№
| Содержание операции
| Сумма
| Дт
| Кт
|
| Акцептован счет поставщика за офисную мебель
|
|
|
|
| Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку мебели
|
|
|
|
| Оплачено с расчетного счета
-поставщику
-сервисной службе
|
|
|
|
| Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели
|
|
|
|
| Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности
|
|
|
|
| Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства
|
|
| 10-3
|
| Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы
|
|
|
|
| Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов
|
|
10-1
|
|
| Отпущены со склада вспомогательные материалы
-для обслуживания оборудования
-для хоз.нужд
-для управления организацией
Итого
|
|
|
10-6
10-6
10-6
|
| Отпущены со склада в производство основные материалы
|
|
| 10-1
|
| Списываются ТЗР по затраченным в производство основным материалам
|
|
|
|
| Начислено за аренду складских помещений
-за текущий месяц
-за следующие 2 месяца
Итого
|
|
|
|
| Перечислено за аренду складских помещений
|
|
|
|
| Начислена и распределена заработная плата
-производственным рабочим
-рабочим, обслуживающим оборудование
-ИТР и служащим производственных подразделений
-управленческому персоналу
-рабочим за время отпусков
Итого
|
|
|
|
| Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 34% от сумм начисленной зарплаты:
-производственных рабочих
-рабочих, обслуживающих оборуд.
-ИТР и служащим производственных подразделений
-управленческому персоналу
-рабочим за время отпусков
Итого
|
|
|
|
| Удержано из заработной платы рабочих и служащих
-НДФЛ 13%
-по исполнительным листам
Итого:
|
|
|
68-2
|
| Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы
-производственных рабочих
-рабочих, обслуживающих оборуд.
Итого:
|
|
|
|
| Начислена амортизация по основным средствам за месяц
-машин и оборудования
-зданий производственного назначения
-зданий управления организации
|
|
|
|
| Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу
|
|
|
|
| Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
|
|
|
| Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции
-общепроизводственные расходы
-общехозяйственные расходы
|
|
|
|
| Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции
Затраты в НЗП
|
|
|
|
| Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию
-по договорным ценам
|
|
|
|
| Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости
|
|
|
|
| Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции
|
|
|
|
| Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции
|
|
|
|
| Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС
|
|
|
|
| Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции
|
|
|
|
| Начислен текущий платеж налога на прибыль 20%
|
|
|
|
| Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу
-для выдачи зарплаты
-на хоз.расходы
Итого
|
|
|
|
| Перечислена задолженность с расчетного счета
-во внебюджетные фонды по ЕСН
-бюджету по НДФЛ
-на лицевые счета по исполнительным листам
Итого
|
|
68-2
|
|
| Выдано из кассы рабочим и служащим
-заработная плата
-под отчет на хоз.расходы
Итого
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям
|
|
|
|
| Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль
|
|
|
|