Перелік питань для підготовки до ПМК

З КУРСУ “ПОДАТКОВЕ ПРАВО”

1. Податок як основне доходне джерело наповнення публічних фондів коштів держави.

2. Етапи становлення оподаткування в Україні, їх характеристика.

3. Характеристика періодів розвитку системи податків.

4. Поняття та функції податкової політики.

5. Повноваження органів у формуванні та реалізації податкової політики.

6. Соціальний аспект та соціальна справедливість оподаткування.

7. Податкова політика у зарубіжних країнах.

8. Історичні періоди розвитку системи податків в світі, їх законодавче закріплення.

9. Поняття податку у широкому і вузькому розумінні та його ознаки.

10. Співвідношення та відмінність понять: “податок”, “збір”, “мито”.

11. Класифікація податків та їх характеристика.

12. Характеристика основних елементів податку

13. Характеристика додаткових елементів податку їх юридичне значення.

14. Податкові пільги та їх класифікація.

15. Податкові періоди та строки сплати податку.

16. Поняття, значення та складові елементи системи оподаткування

17. Принципи системи оподаткування їх характеристика.

18. Види загальнодержавних та місцевих податків та принципи віднесення податків до певного виду.

19. Встановлення податків, ведення податків,

20. Скасування податків: порядок та особливості.

21. Поняття, характеристика податкових режимів у відповідності до Податкового кодексу України.

22. Спрощена система оподаткування

23. Фіксований сільськогосподарський податок

24. Співвідношення загальної та спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва.

25. Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків.

26. Опішить, які місцеві податки введенні у м. Києві, м. Сімферополі, м. Донецьку та м. Ужгороді.

27. Зробіть порівняльну таблицю: загальнодержавні та місцеві податки і збори, які діяли до та після прийняття Податкового кодексу України (2009-2011 рік)

28. Поняття та елементи податкової системи, її особливості.

29. Принципи податкової системи.

30. Співвідношення понять “податкова система” та “система оподаткування”.

31. Публічні органи влади загальної компетенції у податковій сфері.

32. Публічні органи влади спеціальної компетенції у податковій сфері.

33. Державна податкова служба України: статус, структура.

34. Повноваження Державної податкової служби України.

35. Податкова міліція, як спеціальний підрозділ ДПС України: структура, повноваження.

36. Поняття офшорних зон та офшорних компаній, їх види та правовий статус.

37. Поняття, види та мета створення технопарків.

38. Поняття, структура податкових правовідносин.

39. Класифікація податкових правовідносин, особливості та зміст.

40. Суб’єкти податкових правовідносин: види, статус.

41. Права суб’єктів податкових правовідносин.

42. Податковий агент: правовий статус, права та обв’язки.

43. Представники платника податків: правовий статус, права та обв’язки.

44. Податкові органи: правовий статус, права та обв’язки.

45. Юридичні особи платники податків: види, правовий статус, права та обов’язки.

46. Фізичні особи платники податків: види, правовий статус, права та обов’язки

47. Обов’язки суб’єктів податкових правовідносин.

48. Поняття та види об’єктів оподаткування.

49. Методи визначення об’єкту оподаткування та їх характеристика.

50. Підстави виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин.

51. Податковий обов’язок суб’єктів: виникнення, зміна та припинення

52. Поняття, структура податково-правових норм

53. Класифікація податково-правових норм

54. Інститут податкового представництва: порівняння законодавства України та стран Європи.

55. Поняття, предмет та методи податкового права.

56. Співвідношення понять податкового права і податкового законодавства.

57. Зв’язок податкового права з іншими галузями права.

58. Система та джерела податкового права.

59. Основи міжнародного податкового права.

60. Поняття та види податкових міжнародно-правових договорів.

61. Правове регулювання уникнення подвійного оподаткування.

62. Поняття, види джерел податкового законодавства та їх характеристика.

63. Податковий кодекс України, значення, структура.

64. Проблема колізії у податковому законодавстві та порядок її вирішення.

65. Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами: Конституцією України, Законами України, підзаконними нормативними актами, доктринами, коментарями та судовими рішеннями.

66. Податкові роз’яснення: поняття та підстави надання.

67. Загальна характеристика нормативно-правових актів податкового законодавства зарубіжних країн.

68. Загальні положення щодо обліку платників податків, правове регулювання.

69. Види реєстрів платників податків, що ведуть податковими органами.

70. Порядок взяття на облік платників податків: фізичних осіб;

71. Порядок взяття на облік платників податків самозайнятих осіб

72. Порядок взяття на облік платників податків

73. Порядок взяття на облік платників податків юридичних осіб, великих платників податків,

74. Порядок взяття на облік платників податків осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків.

75. Особливості внесення змін та зняття з обліку платників податків.

76. Порядок передачі матеріалів органам ПМ для розшуку платників податків.

77. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банківських та фінансових установах.

78. Порядок застосування штрафних фінансових санкцій при порушенні строку та порядку подання інформації про відкриття та закриття банківських рахунків

79. Порядок реєстрація осіб платників ПДВ

80. Анулювання реєстрації осіб платників ПДВ

81. Правове регулювання податкової звітності, суб’єкти її подання.

82. Податкова декларація: порядок складання та подання.

83. Розрахунок податкового зобов’язання.

84. Внесення змін до податкової звітності.

85. Відповідальність за складання податкової декларації.

86. Електронна звітність: переваги, недоліки та порядок подання.

87. Порядок, вимоги подання та підстави подання звітності та податкових накладних в електронному вигляді

88. Обов’язки та права платника податків, який подає податкову звітність та реєстри податкових накладних в електронному вигляді.

89. Обов’язки та права державної податкової інспекції.

90. Електронний підпис: нормативне закріплення, порядок отримання.

91. Електронний підпис: переваги та недоліки.

92. Правове регулювання та порядок визначення сум податкових та грошових зобов’язань.

93. Строки сплати податкового зобов’язання.

94. Поняття повідомлення-рішення, юридичне значення,

95. Порядок та підстави направлення повідомлення-рішення.

96. Податкові вимоги, підстави направлення.

97. Оскарження рішення податкових органів.

98. Скасування рішення податкових органів.

99. Порядок надання органами державної податкової служби України відстрочок і розстрочок сплати податків.

100. Право на повернення надміру або помилково сплачених сум податків.

101. Право на продовження граничних строків сплати податків