Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Луч» за июнь 2013 г.

ОКПО 82135681

ОКФС 16

ОКОПФ 65.

ИНН 7825391588.

Юр. адрес: 195298, г.СПб., ул. Мира дом 5, лит. А.

ООО «Луч» зарегистрировано 25.05.13г. («Свидетельство о государственной регистрации» от 25 мая 2013 г., ИНН: 7825391588). Уставный капитал объявлен в размере 20000 руб.

Взнос в Уставный капитал, согласно Протокола № 1 (Решение №1) осуществляется:

- Ивановым И.П. – офисной мебелью;

- Петровым А.В. – денежными средствами.

Методические указания:

Все необходимые расчеты производятся в соответствии с указанными данными в журнале регистрации хозяйственных операций.

Отчетный период – с момента регистрации до 1 июля 2013 года.

Указанные бухгалтерские расчеты и процедуры по хозяйственным операциям следует отражать в соответствующих первичных документах и учетных регистрах. При этом необходимо изучить требования к порядку составления документов, изложенные в Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденном приказом Министерства Финансов РФ от 29.07.98 №34н. (в ред. Приказа Минфина РФ от 24.12.2010 г. № 186н), приказом Министерства Финансов РФ от 02.07.2010 № 66 «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 № 124н), Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

После заполнения Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах необходимо дать правовую оценку хозяйственной деятельности ООО «Луч», оценку налоговых последствий, а также проанализировать выбор оптимального варианта хозяйственных ситуаций и обосновать оптимальные пути их решения.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам ООО «Луч» за май 2013 г.

Код счета	Наименование счета	Сальдо начальное	Обороты	Сальдо конечное
Д	К	Д	К	Д	К
	Расчетные счета	-	-		-		-
	Расчеты с учредителями	-	-				-
	Уставный капитал	-	-	-		-
	Итого:	-	-

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Луч» за июнь 2013 г.

