Глава 4. Денежный оборот и организация налично-денежного обращения

Совокупность всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми экономическими субъектами в экономическом обороте страны, представляет собой денежный оборот. Он обслуживает все расчеты в экономике и тем самым способствующее реализации ВВП страны. Единство денег безналичного и наличного оборотов позволяет рассмотреть их как совокупность в виде денежной массы.

Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги используются для погашения обязательств, то есть функционируют в качестве средства платежа. Платежный оборот осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Преобладающим является безналичный платежный оборот, при котором движение денег осуществляется в виде записей по счетам клиентов в кредитных организациях. В процессе своего движения деньги постоянно переходят из безналичной формы в наличную и обратно.

Налично-денежное обращение – это процесс непрерывного движения наличных денег в сфере обращения при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа, тогда как налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между субъектами налично-денежных отношений.

Наличными могут быть как металлические, так и бумажно-кредитные деньги, их определению в качестве наличных противостоит понятие безналичных денег.

Государство в лице своих контрольных органов тщательно следит за оборотом наличных денег ограничить налично-денежный оборот для юридических лиц в целях повышения эффективности денежного обращения, снижения издержек обращения, обеспечения уплаты налогов и противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем.

Поэтому для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег, а коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц, призваны осуществлять контроль за соблюдением ими кассовой дисциплины.

Банки являются основой и исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а также сами создают платежные средства. В соответствии с российским законодательством все организации, независимо от формы собственности, обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков, а безналичные расчеты проводятся юридическими и физическими лицами через банки, в которых они открыли соответствующие счета.

Между налично-денежным обращением и безналичным денежным оборотом существует тесная взаимосвязь. Совершая свое движение и выполняя свои функции, деньги постоянно переходят из налично-денежного обращения в безналичный оборот при посредстве банков.

Регулирует налично-денежное обращение Центральный Банк РФ. Во-первых, он обладает монопольным правом эмиссии наличных денег. Во-вторых, он прогнозирует потребность экономики в наличных деньгах, обеспечивает их производство в рамках государственного заказа и развозит изготовленные наличные деньги по регионам РФ. Далее, на уровне РКЦ Центральный банк формирует резервные фонды наличных денег и обеспечивает их поступление в каналы денежного обращения по мере возникновения потребности (налично-денежная эмиссия). Банк России устанавливает правила проведения операций банков с наличными деньгами и осуществляет за ними контроль.

Каковы основные этапы обращения наличных денег? Первоначально наличные деньги поступают из оборотных касс РКЦ в операционные кассы коммерческих банков, при этом происходит списание соответствующих безналичных сумм с корреспондентских счетов коммерческих банков. Оттуда наличные деньги поступают клиентам коммерческих банков – физическим и юридическим лицам – в процессе их кассового обслуживания. Организации могут получать наличные деньги из банков только на цели, предусмотренные законом, например на выплату заработной платы своим работникам.

Основной сферой обращения наличных денег является розничная торговля и сфера услуг, а основными субъектами расчетов наличными деньгами – физические лица. Они получают наличные деньги в форме заработной платы и социальных выплат: пенсий, пособий, стипендий и т.п. Затем граждане используют наличные деньги либо в качестве средства обращения и платежа, расплачиваясь ими в магазинах за купленные товары, оплачивая коммунальные платежи, налоги, страховые взносы; либо в качестве средства накопления. В первом случае наличные деньги поступают в различные организации, которые ежедневно должны их инкассировать в коммерческие банки. Во втором случае наличные деньги могут храниться дома, размещаться на депозиты в банках, использоваться на приобретение наличной иностранной валюты, которая призвана выполнить функцию средства накопления.

Как мы видим, из организаций наличные деньги поступают в коммерческие банки, откуда опять выдаются клиентам, либо инкассируются в РКЦ Банка России. Таким образом и происходит обращение наличных денег в котором банки играют активную роль.

Важную роль в процессе обращения наличных денег играют организации инкассации и инкассаторские службы коммерческих банков. По закону все организации обязаны инкассировать, то есть сдавать в учреждения банков, свою наличную денежную выручку ежевечернее, в крайнем случае, с согласия банка – на следующий день. В кассе организации может оставаться сумма наличных денег, не превышающая согласованный с банком и рассчитанный по установленной методике лимит кассы. Лишь три дня в месяц – в дни зарплаты – организация может иметь в кассе сверхлимитную наличность.

