Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Побудова журналу господарських операцій
|
|
РОЗРАХУНКОВИЙ РОЗДІЛ
Складання балансу на початок звітного періоду
Таблиця 2.1 - Баланс на 1 жовтня 2014 року згідно із розрахунковим завданням, варіант №5
| Код рахунку | Актив | Сума, грн | Код рахунку | Пасив | Сума, грн |
| Основні засоби | Знос основних засобів | − | |||
| Сировина і матеріали | Статутний капітал | ||||
| Паливо | Резервний капітал | − | |||
| Запасні частини | Нерозподілений прибуток | ||||
| МШП | Короткострокові кредити банку | ||||
| Незавершене виробництво | Заборгованість вітчизняним постачальникам | ||||
| Готова продукція | − | Заборгованість бюджету за податками | |||
| Готівка в національній валюті | Заборгованість за ПФУ | ||||
| Кошти на п/р в банку | Заборгованість робітникам і службовцям по зарплаті | ||||
| Заборгованість за підзвітними особами | − | ||||
| Заборгованість за різними дебіторами | |||||
| Баланс | Баланс |
Побудова журналу господарських операцій
Таблиця 2.2.1 - Журнал господарських операцій за жовтень 2014 року за варіантом №5
| № п/п | Документи і короткий зміст господарських операцій | Кореспонденція | Сума | ||
| Д-т | К-т | Часткова | Загальна | ||
| Виписка із поточного рахунку в банку і прибутковий касовий ордер № 15 Отримано в касу з п/р банку на виплату з/п і на службове відрядження | |||||
| Платіжна відомість № 20 Виплачена із каси з/п робітникам і службовцям цеху № 3 за 2 половину жовтня | |||||
| Прибуткові ордери №40-46 Оприбутковано на склад матеріали, які отримано від вітчизняних постачальників, без ПДВ | |||||
| 3.1 | Податкова накладна № 45 Відображено податковий кредит з ПДВ | ||||
| Згідно лімітним карткам №18-21 Відпущено сировину і матеріали у виробництво на виготовлення готової продукції | |||||
| 4.1 Використання матеріалів у співвідношенні 20: 80 | 201.1 201.2 | ||||
| 4.2 Списані матеріали зі складу на виробництво | 201.1 201.2 | ||||
| По платіжним документам Нарахована за жовтень з/п робітникам і службовцям зайнятим в основному виробництві |
…Продовження таблиці 2.2.1
| Довідка бухгалтерії Нараховано єдиний соціальний внесок (ЄСВ) на ФОП за жовтень в розмірі 36, 76-49, 7% (% студент обирає самостійно згідно із № класного журналу (36, 80) | 4828, 16 | ||||
| Утримано: 7.1. ЄСВ | 472, 32 | ||||
| 7.2. ПДФО | 641.1 | 1897, 15 | |||
| 7.3. Військовий збір | 196, 8 | ||||
| Рахунок-фактура № 19 Придбано фрезерний станок у постачальника (без ПДВ) | |||||
| 8.1 | Податкова накладна № 46 Відображено податковий кредит з ПДВ | ||||
| Товарно-транспортна накладна № 23 Відображено витрати на транспортування та монтаж АТП 4 (без ПДВ) | |||||
| 9.1 | Податкова накладна № 47 Відображено податковий кредит з ПДВ | 76, 8 | |||
| Акт приймання-передачі №8 Фрезерний станок введено в експлуатацією | |||||
| Платіжне доручення № 36 Погашено заборгованість перед постачальником за фрезерний станок | |||||
| Платіжне доручення № 37 Погашено заборгованість перед АТП 4 за надані послуги | 76, 8 | 460, 8 |
…Продовження таблиці 2.2.1
| Розрахунок амортизації основних засобів Нараховано амортизацію (знос) станка методом прямолінійного списання (за перший рік експлуатації, термін корисного використання 5 років; ліквідаційна вартість обирається студентом самостійно, виходячи із первісної вартості). | |||||
| Відомість нарахування амортизації Списується сума нарахованого зносу фрезерного станка | |||||
| Акт на списання ТМЦ № 3 Списується згідно з групувальними відомостями паливо, використане у виробництві | |||||
| Виписка з п/р у банку Перераховано з п/р в погашення заборгованості: | |||||
| 16.1 | Державному бюджету 16.1.)А військовий збір 16.1.)Б ПДФО | 641.1 | 196, 8 1897, 15 | 2093, 95 | |
| 16.2 | банку за кредит в н.в. | ||||
| 16.3 | вітчизняним постачальникам | ||||
| 16.4 | органам ПФУ | 4828, 16 472, 32 | 5300, 48 | ||
| Видатковий касовий ордер №21 Видано підзвітні суми з каси підприємства на відрядження |
…Продовження таблиці 2.2.1
| Картка складського обліку №1 Оприбуткована на склад готова продукція | 4828, 16 | 303848, 16 |
Таблиця 2.2.2 - Відомості залишків по рахунку №201''Основні матеріали'' на 1 жовтня поточного року, за варіантом № 5
| Назва матеріалів | Одиниці виміру | Ціна (грн) | Кількість | Сума (грн) |
| Швелер №3 Мідь | Т Кг | 570, 00 45, 00 | 34200, 00 183600, 00 |
Таблиця 2.2.3 - Операції по аналітичним рахункам в жовтні поточного року по рахунку № 201, за варіантом № 5
| Прихід (операція № 3 відпущено у виробництво) | Витрати (операція №4 відпущено у виробництво) | ||||
| Назва матеріалу | Кількість | Сума (грн) | Назва матеріалу | Кількість | Сума (грн) |
| Швелер №3 Мідь | 80 Т 3000 Кг | 456000, 00 135000, 00 | Швелер №3 Мідь | 20 Т 2000 Кг | 11400, 00 90000, 00 |