Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Хозяйственные операции за январь-декабрь 20х3г.






  №   Содержание операции, наименование Сумма в руб. Бухгалтерская проводка
  Документа   Дебет Кредит
         
  Учредительные документы. Отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Альфа»      
2. Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Альфа»        
3. Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Альфа»        
4. В соответствии с учредительными документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию: - основные средства (две проводки) - нематериальные активы (две проводки)      
5. Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы      
6. Авансовый отчет Климова Т. С. Подотчетные суммы израсходованы на: - оплату услуг нотариуса - канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д. - мобильный телефон.          
7. Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств   ?    
8. Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы        
9. Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы: - по норме - сверх нормы        
10. Получены от поставщика материалы - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате   360    
11. Получен счет транспортной организации за доставку материалов - НДС 18% ИТОГО к оплате   90    
  Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на: - основное производство - общехозяйственные расходы      
  Справка бухгалтерии № 1. Списывается часть ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам: - на основное производство на общехозяйственные расходы   ? ?    
  Получен от поставщиков - инвентарь (срок использов. менее 1 года) - НДС 18% ИТОГО к оплате:   108    
  Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь: - на основное производство - на общехозяйственные нужды        
  Получено от поставщика оборудование – договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате   10800    
  Получен счет транспортной организации за: - доставку оборудования - НДС 18% ИТОГО к оплате   360    
  Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию   ?    
  Расчетно-платежная ведомость № 1 На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата: - Администрации - Рабочим     ? ?    
  Справка бухгалтерии № 3 Начислены страховые взносы на: - социальное страхование - пенсионное обеспечение - медицинское страхование     ? ? ?    
  Удержано из зарплаты: - налог на доходы физических лиц - алименты Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют право на стандартные налоговые вычеты.   ? ?    
  Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.     ?    
  Выписка банка, платежные поручения. Перечислено: - налог на доходы физических лиц - алименты - взносы на соц. страхование - взносы в Пенсионный фонд - взносы на мед. страхование - за банковское обслуживание     ? ? ? ? ?    
  Начислена амортизация по ОС -производственного назначения -общехозяйственного назначения      
  Начислена амортизация НМА -общехозяйственного назначения      
  Расчетно-платежная ведомость № 1. Выплачена заработная плата /полностью/   ?    
  Справка бухгалтерии № 4. Списаны общехозяйственные расходы   ?    
  Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС 18%):        
  Справка № 5. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток незавершенного производства на конец месяца составил 20000.     ?    
  Начислен НДС по реализованному заказу ?    
  Справка бухгалтерии № 6. Выявлен финансовый результат от продажи.   ?    
  Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ. (50%)        
  Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью).     ?    
  Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции        
  Выписка из банка. Поступил на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки        
  Справка бухгалтерии № 7. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету:     ?    
  Договор аренды № 1. Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. – непроизводственного назначения - первоначальная стоимость      
  Начислена арендодателю арендная плата -НДС 18% ИТОГО к оплате   648    
  Договор дарения Получен по договору дарения патент на промышленный образец - рыночная стоимость права на объект промышленной собственности приняты на учет     ?    
  Справка № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов ?    
  Справка бухгалтерии № 11. Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНО г) ОНА   ? ? ? ?    
  Закрыть субсчета к счету 90: - субсчет 90/1 - субсчет 90/2 - субсчет 90/3   ? ? ?        
  Закрыть субсчета к счету 91: - субсчет 91/1 - субсчет 91/2   ? ?    
  Чистая прибыль отчетного периода присоединена к нераспределенной прибыли ?    
           

 

Примечания:

1. По операции 9 формируется постоянная разница (ПР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

2. По операциями 28 и 32 формируется налогооблагаемая временная разница (НВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

3. По операции 39 формируется вычитаемая временная разница (ВВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

4. По операции 41:

· УРНП (условный расход по налогу на прибыль)=бухгалтерская прибыль х ставка налога на прибыль.

· ПНО (постоянное налоговое обязательство)=ПР х ставка налога на прибыль.

· ОНО (отложенное налоговой обязательство)=НВР х ставка налога на прибыль.

· ОНА (отложенный налоговый актив)=ВВР х ставка налога на прибыль.

 

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал