Расходы на персонал

Расходы на оплату труда представлены в табл. 5.5.1

В 2012 г планируются расходы на персонал в размере 312 тыс. грн. Из этого 60 864 грн – оплата аппарата управления (19, 4 %), продавцов - реализаторов 29 000 грн.(9, 3%), рабочих – 223 085 грн (71, 3%).

Табл. 5.5.1. План расходов на персонал в 2012 г.

5.6 Расходы на сырьё и материалы

На сырьё и материалы планируется потратить 456 тыс. грн. (см. табл 5.6.1.). Как видно с таблицы, наибольшие затраты планируются на удобрения 139 тыс. грн., капельное орошение (76 тыс. грн.) и семена (68 тыс. грн).

Самым затратным месяцем является апрель – период монтажа капельной линии, предпосевного внесения удобрения, посева культур.

5.7 Расчёт переменных издержек

В 2012 г. планируется 1 269 тыс. переменных затрат (анализ представлен в табл. 5.7.1.).

На сырьё и материалы планируется потратить 456 тыс. грн. и на оплату труда производственного персонала 252 тыс. грн. Транспортные расходы и расходы реализации в сумме составят 12 тыс. грн.

Наиболее затратные месяцы: апрель, июнь. Как уже обозначалось выше вследствие начала весенне-полевых работ и сбора пика сбора урожая соответственно.

Также в 2012 г планируются и другие вложения (табл.5.7.2.):

Таблица 5.7.2 План пополнения оборотных средств

Табл. 5.6.1. План расходов на сырьё и материалы в 2012 г.

Табл. 5.7.1 План переменных издержек на 2012 г.

5.8 Расчёт постоянных издержек

Постоянные издержки в 2012 г составят 78 тыс. грн. Из них оплата труда аппарата управления 61 тыс. грн, 17 тыс. грн. амортизация. Подробнее план представлен в табл. 5.8.1.

Табл.5.8.1 План постоянных затрат на 2012 г.

Организационный план

Вся организация проекта ложится на собственника предприятия. График выполнения работ будет осуществляться согласно ранее описанной технологической каты производства продукции, графика закупки материалов и построек.

Финансовый план

Для осуществления проекта хозяйству необходим кредит в размере 1 200 тис. грн., который планируется получить в «Экспрес банке». Предоставленный кредит будет использован для постройки холодильника, покупки с/х техники и агрегатов, вложены в технологию выращивания. Срок поступления денег на текущий счёт ФГ «Огонёк» апрель 2012 года. Хозяйство согласно выполнить условия банка, согласно которого будет предоставлен кредит на срок 10 лет под 30% годовых. Начисление и выплата процентов будет проводится с момента выдачи кредита. Основная сумма долга будет погашаться на протяжении 2013-2022 гг.

Табл. 7.1 – Сумма кредита, условия и сроки пользования

Выплата процентов за первые 12 месяцев пользования кредитом будет произведена в апреле 2013 г.

Проанализируем график погашения задолженности в табл. 7.2.

Табл. 7.2 – График погашения кредита и выплаты процентов по нему

Предлагаемый проект является высокоэффективным:

1. Суммарная выручка от реализации продукции на протяжении 3 лет составляет 9 379 тыс. грн. (табл. 7.3).

1. Срок окупаемости проекта три года

Табл. 7.3 Объём выручки от реализации овощей и бахчи на протяжении 3 лет

Табл.7.4 Отчет о движении наличных средств ФХ «Огонёк» в 2012 г, грн

В выше представленной таблице мы видим прогнозируемое движение наличных средств на протяжении планового года. Как видно ФХ «Огонёк» имеет свои деньги для осуществления части процесса производства, но для внедрения новых технологий ему нужно привлекать средства со стороны. Плановые расчёты показывают, что хозяйство может рассчитаться с кредитором вовремя и получить определённую прибыль.

Рассмотрим движение наличных денег на протяжение 2012-2014 гг.

Табл. 7.5. Движение наличных средств в разрезе за 3 года

Итого, предприятие планирует погасить тело кредита в течении 3 лет.