Задание 4

1. Вопрос. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения, порядок расчета авансового платежа и суммы налога.

2. Задача. Определите сумму НДС, уплаченную организацией в бюджетную систему РФ за налоговый период (квартал).

Известно:

1. Стоимость реализованных товаров – 25 300 000 руб. (с НДС).

2. Суммы, полученные за реализованные товары в виде финансовой помощи, – 125 000 руб.

3. Сумма товарного кредита, предоставленная покупателю – 240 000 руб.

4. Проценты, уплаченные по товарному кредиту за налоговый период, – 12%, ставка рефинансирования Банка России – 8, 25%.

5. Сумма штрафных санкций, полученная за нарушение договорных обязательств по оплате товаров, – 13 500 руб.

6. Ставка НДС – 18%.

7. Сумма НДС, уплаченная организацией поставщикам товаров и за оказание услуг, – 2 800 000 руб.

3. Тестовые задания:

1. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли:

а) дивиденды, начисленные налогоплательщиком;

б) судебные расходы и арбитражные сборы;

в) взносы в уставной капитал;

г) расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества;

д) премии, выплачиваемые за счет средств специального назначения.

2. По единому налогу на вменненый доход:

а) налоговый период – календарный год;

б) ставка налога – 6%;

в) налоговый период – месяц;

г) ставка налога – 15%;

д) объект налогообложения – доход;

е) налоговый период – квартал;

ж) объект налогообложения – вмененный доход.

3. При создании резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли учитываются:

а) один из методов определения (признания) доходов и расходов;

б) два метода определения (признания) доходов и расходов;

в) наличие сомнительной задолженности и сроки её возникновения;

г) норматив резерва.

4. Расходы для целей налогообложения прибыли, учитываемые в пределах норматива:

а) материальные расходы;

б) представительские расходы;

в) расходы на формирование резерва по сомнительным долгам;

г) расходы на все виды рекламы;

д) расходы на аудиторские услуги;

е) расходы на отдельные виды рекламы.

5. Установите соответствие налоговых ставок налоговой базе по налогу на прибыль организаций:

6. Организации при уплате налога на имущество в бюджет по итогам налогового периода учитывают:

а) авансовые платежи, уплаченные по итогам отчетных периодов;

б) начисленные авансовые платежи;

в) не учитывают авансовые платежи, уплаченные по итогам отчетных периодов.

7. При определении налога на доходы физических лиц, имеющих детей, учитываются:

а) доходы в натуральной форме в виде товаров

б) материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами, полученными от индивидуальных предпринимателей

в) налоговый вычет в размере 1400 руб.

г) доходы в виде процентов по вкладам в банках в определенном размере

д) налоговый вычет в размере 3000 руб. при определенных условиях