Организации могут и сами отвозить в банк и сдавать наличные деньги для зачисления на свои расчетные счета. Однако, в случае, если инкассируемые суммы велики, лучше воспользоваться услугами инкассаторской службы. При передаче наличных денег инкассаторам риск их утраты переходит с организации на банк, обслуживающий организацию и предоставивший услуги службы инкассации.

Для того, чтобы денежное обращение было устойчивым, необходимо соблюдение определенных пропорций между товарной и денежной массой в экономике. Эти пропорции описывает закон денежного обращения.

Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Требуемое количество денег зависит от трех факторов: количества товаров и услуг на рынке (связь прямая), уровня цен (связь прямая), скорости обращения денег (связь обратная). Несоблюдение закона денежного обращения ведет к неустойчивости денежной системы, обесценению денежной единицы, инфляционным процессам. Главное условие стабильности денежного обращения и денежной единицы страны – соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный денежный оборот. В случае несоблюдения закона денежного обращения и развития инфляционных процессов возникает необходимость мер по восстановлению его устойчивости.

Данный закон можно представить с помощью формулы:

где - количество денег в обращении (денежный агрегат М2);

Р - средний уровень цен;

Q - количество товаров на рынке (объем номинального ВВП);

- скорость обращения денег (денежной массы М₂).

При относительной стабильности и Q, величина начинает играть главную роль в установлении уровня цен Р. К этому и сво­дится основное содержание количественной теории денег, согласно которой уровень цен в конечном итоге определяется количеством денег в обращении, или уровень цен изменяется пропорционально изменению массы денег в обращении. Из представленной выше формулы можно определить скорость оборота всей денежной массы.

При прочих равных условиях ускорение денежного обращения равнозначно увеличению денежной массы и может привести к росту цен.

Скорость обращения денег зависит от национальных особенностей платежной системы, ряда монетарных и общеэкономических факторов. Так, в США принято выплачивать заработную плату раз в неделю, а в России – два раза в месяц. При прочих равных условиях скорость обращения денег в США будет в два раза выше, чем в России. При этом, чем выше скорость обращения денег, тем меньше их нужно. В нормальных условиях скорость обращения денег относительно постоянна, она изменяется в долгосрочном временном интервале. Однако в условиях инфляции, по мере роста недоверия экономических агентов к обесценивающимся платежным средствам, наблюдается «бегство от денег» - стремление побыстрее избавиться от денег, обменивая их на дорожающие товары. В результате скорость денежного обращения увеличивается, что равносильно увеличению количества денег в экономике, что видно из формулы:

M V= P Q

Увеличение скорости обращения денежной массы вызывает дальнейший рост цен и темпов инфляции, тем самым инфляция воспроизводит себя на более высоком количественном уровне. Этот процесс самовозрастания инфляции получил название «инфляционная спираль».

Показателем, обратным скорости обращения денег, является показатель монетизации ВВП - К. Он характеризует степень обеспеченности экономики деньгами (платежными средствами):

Низкий показатель монетизации ВВП в РФ косвенно свидетельствует об относительно невысокой обеспеченности платежного оборота денежными средствами, что может проявляться в росте неплатежей в экономике, задержках выплат заработной платы и пенсий и сдер­живании экономического роста.

В металлических денежных системах существует автоматический механизм, обеспечивающий соблюдение закона денежного обращения. Если количество золотых (или серебряных) денег превышает имеющееся на рынке количество товаров при данном уровне рыночных цен, то «лишние» деньги уходят в сокровище, те есть происходит их тезаврация. При этом происходит сохранение и перенос в будущее их покупательной способности. При увеличении количества товаров на рынке деньги из сокровищ опять поступают в каналы денежного обращения и выполняют функции средства обращения и средства платежа.

В современных денежных системах бумажно-кредитных денег такой автоматический регулятор отсутствует, поэтому возможно чрезмерное поступление денег в оборот, что приводит к его дестабилизации вследствие нарушения закона денежного обращения. В этих случаях наблюдается развитие инфляционных явлений. Поэтому в современных денежных системах в качестве неотъемлемого элемента присутствует орган денежно-кредитного регулирования. Проводя денежно-кредитную политику, орган регулирования воздействует на количество поступающих в экономику денежных средств. В России роль такого органа денежно-кредитного регулирования выполняет Центральный банк (Банк России).