Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Вихідні дані
|
|
На підставі початкових даних необхідно скласти бюджетний план виробничого підприємства АТ «Омега», яке виготовляє і реалізує покупцям системні блоки комп’ютерів.
Таблиця 2.1.1. – Баланс підприємства на початок року.
| АКТИВ | Сума, тис. грн. | ПАСИВ | Сума, тис. грн. |
| I. Необоротні активи | I. Власний капітал | ||
| Нематеріальні активи: | Статутний капітал | 50, 000 | |
| ¾ залишкова вартість | 9, 000 | Інший додатковий капітал | 125, 000 |
| ¾ первинна вартість | 45, 000 | Нерозподілений прибуток | 100, 630 |
| ¾ накопичена амортизація | 36, 000 | Усього за розділом I | 275, 630 |
| Основні засоби: | IV. Поточні зобов’язання | ||
| ¾ залишкова вартість | 186, 360 | Короткострокові кредити | 54, 000 |
| ¾ первинна вартість | 310, 600 | Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 84, 440 |
| ¾ накопичена амортизація | 124, 240 | Розрахунки з бюджетом | 11, 000 |
| Усього за розділом I | 195, 360 | Усього за розділом IV | 149, 440 |
| II. Оборотні активи | |||
| Запаси: | |||
| ¾ виробничі | 75, 280 | ||
| ¾ готова продукція | 24, 000 | ||
| Розрахунки з дебіторами | 29, 530 | ||
| Грошові кошти | 100, 900 | ||
| Усього за розділом II | 229, 710 | ||
| БАЛАНС | 425, 070 | БАЛАНС | 425, 070 |
Таблиця 2.1.2 – Прогноз продажів продукції, тис. грн.
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | |
| кількість | ||||||
| ціна | 3, 99 | 4, 15 | 4, 3 | 4, 3 | 4, 3 | 4, 3 |
Таблиця 2.1.3 – Початкові залишки виробничих запасів, тис. грн.
| ціна | 2, 46 |
| сума | 75, 28 |
Таблиця 2.1.4 – Початкові залишки готової продукції на складі, тис. грн.
| кількість | |
| ціна | 3, 0 |
Таблиця 2.1.5 – Загально виробничі витрати, тис. грн.
| Стаття | Значення |
| Витрати на оплату праці | |
| Відрахування ЄСВ | |
| Оплата електроенергії | |
| Амортизація ОС | |
| Ремонт і обслуговування устаткування | |
| Інші | |
| Усього |
Таблиця 2.1.6 – Склад прогнозованих адміністративних витрат і витрат на збут, тис. грн.
| Стаття | Значення |
| Адміністративні витрати | |
| Зарплата | |
| Відрахування ЄСВ | |
| Послуги Інтернет і зв’язок | |
| Амортизація ОС | |
| Амортизація НМА | |
| Комунальні послуги | |
| Відрядження | |
| Оренда офісу | |
| Інші витрати | |
| РАЗОМ |
Продовження таблиці 2.1.6
| Витрати на збут | |
| Зарплата | |
| Відрахування ЄСВ | |
| Реклама | |
| Амортизація ОС | |
| Відрядження | |
| Витрати на паливо і ГСМ | |
| РАЗОМ |
Таблиця 2.1.7 – Придбання необоротних активів, тис. грн.
| Необоротний актив | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. |
| ОС | ||||
| НМА |
Таблиця 2.1.8 – Тарифна ставка, тис. грн.
| Ставка | 0, 23 |
Таблиця 2.1.9 – Додаткова інформація
| Показник | Поточний квартал | Наступний квартал |
| Надходження грошових коштів від покупця | 90% від загальної суми за квартал | 10% від загальної суми за попередній квартал |
| Оплата постачальникам вартості матеріалу | 80% від загальної суми за квартал | 20% від загальної суми за попередній квартал |
| Залишки запасів матеріалу на кінець кварталу | 20% від загальної кількості запасів наступного кварталу | |
| Залишки запасів готової продукції на кінець кварталу | 10% від загальної кількості запасів ГП наступного кварталу | |
| Виплата заробітної плати | Виплачується в повному об’ємі | |
| Податок на прибуток | 25% від операційного прибутку | |
| Амортизація виробничих ОС | Для всіх кварталів складає 9, 6 тис. грн. за рік | |
| Незавершене виробництво | На початок і кінець кварталу відсутнє |
Бюджетний план виробничого підприємства складається з низки бюджетів, які будуються послідовно і мають тісний взаємозв’язок. Бюджетний план містить наступні етапи:
1. Бюджет продажу;
2. Бюджет виробництва;
3. Бюджет використання виробничих запасів;
4. Бюджет придбання виробничих запасів;
5. Бюджет прямих витрат на оплату праці;
6. Бюджет загальновиробничих витрат;
7. Бюджет виробничої собівартості продукції;
8. Бюджет собівартості реалізованої продукції;
9. Бюджет адміністративних витрат і витрат на збут;
10. Бюджетний звіт про прибуток
11. Фінансовий бюджет грошових коштів;
12. Бюджетний баланс.