Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Порядок выполнения контрольной работы. 2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость
|
|
2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость
Исчисление НДС, подлежащего уплате в бюджет, производится по форме, приведенной в табл. 7.
Таблица 7. Расчет суммы налога на добавленную стоимость
(руб.)
| Показатель | Стоимость | Ставка НДС | Сумма НДС |
| 1. Исчисленная сумма НДС, всего | |||
| в том числе: | |||
| 1.1. по операциям реализации | |||
| 1.2. по полученным авансам | |||
| 2. Восстановление НДС | |||
| 3. Налоговые вычеты, всего | Х | Х | |
| в том числе: | |||
| 3.1. Суммы НДС, предъявленные продавцами | |||
| 3.2. Сумма НДС, ранее исчисленная с полученных авансов | |||
| 3.3. Сумма НДС, предъявленная по выданным авансов | |||
| 4. Сумма НДС к уплате | |||
| 5. Суммы НДС, которые нельзя принять к вычету | Х | Х | |
| в том числе | |||
| 5.1. |
2.2. Налог на имущество организаций
По налогу на имущество организаций расчет остаточной стоимости основных средств производится по форме, приведенной в таблице 8.
Таблица 8. Расчет остаточной стоимости основных средств
руб.
| Наименование основного средства | Первоначальная стоимость (руб.) | Срок полезного использования (лет) | Норма амортизации | Сумма амортизации | Остаточная стоимость основных средств | |||||||||
| 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | 01.08 | 01.09 | 01.10 | |||||
| Итого |
Для исчисления налога на имущество (авансовых платежей) применять ставку налога, установленную законодательством Санкт-Петербурга.
Расчет налога на имущество производится по форме, приведенной в таблице 9.
Таблица 9. Расчет налога на имущество
| Показатель | Ед. измерения | Значение |
| Налоговая база | руб. | |
| Ставка налога | % | |
| Сумма налога (авансового платежа) | руб. |
2.3. Исчисление транспортного налога
Для исчисления транспортного налога (авансовых платежей) применять ставки налога, установленные законодательством Санкт-Петербурга.
Расчет транспортного налога производится по форме, приведенной в таблице 10.
Таблица 10. Расчет транспортного налога
| Наименование транспортного средства | Налоговая база | Ставка налога | Сумма налога (руб.) |
| Итого |
2.4. Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды
Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды произвести по каждому работнику и в целом по организации по форме, приведенной в таблице 11.
Таблица 11. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды
руб.
| Показатели | ПФ | ФСС | ФФОМС | ||||
| Ф.И.О. работника | |||||||
| База для исчисления взносов | |||||||
| Тариф | |||||||
| Исчисленная сумма взносов | |||||||
| Суммы, уменьшающие взносы | |||||||
| Сумма взносов, подлежащая уплате | |||||||
| Выплаты, не учитываемые при формировании базы | |||||||
| Всего по организации: | |||||||
| Исчисленная сумма взносов | |||||||
| Суммы, уменьшающие взносы | |||||||
| Сумма взносов, подлежащая уплате | |||||||
2.5. Налог на прибыль организаций
Расчет суммы налога на прибыль производится по форме, приведенной в таблице 12.
Таблица 12. Расчет налога на прибыль
| Показатели | Сумма, руб. |
| 1. Доходы от реализации, всего | |
| в том числе: | |
Продолжение таблицы 12.
| 2. Внереализационные доходы, всего | |
| в том числе: | |
| 3. Расходы, связанные с реализацией, всего | |
| в том числе: | |
| 3.1.материальные расходы | |
| 3.2.расходы на оплату труда | |
| 3.3.страховые взносы во внебюджетные фонды | |
| 3.4. суммы начисленной амортизации | |
| 4. Внереализационные расходы, всего | |
| в том числе: | |
| 5. Налоговая база | |
| 6. Ставка налога на прибыль | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 7. Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 8. Сумма авансовых платежей, всего | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 9. Сумма налога к уплате, всего | |
| в федеральный бюджет | |
| в региональный бюджет | |
| 10. Доходы, не учитываемые при налогообложении, всего | |
| в том числе: | |
| 11. Расходы, не учитываемые при налогообложении, всего | |
| в том числе: | |
Список рекомендуемой литературы
1. Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая)
2. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского и
О.В. Врублевской – СПб.: Питер, 2012.
3. Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
4. Информационная система Консультант плюс
5. Информационная система Гарант