№ п/п	Документ и краткое содержание хозяйственной операции	Сумма (руб.)	Дебет	Кредит	Тип изменения баланса
1.	Приходный кассовый ордер, чек из чековой книжки Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды	4 000
2.	Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет Иванову И.П. на хозяйственные нужды	4 000
3.	Авансовый отчет Иванова Н.П, кассовый и товарный чеки магазина Приобретены в магазине за наличный расчет: - канцтовары - хозинвентарь	1 500 2 000
4.	Приходный кассовый ордер Ивановым И.П. создан в кассу остаток неизрасходованных сумм	__? __
5.	Договор займа, выписка из расчетного счета, платежное поручение Зачислен на расчетный счет займ от ООО «Спектр»	100 000
6.	Учредительный договор, Акт приемки-передачи основных средств В оценке, согласованной учредительным договором, оприходована офисная мебель в качестве вклада в уставный капитал	10 000
7.	Счет-фактура, накладная Акцептован счет ООО «Заря» за компьютер: - покупная стоимость - НДС Итого:	40 000 ___? __ ___? __
8.	Акт передачи в эксплуатацию Передан в эксплуатацию компьютер	___? ___
9.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислено ООО «Заря» в счет погашения кредиторской задолженности	___? ___
10.	Счет фактура, накладная Принят к оплате счет ООО «МИР» за бухгалтерскую программу: - покупная стоимость - НДС Итого:	5 000 __? __ ___? __
11.	Счет-фактура Принят к оплате счет ООО «МИР» за информационные и консультационные услуги, связанные приобретением бухгалтерской программы - стоимость услуги - НДС Итого	3 000 __? __ ___? __
12.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислено ООО «МИР» в счет погашения кредиторской задолженности за бухгалтерскую программу и консультационные услуги	__? __
13.	Расчетно-платежная ведомость по заработной плате Начислена заработная плата работникам за июнь	11 000
14.	Справка бухгалтерии Произведены отчисления страховых взносов в части: - Пенсионного фонда (22%) - Фонда социального страхования (2, 9) - Фонда обязательного медицинского страхования (5, 1) Итого Начислен страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (0, 2%)	___? __ ___? __ ___? __ ___? __ ___? __
15.	Больничный лист Начислено главному бухгалтеру Ким И.П. пособие по временной нетрудоспособности за три дня болезни
16.	Расчетно-платежная ведомость Произведены удержания из заработной платы налога на доходы физических лиц Справка: В соответствии со штатным расписанием в ООО «Луч»»: кол-во работников, работающих постоянно – 4 чел., имеют по одному ребенку школьного возраста. Трем работникам начислено по 3000 рублей и бухгалтеру 2 000 руб. Для всех работников ООО «Луч» является первым местом работы	___? ___
17.	Чек, приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета Получено в кассу: - на выплату заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности - на хозяйственные нужды Итого	___? ___ ___? ___
18.	Расчетно-платежная ведомость Выдана заработная плата и пособие по временной нетрудоспособности (руководитель – в командировке), его заработная плата - депонирована.	___? ___
19.	Расходный кассовый ордер Выдано из кассы в подотчет: - главному бухгалтеру на оплату проездной карточки - коммерческому директору на оплату запчастей для личного автомобиля, используемого в служебных целях
20.	Расчетно-платежная ведомость Депонирована заработная плата	___? ___
21.	Расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, выписка из расчетного счета Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата	___? ___
22.	Договор поставки, счет-фактура Получены и оприходованы товары от ООО «Вега» - покупная стоимость - НДС Итого:	40 000 ___? ______? ___
24.	Счет-фактура Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров - стоимость доставки - НДС Итого	___? ___
25.	Счет – фактура, ТТН - Отгружены товары и предъявлены расчетно-платежные документы к оплате (отгрузка произведена в адрес ООО «Лира» по договору поставки): - Отпускная цена - НДС (18 %) Итого: (Моментом продажи товаров является отгрузка товаров и предъявление расчетно-платежных документов покупателю). - Одновременно списывается фактическая себестоимость проданных товаров - Начисляется НДС по проданным товарам	90 000 106200
26.	Расчетно-платежные документы Принят к оплате счет транспортной организации за доставку товаров на станцию отправления и погрузку в вагоны товаров, отгруженных в адрес ООО «Лира» - Стоимость доставки и погрузки - НДС Итого:	3 000 ___? ______? ___
27.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Получена на расчетный счет выручка за проданные товары	___? ___
28.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Оплачено с расчетного счета: - поставщику за товары - транспортной организации за доставку товаров от поставщика - транспортной организации за доставку товаров покупателю	___? ______? ___ ___? ___
29.	Счет-фактура, расчет бухгалтерии Начислена арендная плата за офисное помещение: - арендная плата - НДС Итого:	5 000 ___? ______? ___
30.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислена арендодателю арендная плата за отчетный месяц	___? ___
31.	Расчет бухгалтерии Списываются по назначению расходы на продажу (издержки обращения)	___? ___
32.	Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается результат от продажи товаров.	___? ___
33.	Договор поставки, расчет бухгалтерии Начислен штраф за нарушение условий поставки товаров покупателю
34.	Платежное поручение, выписка из расчетного счета Перечислен с расчетного счета штраф за нарушение условий поставки товаров
35.	Акт инвентаризации Выявлена недостача товаров (Балансовая стоимость – 5000руб., рыночная стоимость – 7000 руб.)
36.	Приказ руководителя Недостача отнесена на материально-ответственное лицо: - Списывается балансовая стоимость недостающих товаров - Списывается разница между балансовой и рыночной стоимостью	___? ___ ___? ___
37.	Приходный кассовый ордер Внесена в кассу половина задолженности виновного лица	?
38.	Справка бухгалтерии Соответствующая часть доходов будущих периодов отнесена к доходам отчетного периода	?
39.	Расчет бухгалтерии Определяется сумма НДС, подлежащая предъявлению бюджету для зачета по: - товарам - услугам транспортных организаций, консультационным услугам - основным средствам - расходам будущих периодов - аренде офисного помещения	___? ___ ___? ___ ___? ___ ___? ___ ?
40.	Выписка из расчетного счета Списано банком за расчетно-кассовое обслуживание
35.	Справка бухгалтерии Начислен налог на имущество
36.	Справка бухгалтерии Списывается сальдо прочих доходов расходов	___? ___
37.	Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам (20%)	___? ___
	И т о г о	___? ___

<== предыдущая лекция	\|	следующая лекция ==>
Острые и хронические синуиты.	\|	Коникотомия

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2025 год. (0.012 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал