
___? ______? ___
|
|
|
|
27.
| Платежное поручение, выписка из расчетного счета
Получена на расчетный счет выручка за проданные товары
|
___? ___
|
|
|
|
28.
| Платежное поручение, выписка из расчетного счета
Оплачено с расчетного счета:
- поставщику за товары
- транспортной организации за доставку товаров от поставщика
- транспортной организации за доставку товаров покупателю
|
___? ______? ___
___? ___
|
|
|
|
29.
| Счет-фактура, расчет бухгалтерии
Начислена арендная плата за офисное помещение:
- арендная плата
- НДС
Итого:
|
5 000
___? ______? ___
|
|
|
|
30.
| Платежное поручение, выписка из расчетного счета
Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц
|
___? ___
|
|
|
|
31.
| Расчет бухгалтерии
Списываются по назначению расходы на продажу (издержки обращения)
| ___? ___
|
|
|
|
32.
| Расчет бухгалтерии
Выявляется и списывается результат от продажи товаров.
| ___? ___
|
|
|
|
33.
| Договор поставки, расчет бухгалтерии
Начислен штраф за нарушение условий поставки товаров покупателю
|
|
|
|
|
34.
| Платежное поручение, выписка из расчетного счета
Перечислен с расчетного счета штраф за нарушение условий поставки товаров
|
|
|
|
|
35.
| Акт инвентаризации
Выявлена недостача товаров (Балансовая стоимость – 5000руб., рыночная стоимость – 7000 руб.)
|
|
|
|
|
36.
| Приказ руководителя
Недостача отнесена на материально-ответственное лицо:
- Списывается балансовая стоимость недостающих товаров
- Списывается разница между балансовой и рыночной стоимостью
|
___? ___
___? ___
|
|
|
|
37.
| Приходный кассовый ордер
Внесена в кассу половина задолженности виновного лица
|
?
|
|
|
|
38.
| Справка бухгалтерии
Соответствующая часть доходов будущих периодов отнесена к доходам отчетного периода
|
?
|
|
|
|
39.
| Расчет бухгалтерии
Определяется сумма НДС, подлежащая предъявлению бюджету для зачета по:
- товарам
- услугам транспортных организаций, консультационным услугам
- основным средствам
- расходам будущих периодов
- аренде офисного помещения
|
___? ___
___? ___
___? ___
___? ___
?
|
|
|
|
40.
| Выписка из расчетного счета
Списано банком за расчетно-кассовое обслуживание
|
|
|
|
|
35.
| Справка бухгалтерии
Начислен налог на имущество
|
|
|
|
|
36.
| Справка бухгалтерии
Списывается сальдо прочих доходов расходов
| ___? ___
|
|
|
|
37.
| Справка бухгалтерии
Начислен налог на прибыль по действующим ставкам (20%)
| ___? ___
|
|
|
|
| И т о г о
| ___? ___
|
|
|
|